Документ «Блокировка вычета НДС» (Documents.БлокировкаВычетаНДС) — УТ для Казахстана 3.4.5.21

1. Идентификация

Назначение. Документ приостанавливает (блокирует) принятие к зачёту входящего НДС по выбранным поступлениям/счетам-фактурам — например, до получения корректного электронного счёта-фактуры (ЭСФ) через ИС ЭСФ, при отсутствии/дефекте СНТ или при наличии иных оснований не зачитывать НДС в текущем налоговом периоде. Пока НДС заблокирован, он не попадает в зачёт (в декларацию по НДС не включается). Снятие блокировки выполняется отдельным документом с состоянием «Разблокировка».

Контекст РК 2026: стандартная ставка НДС — 16% (не 12%); МРП — 4 325 ₸, МЗП — 85 000 ₸. Эти значения приведены как справочный фон предметной области; сам документ суммы налога не рассчитывает, а лишь помечает уже сформированный входящий НДС как заблокированный/разблокированный к зачёту.

2. Реквизиты шапки и табличные части

2.1 Реквизиты шапки

Плюс стандартные реквизиты документа: Номер, Дата, ПометкаУдаления, Проведён.

2.2 Табличная часть

СчетаФактуры (1 колонка):

Строки заполняются вручную либо через формы подбора (см. раздел 3), которые переносят отобранные счета-фактуры в эту табличную часть.

3. Формы

Логика подбора: две отдельные формы подбора нужны, потому что для установки блокировки отбираются ещё не заблокированные счета-фактуры, а для снятия — только те, по которым блокировка действует.

4. Ключевые процедуры модулей

Источник — статический анализ BSL-модулей объекта (parse_bsl + build_bsl_digest, без выполнения кода). Имена обработчиков — дословно из выгрузки.

Модуль объекта (ObjectModule):

Зависимости от общих модулей (число вызовов):

• ПроведениеСерверУТ (12) — построение движений при проведении.
• Пользователи (2) — текущий пользователь / ответственный.
• ЗначениеНастроекПовтИсп (1) — кэшированные настройки.
• СтроковыеФункцииКлиентСервер (1) — вспомогательные строковые операции.

5. Проведение и движения

Это торговая конфигурация: документ ведёт оперативный учёт и формирует движения по регистру сведений, а не бухгалтерские проводки Дт/Кт.

Регистр движений (из RegisterRecords):

Логика: ОбработкаПроведения → ПроведениеСерверУТ формирует набор записей регистра сведений по строкам СчетаФактуры с учётом Организация и Состояние. ОбработкаУдаленияПроведения удаляет эти записи при отмене проведения.

О бухгалтерских проводках. Собственных проводок Дт/Кт документ не делает. На бухгалтерский учёт НДС он влияет косвенно — через блокировку зачёта. Для ориентира, как связанный входящий НДС отражается в типовом плане счетов РК (ставка 16%):

• поступление товаров: Дт 1330 (товары) / Кт 3310 (КЗ поставщикам) — на стоимость без НДС;
• входящий НДС к зачёту: Дт 1420 (НДС к возмещению) / Кт 3310;
• к уплате в бюджет НДС аккумулируется на счёте 3130 (НДС к уплате).

Пока действует блокировка, входящий НДС остаётся неотражённым в зачёте текущего периода; после разблокировки он включается в зачёт и уменьшает обязательство по 3130. Сам документ «Блокировка вычета НДС» этих проводок не порождает — он лишь управляет признаком в регистре сведений.

Пример: поступление на 1 160 000 ₸ с НДС → стоимость без НДС 1 000 000 ₸, входящий НДС по ставке 16% = 160 000 ₸. Документ с состоянием «Блокировка» исключает эти 160 000 ₸ из зачёта до проведения документа с состоянием «Разблокировка».

6. Связанные объекты и ввод на основании

• Перечисление СостоянияБлокировкиВычетаНДС — значения состояния документа (блокировка / снятие блокировки).
• Регистр сведений СостоянияБлокировкиВычетаНДСПоСчетамФактурам — целевой регистр движений; читается подсистемой учёта НДС.
• Счета-фактуры / документы поступления — источник строк табличной части СчетаФактуры. Через формы подбора (ФормаПодбораУстановкаБлокировки, ФормаПодбораСнятиеБлокировки) счета-фактуры переносятся в документ.
• ЭСФ / СНТ (ИС ЭСФ) — предметная причина блокировки: отсутствие или дефект электронного счёта-фактуры / сопроводительной накладной на товары.
• Справочники Организации, Пользователи — заполнение шапки.

Ввод на основании: явных схем «ввода на основании» в evidence не зафиксировано; практический сценарий — создание документа из рабочего места (ФормаРабочееМесто, команды Добавить / Разблокировать) с автоматическим переносом отобранных счетов-фактур. ОбработкаЗаполнения поддерживает корректное заполнение реквизитов при таком создании.

7. Точки расширения

• ОбработкаПроведения / ПроведениеСерверУТ — основное место для добавления или изменения состава движений; расширять через процедуры-обработчики общего модуля или расширение конфигурации (аннотация &Вместо/&После в расширении).
• ОбработкаЗаполнения — переопределение значений по умолчанию (организация, ответственный, состояние) под учётную политику клиента.
• ПередЗаписью — добавление собственных проверок заполнения (например, запрет блокировки счёта-фактуры без указания причины в Комментарий).
• Формы подбора — расширение отборов (по контрагенту, периоду, наличию ЭСФ/СНТ) через события форм.
• ФормаРабочееМесто — доработка колонок таблиц ЗаблокированныйНДС / СписокДокументов и дополнительных команд.
• Регистр СостоянияБлокировкиВычетаНДСПоСчетамФактурам — точка интеграции с отчётностью по НДС и декларацией; при кастомизации учёта НДС читается здесь.

Требует проверки (версионно-специфично): точный состав значений перечисления СостоянияБлокировкиВычетаНДС и наличие штатных механизмов «ввода на основании» могут отличаться между релизами линейки 3.4.x — уточняйте в конкретной поставке 3.4.5.21.