Қысқаша жауап: сіз ерекше тәртіп шоттарына жатқызған шот бойынша бағамдық айырма есептеле беруінің себебі — шотты «Төлем тапсырмалары» құжаттары өткізілгеннен кейін ғана баптауларға қосқаныңызда. Бағдарлама жаңа ережені тек баптаулар өзгертілгеннен кейін өткізілген құжаттарға қолданды, ал бұрын өткізілгендері бұрынғы логика бойынша есептелген күйінде қалды — артық бағамдық айырма содан шығады. Шешім — «ескі» төлем тапсырмаларын қайта өткізу, сонда бағдарлама қозғалыстарды ерекше тәртіп шоттарының өзекті тізімін ескере отырып қайта есептейді.
Неге бұлай болады
Қазақстанға арналған 1С:Бухгалтерияда валюталық қалдықтарды қайта бағалау және бағамдық айырманы тану шоттың қалай бапталғанына байланысты. Ерекше тәртіп шоттары бағамдық айырманы автоматты есептеуден шығарылады, өйткені олар бойынша қозғалыс пен бағалау ерекше ережелермен орындалады. Бірақ баптаулар құжат өткізілген сәтте қолданылады: бағдарлама сол кездегі ережелерді «есте сақтап», регистрлер бойынша қозғалыстарды соларға сүйеніп қалыптастырады.
- Баптаулар өзгертілгенге дейін өткізілген «Төлем тапсырмалары» құжаттары қозғалыстарды ескі логика бойынша — кейіннен қайта бағалауы бар кәдімгі валюталық шот сияқты — қалыптастырды.
- Шотты ерекше тәртіп тізіміне қосқаннан кейін өткізілген құжаттар жаңа ережені ескереді және ол бойынша бағамдық айырма бермейді.
- Нәтижесінде бір ғана шот бойынша операциялардың бір бөлігі «ескіше», бір бөлігі «жаңаша» есептеледі де, есептерде артық бағамдық айырма түрінде алшақтық пайда болады.
Яғни қате шотты ерекше тәртіпке жатқызу фактісінде емес, баптаулардың өзгеруі бұрын өткізілген құжаттарға автоматты түрде «жетпегенінде».
Қалай түзету керек: қадамдық тәртіп
- Ерекше тәртіп шоттарының баптауларын өзгерткен кезеңді анықтаңыз. Дәл осы кезеңнің басынан (одан да жақсысы — валюталық есеп айырысулар жүргізілген ай/тоқсанның басынан) құжаттарды тексеру керек.
- Шотты ерекше тәртіп шоттарының тізіміне қосу сәтіне дейін құрылып, өткізілген проблемалы валюталық шот бойынша «Төлем тапсырмалары» құжаттарын тауып алыңыз.
- Бұл құжаттарды қайта өткізіңіз. Қайта өткізгеннен кейін бағдарлама қозғалыстарды өзекті баптауларды ескере отырып қайта қалыптастырады, сонда бұл шоттар бойынша бағамдық айырма есептелуін тоқтатады.
- Барлық құжаттарды кезең ішінде реттілікпен (күні бойынша) қайта өткізіңіз, бір-екеуін таңдап емес, операциялар арасында «алшақтық» қалмауы үшін.
- Есептерді қайта қалыптастырыңыз (шот бойынша айналым-сальдо ведомосі, шот талдауы) және артық бағамдық айырманың жойылғанына көз жеткізіңіз.
Жаппай қайта өткізу үшін кезең ішіндегі құжаттарды топтық қайта өткізуді пайдаланған ыңғайлы — бұл әр құжатты қолмен ашудан сенімдірек, әсіресе операциялар көп болса.
Егер алшақтық сақталса
Қайта өткізгеннен кейін де айырма қала берсе, мыналарды тексеріңіз:
- Шот шынымен тізімде. Қажетті шот ерекше тәртіп шоттарының тізімінде дұрыс көрсетілгеніне — шот нөмірінде қате жоқ, дұрыс субшот және белгісі бар екеніне көз жеткізіңіз.
- Барлық құжаттар қайта өткізілген. Баптаулар өзгертілген кезеңдегі барлық құжаттардың, тек бір-екеуінің емес, қайта өткізілгенін тексеріңіз. Жабылмаған қозғалыстар тізбегі ескі есептерді күшінде қалдырады.
- Шот бойынша басқа құжаттар. Шот бойынша «Төлем тапсырмаларынан» бөлек валютамен басқа да операциялар өтуі мүмкін — оларды да тексеріп, қажет болса хронологиялық тәртіппен қайта өткізген жөн.
- Қайта бағалаудың регламенттік операциясы. Бастапқы құжаттарды қайта өткізгеннен кейін кезеңді жабуды / валюталық қаражатты қайта бағалауды қайталап орындаңыз, сонда бағамдық айырманың қорытынды сомалары қайта есептеледі.
Типтік қателер
- Ерекше тәртіп шоттарының баптауларын «кейінгі күнмен» өзгертеді, бірақ бұрын енгізілген құжаттарды қайта өткізуді ұмытады — сосын алшақтыққа таңданады.
- Кезеңдегі бүкіл тізбектің орнына тек бір-екі «күдікті» құжатты қайта өткізеді.
- Құжаттарды күн тәртібі бойынша емес қайта өткізеді, соның салдарынан қозғалыстар дұрыс қалыптаспайды.
- Себебін жою орнына бағамдық айырма сомаларын қолмен түзетеді — бұл мәселені бүркемелейді және келесі кезеңді жапқанда жаңа алшақтықтарға әкеледі.
- Бастапқы құжаттарды қайта өткізгеннен кейін регламенттік қайта бағалауды қайталап орындамайды.
Нені тексеру керек
- Шоттың ерекше тәртіп шоттарының тізіміне қосылған күнін және тізімнің өзінің дұрыстығын.
- Осы күнге дейін өткізілген проблемалы шот бойынша барлық «Төлем тапсырмалары» құжаттарын — олар қайта өткізілген бе.
- Қайта өткізудің толықтығын: баптаулар өзгертілген бүкіл кезең қамтылды ма, әлде жекелеген құжаттар ғана ма.
- Қайта өткізгеннен кейінгі айналым-сальдо ведомосі мен шот талдауын — артық бағамдық айырма жойылды ма.
- Кезеңді жабуды / валютаны қайта бағалауды қайталаудың нәтижесін.
Мұндай тәртіп салдарын емес, себебін жояды: бағдарлама қозғалыстарды өзекті баптаулар бойынша бір рет қайта есептейді, әрі қарай ерекше тәртіп шоттары бойынша бағамдық айырма қалыптаспайтын болады.