Проверено на релизе 3.4.5.21 «Управление торговлей для Казахстана» (редакция 3.4).
Кладовщик принял поставку по приходному ордеру и насчитал 98 коробок. А в накладной поставщика и в вашем документе «Приобретение товаров и услуг» стоит 100. Две коробки где-то потерялись — то ли не доехали, то ли пересорт. На складе по факту одно количество, в учёте — другое, и регистр «Товары к оформлению» упрямо показывает расхождение. Закрыть эту разницу «в лоб» правкой ордера нельзя — ордер уже проведён и связан с финансовым документом. Именно для таких случаев и существует «Корректировка по ордеру на товары». Этот документ оформляет излишек или недостачу, выявленные при сверке ордерного (складского) и финансового (бухгалтерского) количества, и приводит остатки в порядок.
1. Назначение
Документ фиксирует расхождения между количеством товара по складским ордерам (приходным/расходным) и по финансовым документам. Проще говоря — оформляет излишки и недостачи, которые всплыли при ордерной схеме склада. По итогу склад и бухгалтерия видят одно и то же количество, а регистр расхождений закрывается.
2. Где найти
Документ живёт в складском блоке, а не в закупках:
- Раздел «Склад и доставка» → группа «Ордерный склад» → «Корректировки по ордерам на товары» (или «Излишки, недостачи и порча товаров» в зависимости от настройки интерфейса).
- Чаще всего его удобнее вводить на основании приходного или расходного ордера — тогда шапка и склад подставятся автоматически (см. раздел 10).
Быстрый способ открыть список — навигационная ссылка. Скопируйте её, в 1С нажмите «Сервис» → «Перейти по навигационной ссылке» (или Ctrl+F11 в веб-клиенте) и вставьте:
e1cib/list/Документ.КорректировкаПоОрдеруНаТовары
2а. Как узнать свой релиз
Инструкция привязана к конкретной версии. Проверьте свою: «Главное меню» (значок ≡ или «Справка») → «О программе». В открывшемся окне вы увидите версию платформы (например, 8.3.24.х) и релиз конфигурации — строку вида «Управление торговлей для Казахстана, редакция 3.4 (3.4.5.21)». Если ваш релиз отличается, отдельные поля и формы могут выглядеть иначе.
3. Как заполнить
Шапка
| Поле | Зачем и что будет при ошибке |
|---|---|
| Организация (обязательное) | От неё зависят проводки и по какой фирме двинутся остатки. Ошибётесь — излишек оприходуется не на ту компанию, и сверка не сойдётся. |
| Склад (обязательное) | Только склад с ордерной схемой. Если склад «неордерный», документ просто не с чем связать — расхождений там не бывает. Неверный склад → корректировка ляжет не туда, где реально лежит товар. |
| Дата (обязательное) | Определяет период движения и себестоимость списания/оприходования. Ставьте дату фактического выявления расхождения, не «задним числом» в закрытый период. |
| Хозяйственная операция (обязательное) | Задаёт смысл: излишек, недостача или порча. От неё зависит направление проводки (см. раздел 5). Выберете не то — товар спишется вместо оприходования. |
| Ордер | Ссылка на приходный/расходный ордер, к которому относится расхождение. Заполняется сам, если вводите на основании. Без привязки документ не поймёт, какое «плановое» количество считать эталоном. |
| Подразделение / Ответственный | Для аналитики и разграничения доступа. На проводки не влияет, но упрощает поиск виновного при недостаче. |
Табличная часть «Товары»
| Колонка | Что учесть |
|---|---|
| Номенклатура (обязательное) | Строго та позиция, по которой расхождение. Пересортицу оформляют двумя строками: одна на недостачу, другая на излишек. |
| Характеристика / Серия / Упаковка | Заполняйте, если по номенклатуре ведётся такой учёт. Пустая серия при партионном/маркируемом товаре — движение не проведётся. |
| Количество (обязательное) | Разница между складом и учётом. Для недостачи ставится количество, которого не хватает; для излишка — сколько лишнего нашли. |
| Себестоимость / Сумма | Для оценки движения. По недостаче обычно подтягивается из партии автоматически; по излишку задаёте оценочную стоимость (по цене поставщика или рыночной). Ноль в сумме → нулевые суммовые проводки, расхождение по деньгам не закроется. |
| Счёт учёта / Счёт отнесения | Куда оприходовать доход (излишек) или на что отнести расход (недостача). По умолчанию заполняется из настроек; проверяйте перед проведением. |
После заполнения — «Провести» (Ctrl+S проводит и сохраняет) и сверьте регистры.
4. Разобранный пример с проводками
Ситуация. ТОО «Астана-Снаб», склад «Основной» (ордерная схема), НДС 16%. По приходному ордеру № 57 кладовщик оприходовал товар «Кабель ВВГ, м». В финансовом документе «Приобретение товаров и услуг» стоит 100 м по 5 000 ₸ за метр. При сверке в конце дня:
- по факту на складе оказалось 102 м — выявлен излишек 2 м;
- по другой позиции («Розетка, шт») в ордере 50 шт, а физически 47 шт — недостача 3 шт по себестоимости 5 000 ₸.
Оформляем две корректировки (или одну с двумя операциями, если релиз позволяет комбинировать).
Корректировка 1 — оприходование излишка (2 м × 5 000 ₸ = 10 000 ₸):
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 1330 | 6280 | 10 000 | Оприходован излишек товара, выявленный при приёмке |
Корректировка 2 — списание недостачи (3 шт × 5 000 ₸ = 15 000 ₸):
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 7470 | 1330 | 15 000 | Списана недостача товара сверх норм убыли |
Если недостачу вешают на материально ответственное лицо, второй проводкой идёт Дт 1250 Кт 6280 на сумму возмещения. Тогда НДС по недостаче, ранее принятый в зачёт, может подлежать корректировке (Дт 7470 Кт 1420) — сверьтесь с учётной политикой.
Итог. После проведения на складе числится ровно то, что лежит физически: 102 м кабеля и 47 розеток. Регистр «Товары к оформлению» по ордеру № 57 закрыт, сверка сходится.
Обратите внимание: сама корректировка излишков/недостач не начисляет и не сторнирует НДС к уплате — это внутренняя складская операция, а не реализация. Ставка 16 % здесь всплывает только косвенно (при восстановлении зачёта по недостаче), а не в самой проводке оприходования.
5. Виды операции
Документ покрывает три типовые ситуации ордерного склада:
| Операция | Когда применяется | Направление |
|---|---|---|
| Оприходование излишков | Физически товара больше, чем в финансовом документе | Дт 1330 Кт 6280 |
| Списание недостач | Товара меньше, чем оприходовано по учёту | Дт 7470 (или 1250) Кт 1330 |
| Списание порчи | Товар есть, но негоден к продаже | Дт 7470 Кт 1330 |
Направление определяется полем «Хозяйственная операция» и знаком количества. Для пересортицы используйте пару строк «недостача + излишек» по разным номенклатурам.
6. Что формируется при проведении
Бухгалтерские проводки — по операции (см. разделы 4–5): оприходование на 1330 или списание с 1330.
Движения по регистрам:
- «Товары на складах» — изменение количества по складу и ячейке;
- «Товары организаций» — изменение учётного количества и суммы;
- «Себестоимость товаров» / «Партии товаров на складах» — при недостаче списывается по партии, при излишке создаётся новая партия;
- «Товары к оформлению» (расхождения по ордерам) — закрывается разница между складским и финансовым количеством. Ради этого регистра документ и существует.
Электронные документы. ЭСФ (ИС ЭСФ) и СНТ по этому документу не выписываются — оприходование излишков и списание недостач не являются оборотом по реализации или перемещением между налогоплательщиками. Если по недостаче нужно скорректировать ранее выписанный входящий ЭСФ — это делается отдельным документом корректировки/дополнительной ЭСФ, а не здесь.
7. Печатные формы
Из документа доступны:
- «Корректировка по ордеру на товары» — внутренняя форма самого документа для подписи кладовщиком и бухгалтером;
- Акт о выявленных излишках/недостачах — для оформления результатов приёмки;
- при списании — служебная записка / акт списания по товару.
Печать вызывается кнопкой «Печать» на верхней панели документа. Состав форм зависит от настроек и вида операции.
8. Частые ошибки
«Склад не использует ордерную схему документооборота» Вы выбрали склад без ордерного режима — по нему расхождений «склад vs учёт» не бывает. Либо смените склад, либо в карточке склада включите ордерную схему приёмки/отгрузки.
«Не заполнена серия (характеристика) в строке 1» По номенклатуре ведётся учёт по сериям/характеристикам, а колонка пустая. Заполните серию — иначе партия не определится и движение по себестоимости не проведётся.
«Превышение доступного количества товара на складе» (при недостаче) Вы пытаетесь списать больше, чем числится. Проверьте остаток на дату документа — возможно, часть уже списана другим документом или дата стоит раньше поступления.
«Документ не относится ни к одному ордеру» Не заполнено поле «Ордер», а операция требует привязки. Введите корректировку на основании нужного приходного/расходного ордера.
«Сумма (себестоимость) не заполнена» По излишку вы не указали оценочную стоимость. Проставьте сумму — иначе товар оприходуется в нулевой оценке и исказит себестоимость при дальнейшей продаже.
9. FAQ
В чём разница между «Корректировкой по ордеру на товары» и «Пересчётом товаров» (инвентаризацией)? Инвентаризация сверяет учётный остаток с фактическим по всему складу. Корректировка по ордеру закрывает точечное расхождение между конкретным складским ордером и финансовым документом. Это разные регистры и разные задачи.
Нужно ли выписывать ЭСФ на оприходованный излишек? Нет. Оприходование излишка — не оборот по реализации, ЭСФ не требуется. ЭСФ выписывается позже, когда этот товар вы продадите.
По какой ставке считать НДС в этом документе? Сам документ НДС к уплате не начисляет. Актуальная ставка НДС в РК в 2026 году — 16 % — применяется при последующей реализации товара обычным документом продажи, а не здесь.
Можно ли одним документом оформить и излишек, и недостачу? Да, если это пересортица: добавьте две строки — недостачу по одной номенклатуре и излишек по другой. Для несвязанных позиций удобнее раздельные документы.
Куда отнести недостачу — на расходы или на работника? В пределах норм убыли — на расходы (7470). Сверх норм и при установленном виновном — на счёт расчётов с работником (1250) с последующим возмещением. Выбор влияет и на судьбу зачётного НДС.
Восстанавливается ли НДС при списании недостачи? По товару, потерянному сверх норм естественной убыли, ранее принятый в зачёт НДС, как правило, подлежит корректировке. В самой корректировке по ордеру это не делается автоматически — оформите восстановление зачёта отдельно, опираясь на учётную политику.
Почему после проведения регистр «Товары к оформлению» не закрылся? Скорее всего, количество в корректировке не совпадает с величиной расхождения по ордеру, либо документ не привязан к нужному ордеру. Сверьте количество и поле «Ордер».
По какой стоимости приходовать излишек? По оценочной: цене поставщика из документа поступления или текущей рыночной. Ноль ставить нельзя — иначе при продаже себестоимость будет занижена, а прибыль искажена.
Можно ли провести документ задним числом в закрытый период? Технически да, если период не запрещён к редактированию, но это перекроит себестоимость и закрытые отчёты. Правильнее — датой выявления расхождения в открытом периоде.
Влияет ли документ на взаиморасчёты с поставщиком (счёт 3310)? Прямо — нет. Он двигает только склад и результат (доход/расход). Если из-за недостачи меняется сумма долга поставщику, это оформляется корректировкой поступления, а не этим документом.
10. Смежные документы
На основании чего вводится:
- Приходный ордер на товары — при излишках/недостачах приёмки;
- Расходный ордер на товары — при расхождениях отгрузки;
- реже — напрямую из списка при ручной сверке.
Что связано и вводится рядом:
- Приобретение товаров и услуг — финансовый документ, с которым сверяется ордер;
- Пересчёт товаров (инвентаризация) — для сплошной сверки склада;
- Списание недостач товаров / Оприходование излишков товаров — типовые «братья» для неордерных складов;
- Корректировка поступления — если по итогам расхождения меняется сумма долга поставщику.
Если поля или формы в вашей базе отличаются от описанных, проверьте релиз: «Справка» → «О программе». Данная методичка составлена для «Управление торговлей для Казахстана», редакция 3.4, релиз 3.4.5.21.