Мәселенің мәні мен негізгі себебі
Тауарды есептен шығару кезінде бес бірліктің ішінен біреуінің жүйеде «ілініп» қалып, өтпей қоюы — бұл бухгалтерлік есеп (БЕ) және салықтық есеп (СЕ) деректер базасының синхронды еместігін көрсетеді. Мәселенің негізгі себебі тауарды алғашқы кіріске алу кезіндегі құжат өткізбелерінде салықтық есеп (СЕ/НУ) жазбаларының мүлдем қалыптаспауында жатыр.Тәжірибеде бұл БЕ мен СЕ арасындағы алшақтыққа әкеп соғады: бағдарлама бухгалтерлік есеп бойынша бес бірліктің бар екенін көргенімен, салықтық есеп регистрлерінде қалған бір бірлікке қатысты деректерді таба алмайды. Жүйе салықтық ақпараты жоқ тауарды есептен шығаруға тосқауыл қояды. Кәсіби тұрғыдан алғанда, бұл СЕ деректерінің БЕ мәліметтеріне сәйкес келмеуінен туындаған жүйелік қателік болып табылады.
Қатені түзетудің қадамдық нұсқаулығы
Есеп деректерін өзара сәйкестендіру және бұл техникалық кедергіні жою үшін келесі алгоритмді орындау қажет:
Есеп саясатын баптау: Бағдарламаның «Есеп саясаты» (Учетная политика) бөліміне өтіп, КТС (Корпоративтік табыс салығы) бойынша уақытша айырмашылықтарды есепке алу функциясын қосыңыз. Бұл баптауды қосу өте маңызды, себебі ол жүйеге БЕ мен СЕ арасындағы ауытқуларды тануға және оларды қолмен түзетуге мүмкіндік береді.
СЕ бойынша қалдықтарды толықтыру: «Бастапқы қалдықтарды енгізу» (Ввод начальных остатков) құжатын пайдаланып, проблемалы тауар позициясы бойынша түзету енгізіңіз. Мұндағы басты мақсат — тауарды кіріске алу кезінде көрсетілмей қалған СЕ бойынша жетіспейтін сомаларды қолмен толықтыру . Осылайша, сіз салықтық есептегі бос орынды толтырып, оны бухгалтерлік есеп мәліметтеріне сәйкестендіресіз.Осы іс-әрекеттерден кейін есептің екі түрі бойынша да деректер теңеседі. Нәтижесінде, есептен шығару құжаты СЕ регистрлері бойынша қиындықсыз жабылады және ешқандай «ілініп» қалған бірліктер қалмайды.
Жиі қойылатын сұрақтар
Неліктен нақты 1 бірлік шықпай қалады, ал қалған 4 бірлік қатесіз өтеді? Бұл — регистрлік деңгейдегі сәйкессіздік. Мұндай жағдай көбінесе тауар бірнеше партиямен немесе түсім құжатының бірнеше жолымен енгізілгенде орын алады. Егер құжаттың бір жолында салықтық есеп белгілері қойылмай қалса, жүйе тек деректері толық (БЕ мен СЕ сәйкес) мөлшерді ғана өткізеді, ал СЕ деректері жоқ нақты сол партияны блоктап тастайды.Уақытша айырмашылықтарды есепке алуды тұрақты түрде қосып қою керек пе? Иә, егер ұйым КТС төлеушісі болса және салықтық есеп жүргізсе, бұл баптау тұрақты стандартты тәжірибе болуы тиіс. Бұл тек қатені түзетуге арналған бір реттік шара емес, бухгалтерлік және салықтық есептің арасындағы заңды алшақтықтарды бағдарламаның дұрыс қабылдауы үшін қажетті тұрақты механизм.Себептің дәл осы салықтық есептің жоқтығында екенін қалай тексеруге болады? Ол үшін тауардың бастапқы түсім құжатының (құжат өткізбелерінің) Дт/Кт батырмасы арқылы тексеру керек. Егер өткізбелерде тек бухгалтерлік сомалар ғана көрініп, СЕ (НУ) бағандары бос тұрса, демек, мәселе нақ осы жерде. Мұндай жағдайда түзету тек бастапқы қалдықтарды енгізу арқылы СЕ деректерін толықтырумен шешіледі.