Проверено на релизе 3.4.5.21 «Управление торговлей для Казахстана» (редакция 3.4).
Вы в начале квартала оприходовали партию товара и весь входной НДС по ней спокойно поставили в зачёт — деятельность-то облагаемая. А в конце квартала часть этой партии ушла на реализацию, освобождённую от НДС (или на собственные нужды, или на экспорт с другим порядком). И вот вы понимаете: НДС, который вы уже взяли в зачёт, по этой части в зачёт браться не должен. Пересобирать поступление задним числом нельзя — по нему уже прошли ЭСФ и оплаты. Именно для этого и открывается документ «Корректировка вида деятельности НДС»: он аккуратно переносит нужную сумму входного НДС из категории «в зачёт» в «не в зачёт» (или наоборот), не трогая само поступление.
1. Назначение
Документ меняет вид деятельности по НДС (облагаемый / необлагаемый / смешанный) для входного НДС по ранее оприходованным товарам, работам, услугам. Он управляет тем, попадёт входной НДС в зачёт или ляжет в стоимость (расход). Используется при раздельном учёте НДС и при пересмотре назначения покупки.
2. Где найти
Раздел «Налоги» (в некоторых интерфейсах — «Регламентированный учёт / НДС») → блок «НДС» → журнал «Корректировки вида деятельности НДС» → кнопка «Создать».
Быстрее всего открыть журнал через навигационную ссылку. В меню «Сервис и настройки» (или «Главное меню») выберите «Функции для технического специалиста» → «Перейти по навигационной ссылке» и вставьте:
e1cib/list/Документ.КорректировкаВидаДеятельностиНДС
Часто документ вводят не из журнала вручную, а на основании документа поступления — тогда организация, поступление и суммы НДС подтягиваются автоматически (см. раздел 10).
2а. Как узнать свой релиз
«Справка» → «О программе» (или значок «i» в правом верхнем углу). В открывшемся окне вы увидите две строки: версию платформы (например, 8.3.25.xxxx) и релиз конфигурации — «Управление торговлей для Казахстана, редакция 3.4 (3.4.5.21)». Сверяйте инструкцию именно с этим номером: поведение регистров НДС в разных релизах отличается.
3. Как заполнить
Заполняйте сверху вниз — часть полей подставляется автоматически.
| Поле | Обязательное | Зачем и что будет при ошибке |
|---|---|---|
| Номер | заполняется сам | Присваивается при записи. Вручную не трогайте — собьёте нумерацию. |
| Дата | да | Дата, которой пройдут движения. Ставьте дату в том же налоговом периоде (квартале), к которому относите корректировку. Поставите в следующий квартал — исказите декларацию по форме 300.00 обоих периодов. |
| Организация | да | Плательщик НДС, по которому идёт корректировка. При ошибке движения уйдут не в тот учёт НДС. Если организация одна — подставится автоматически. |
| Документ поступления (в табличной части) | да | Ссылка на исходное поступление, чей НДС корректируется. По нему подтягиваются суммы и текущий вид деятельности. Без него документ не поймёт, какой НДС двигать. |
| Вид деятельности НДС (было) | подставляется | Текущая классификация входного НДС: «Облагаемый НДС», «Необлагаемый НДС», «Освобождённый», «По разным видам деятельности». Показывает, откуда переносим. |
| Вид деятельности НДС (стало) | да | Куда переносим. Это ключевое поле: именно оно решает, останется НДС в зачёте или уйдёт в стоимость/расход. Ошибётесь здесь — исказите сумму НДС к уплате. |
| Сумма НДС | да | Сумма входного НДС, которую переносите. Можно перенести не весь НДС по поступлению, а его часть (пропорцию). Больше, чем было в поступлении, поставить нельзя. |
| Счёт учёта НДС | подставляется | Счёт входного НДС (обычно 1420 «НДС к возмещению»). При переносе «в стоимость» вторая сторона проводки — счёт запаса (1330) или расхода. |
| Аналитика / статья расходов | зависит от операции | Заполняется, когда НДС списывается на расходы (не в стоимость товара, а сразу в затраты). Определяет, куда лягут суммы в учёте. |
| Комментарий | нет | Ваше пояснение: причина корректировки, номер акта, распоряжение. Помогает при проверке и при закрытии периода. |
Важно. Документ работает связкой с настройкой учётной политики по НДС организации: раздельный учёт НДС должен быть включён, иначе поля вида деятельности будут неактивны.
4. Разобранный пример с проводками
Условие. ТОО «Астана-Трейд», плательщик НДС, ставка 16%. В январе 2026 года оприходовали товар на сумму 5 800 000 ₸ без НДС, входной НДС 928 000 ₸ (5 800 000 × 16%). Товар предназначался для облагаемой торговли, поэтому весь НДС 928 000 ₸ взяли в зачёт.
В марте выяснилось: товар на 1 450 000 ₸ (25% партии) отгружен покупателю в рамках освобождённой от НДС реализации. Значит, входной НДС по этой части — 1 450 000 × 16% = 232 000 ₸ — в зачёт браться не должен и подлежит отнесению в стоимость товара.
Заполнение документа:
- Дата — 31.03.2026 (последний день квартала).
- Организация — ТОО «Астана-Трейд».
- Документ поступления — «Поступление товаров № … от 15.01.2026».
- Вид деятельности НДС (было) — «Облагаемый НДС».
- Вид деятельности НДС (стало) — «Освобождённый (не в зачёт)».
- Сумма НДС — 232 000 ₸.
Проводки при проведении:
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 1330 «Товары» | 1420 «НДС к возмещению» | 232 000 | Входной НДС по освобождённой части снят с зачёта и отнесён в стоимость товара |
Если по учётной политике этот НДС списывается сразу на расходы, а не в стоимость:
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 7210 «Административные расходы» | 1420 «НДС к возмещению» | 232 000 | Входной НДС по освобождённой части отнесён на расходы |
Что меняется в отчётности. Сумма НДС, относимого в зачёт, по декларации 300.00 уменьшается на 232 000 ₸. НДС к уплате (счёт 3130) по итогу квартала вырастает на ту же сумму, потому что зачёт уменьшился.
5. Виды операции
Через выбор вида деятельности НДС (было → стало) документ закрывает такие ситуации:
- Из «в зачёт» → «не в зачёт» — самый частый случай: товар/услуга пошли на необлагаемую или освобождённую деятельность, зачёт нужно снять.
- Из «не в зачёт» → «в зачёт» — обратная корректировка: изначально НДС в стоимость, но покупка фактически использована в облагаемой деятельности.
- Перевод в «По разным видам деятельности» (смешанный) — когда покупка используется и в облагаемой, и в необлагаемой деятельности, и зачёт берётся по пропорциональному методу.
- Уточнение суммы зачёта по пропорции — перенос только части НДС по коэффициенту облагаемого оборота за период.
6. Что формируется при проведении
Бухгалтерские проводки — перенос входного НДС между счётом зачёта (1420) и счётом стоимости/расхода (1330 / 7210 и т. п.), как в примере выше.
Движения по регистрам НДС:
- «НДС предъявленный» / «НДС к возмещению» — корректируется сумма, доступная к зачёту.
- «Раздельный учёт НДС» / «Вид деятельности НДС» — фиксируется новый вид деятельности по конкретному поступлению.
- Регистры для формирования декларации по НДС (форма 300.00) и реестра счетов-фактур — подхватывают изменённую сумму зачёта.
Электронные документы. Сам этот документ ЭСФ и СНТ не выписывает — он внутренний, налоговый. ЭСФ по исходной покупке уже была получена от поставщика через ИС ЭСФ, а СНТ оформлялась на движение товара. Корректировка вида деятельности лишь меняет, как этот входной НДС учитывается у вас; в ИС ЭСФ она не отправляется.
7. Печатные формы
- Бухгалтерская справка-расчёт — обоснование суммы и причины корректировки (для подшивки к декларации).
- Печать документа (форма самого документа с реквизитами и табличной частью).
Отдельной регламентированной формы у документа нет — он служебный, поэтому основной «бумагой» выступает справка-расчёт.
8. Частые ошибки
«Поле "Вид деятельности НДС" не заполнено» Не выбран новый вид деятельности («стало»). Откройте строку и укажите, куда переносите НДС.
«Сумма НДС превышает остаток НДС по документу поступления» Вы указали к переносу больше, чем реально было входного НДС по этому поступлению (или часть уже скорректирована раньше). Уменьшите сумму до фактического остатка.
«Не заполнена организация» Пустая шапка. Выберите организацию — плательщика НДС; движения по НДС без неё не сформируются.
«Для организации не ведётся раздельный учёт НДС» (или поля вида деятельности неактивны) В учётной политике по НДС не включён раздельный учёт. Зайдите в настройки НДС организации и включите его — иначе документ смысла не имеет.
Корректировка проведена в другом квартале Дата вне периода исходной операции. Сумма зачёта «уедет» не в ту форму 300.00. Перенесите дату в нужный налоговый период и перепроведите.
Задвоение корректировки Ввели документ и вручную, и на основании поступления. Проверьте журнал: по одному поступлению не должно быть двух пересекающихся переносов одной и той же суммы.
9. FAQ
В чём разница между этим документом и «Корректировкой поступления»? «Корректировка поступления» меняет саму сумму, количество или цену покупки (и суммы НДС по ней). «Корректировка вида деятельности НДС» суммы покупки не трогает — она только переклассифицирует уже учтённый входной НДС: в зачёт он идёт или в стоимость.
Ставка НДС 16% или 12%? С 2026 года в Казахстане действует ставка 16%. Все расчёты входного НДС в примерах ведите от 16%. Значение 12% — устаревшее.
Нужно ли отправлять что-то в ИС ЭСФ после этого документа? Нет. Документ внутренний. ЭСФ по исходной покупке вы уже получили от поставщика, а корректировка вида деятельности в ИС ЭСФ не выгружается.
Куда девается НДС, снятый с зачёта? Либо в стоимость товара (Дт 1330), либо на расходы (Дт 7210 и др.) — зависит от учётной политики и от того, есть ли ещё этот товар на складе. В зачёте (счёт 1420) он больше не числится.
Можно перенести только часть НДС по поступлению? Да. В поле «Сумма НДС» укажите нужную часть — например, по коэффициенту облагаемого оборота или по доле товара, ушедшей на необлагаемую реализацию.
Как это влияет на декларацию 300.00? Перенос «в зачёт → не в зачёт» уменьшает НДС, относимый в зачёт, и, соответственно, увеличивает НДС к уплате за квартал (счёт 3130). Обратный перенос — наоборот.
Каким числом ставить документ? Внутри того же налогового периода, к которому относится корректировка. Обычно это последний день квартала, когда вы уже видите фактическое использование покупок.
Что делать, если раздельный учёт НДС не включён? Включите его в учётной политике по НДС организации (настройки НДС). Без раздельного учёта поля вида деятельности недоступны и документ не выполнит перенос.
Влияет ли документ на себестоимость и валовую прибыль? Да, если НДС относится в стоимость товара (Дт 1330): себестоимость этой части партии вырастает на сумму НДС, что уменьшит валовую прибыль при её реализации.
10. Смежные документы
На основании чего вводится:
- «Поступление товаров и услуг» — базовый документ; из него берутся суммы входного НДС и текущий вид деятельности. Ввод «на основании» подставляет организацию, поступление и НДС.
- «Корректировка поступления» — если сначала уточнили суммы покупки, а затем меняете вид деятельности НДС.
Что связано по цепочке:
- Реализация товаров (в т. ч. освобождённая / экспорт) — именно она обычно становится причиной пересмотра вида деятельности входного НДС.
- «Помощник по НДС» / регламентные операции по НДС — учитывают результат корректировки при расчёте зачёта и заполнении декларации 300.00.
- «Закрытие месяца» — распределение НДС по пропорциональному методу опирается на актуальные виды деятельности, заданные в том числе этим документом.
Как узнать свой релиз
«Справка» → «О программе» — там указаны версия платформы «1С:Предприятие» и релиз конфигурации. Эта инструкция составлена для «Управление торговлей для Казахстана», редакция 3.4, релиз 3.4.5.21. Если у вас другой релиз, расположение полей и состав движений по регистрам НДС могут незначительно отличаться.
Методичка проверена на релизе 3.4.5.21 «Управление торговлей для Казахстана» (редакция 3.4). Числовые нормы приведены по законодательству Республики Казахстан на 2026 год: ставка НДС 16%, МРП 4 325 ₸, МЗП 85 000 ₸.