Проверено на релизе 3.4.5.21 «Управление торговлей для Казахстана» (редакция 3.4).
У вас на витрине лежит стопка подарочных сертификатов, которые продали ещё в прошлом году. Срок действия истёк, покупатели за товаром так и не пришли, а деньги за эти сертификаты давно на счёте. Аудитор спрашивает: почему «висит» аванс, которого фактически уже нет? Или наоборот — сертификат испорчен, потерян, продан по ошибке, и его нужно вывести из оборота, чтобы кассир случайно не принял его к оплате. Именно для этого вы открываете документ «Аннулирование подарочных сертификатов»: он закрывает обязательство по неиспользованному сертификату и превращает «зависший» аванс в доход.
1. Назначение
Документ снимает с учёта ранее выпущенные (проданные) подарочные сертификаты, которые не будут погашены: истёк срок действия, сертификат утрачен, испорчен или аннулирован по решению компании. При проведении он списывает обязательство перед держателем сертификата и признаёт невостребованную сумму в доходах.
2. Где найти
Путь в интерфейсе: CRM и маркетинг → Подарочные сертификаты → Аннулирование подарочных сертификатов (в некоторых настройках интерфейса — раздел Продажи). Список открывается кнопкой Создать.
Быстрый способ — открыть объект прямо в программе. Меню Сервис (или значок ссылки) → Перейти по навигационной ссылке и вставьте:
e1cib/list/Документ.АннулированиеПодарочныхСертификатов
Если пункт меню не виден — включите функциональную опцию NSI и администрирование → CRM и маркетинг → Подарочные сертификаты. Без неё весь блок сертификатов в интерфейсе скрыт.
2а. Как узнать свой релиз
Меню Справка → О программе (или значок «i» в правом верхнем углу). В открывшемся окне: строка Конфигурация покажет «Управление торговлей для Казахстана, 3.4.5.21», строка Платформа — версию 1С:Предприятия (8.3.24 и выше). Эти два числа и есть ваш релиз; сверяйте с ними инструкции.
3. Как заполнить
Документ короткий, но каждое поле влияет на то, куда и на какую сумму пойдёт проводка.
| Поле | Зачем нужно / что будет при ошибке |
|---|---|
| Организация (обяз.) | Юрлицо, от чьего имени выпускались сертификаты. Если укажете не ту организацию, программа не найдёт остаток по сертификатам и таблицу заполнить будет нечем. |
| Дата (обяз.) | Дата признания дохода. Ставьте день, когда истёк срок или принято решение об аннулировании. От неё зависит период, в котором сумма попадёт в доход и в декларацию. |
| Номер | Присваивается автоматически по нумератору. Вручную не трогайте, иначе собьёте сквозную нумерацию. |
| Склад / Магазин | Точка, к которой привязаны сертификаты. Нужна, если сертификаты учитываются по магазинам; при неверном значении не подтянутся нужные экземпляры. |
| Статья доходов (обяз.) | Определяет, на какой счёт и статью ляжет невостребованная сумма (обычно «Прочие доходы»). Пустая статья — документ не проведётся. |
| Причина аннулирования | Текстовое основание: «истёк срок действия», «утрата», «порча». Не влияет на проводки, но это ваша защита перед проверкой. Заполняйте всегда. |
Табличная часть «Сертификаты»:
| Колонка | Что вносите |
|---|---|
| Подарочный сертификат (обяз.) | Вид/номенклатура сертификата из справочника «Подарочные сертификаты». |
| Штрихкод / Номер | Конкретный экземпляр. По нему программа контролирует, что сертификат ещё «живой» (продан и не погашен). Аннулировать уже погашенный или уже аннулированный экземпляр нельзя. |
| Номинал (Сумма) | Сумма сертификата в тенге. Именно она спишется в доход. Подтягивается автоматически из вида сертификата — не редактируйте вручную без причины. |
Удобнее не набивать строки руками, а нажать Заполнить → Подобрать по сроку действия: программа сама отберёт непогашенные сертификаты, у которых срок закончился на дату документа.
4. Разобранный пример с проводками
Исходные данные. ТОО «Астана Ритейл» (плательщик НДС, ставка НДС в РК на 2026 год — 16%) в марте 2025 года продало 10 подарочных сертификатов номиналом 20 000 ₸ каждый на общую сумму 200 000 ₸. Деньги поступили в кассу, обязательство отражено как аванс покупателей.
К сентябрю 2026 года 3 сертификата на 60 000 ₸ не погашены, срок действия по ним истёк 31.08.2026. Товаром покупатели не воспользовались.
Проводка при продаже сертификата (для контекста, была сделана раньше):
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 1030 | 3510 | 60 000 | Получены деньги, признан аванс держателя сертификата |
Проводка документом «Аннулирование подарочных сертификатов» на 23.09.2026:
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 3510 | 6280 | 60 000 | Невостребованный аванс по истёкшим сертификатам признан прочим доходом |
Почему нет строки с НДС. Продажа подарочного сертификата — это не оборот по реализации товара, а получение аванса (денежного инструмента). Оборот и НДС возникли бы только в момент погашения сертификата товаром. Раз погашения не произошло и товар не отгружался, реализационного НДС по ставке 16% при аннулировании не начисляется — списывается только сумма обязательства. Начисленный доход 60 000 ₸ войдёт в базу по КПН.
Если по учётной политике аванс отражался на счёте 3520 или через 6010, направление проводки не меняется: списываем обязательство перед держателем в кредит счёта дохода.
5. Виды операции
Документ выполняет одну хозяйственную операцию — аннулирование выпущенного подарочного сертификата — но применяется в нескольких ситуациях:
- Истечение срока действия — самый частый случай, массовый подбор по дате.
- Утрата или порча физического бланка сертификата.
- Ошибочный выпуск — сертификат оформили некорректно и выводят из оборота.
- Отзыв/возврат по решению компании — держатель отказался, а возврат денег не производится.
6. Что формируется при проведении
Бухгалтерские проводки — списание обязательства по сертификату (3510/3520) в кредит счёта доходов (6280 «Прочие доходы»), сумма — суммарный номинал аннулированных экземпляров.
Движения по регистрам:
- Подарочные сертификаты (остатки) — расход: аннулированные экземпляры выбывают из числа действующих, и кассир их больше не примет к оплате.
- Взаиморасчёты / Авансы держателей — закрытие обязательства перед покупателем.
- Доходы и себестоимость продаж (для целей КПН) — если статья дохода настроена на налоговый учёт.
Электронные документы. ЭСФ (ИС ЭСФ) и СНТ этот документ не формирует — движения товаров нет, оборота по реализации нет. ЭСФ выписывается позже, при фактическом погашении сертификата товаром, а не при его аннулировании.
7. Печатные формы
По кнопке Печать доступны:
- Аннулирование подарочных сертификатов — форма самого документа со списком экземпляров и причиной.
- Акт об аннулировании (списании) подарочных сертификатов — внутренний документ-основание для бухгалтерии и комиссии.
- Реестр аннулированных сертификатов — перечень номеров/штрихкодов и сумм.
- Бухгалтерская справка — расшифровка проводок по документу.
8. Частые ошибки
«Поле "Статья доходов" не заполнено» — не указана статья, документ не проводится. Откройте документ, выберите статью с назначением «Прочие доходы» (счёт 6280) и проведите заново.
«Подарочный сертификат <номер> уже погашен (аннулирован)» — вы пытаетесь аннулировать экземпляр, по которому уже был отпущен товар или который уже списан. Уберите строку; проверьте историю сертификата через отчёт по остаткам.
«Не заполнена организация» — без организации не подтягивается остаток по сертификатам. Выберите юрлицо, выпустившее сертификаты.
«Срок действия сертификата ещё не истёк» — при подборе по сроку программа предупреждает, что экземпляр действующий. Аннулировать «живой» сертификат можно только вручную и с указанием причины (утрата/порча) — убедитесь, что это осознанное действие.
Задвоение дохода. Если по одним и тем же сертификатам провели и аннулирование, и ручную корректировку — доход задваивается. Проверяйте отчёт «Доходы и расходы» за период; лишний документ распроведите.
9. FAQ
В: Нужно ли начислять НДС при аннулировании подарочного сертификата? О: Нет. Продажа сертификата — это аванс, а не оборот по реализации. НДС 16% возник бы при погашении сертификата товаром. Раз погашения нет, реализационный НДС не начисляется — списывается только сумма обязательства.
В: На какой счёт попадает невостребованная сумма? О: В доход. Стандартная проводка — Дт 3510 (аванс держателя) Кт 6280 (прочие доходы). Эта сумма увеличивает базу по КПН.
В: Можно ли аннулировать сертификат, срок которого ещё не истёк? О: Да, но только вручную и по обоснованной причине (утрата, порча, ошибочный выпуск). При автоматическом подборе по сроку такой сертификат не отберётся.
В: Формирует ли документ ЭСФ или СНТ? О: Нет. Нет движения товара и оборота по реализации, поэтому ни ЭСФ в ИС ЭСФ, ни СНТ не выписываются.
В: Как быстро отобрать все просроченные сертификаты? О: Кнопка Заполнить → Подобрать по сроку действия. Программа отберёт непогашенные экземпляры с истёкшим на дату документа сроком.
В: Что будет с деньгами покупателя после аннулирования? О: Деньги остаются у компании — они уже поступили при продаже сертификата. Аннулирование лишь переносит их из обязательства (аванса) в доход.
В: Можно ли отменить аннулирование? О: Да, распроведите или пометьте документ на удаление — движения по регистрам и проводки сторнируются, сертификат снова станет действующим. Делайте это до сдачи отчётности за период.
В: Влияет ли аннулирование на ИПН, ОПВ и прочие зарплатные налоги? О: Нет. Это доход организации, а не физлица. Зарплатные начисления (ИПН 10%, ОПВ 10%, ОПВР 3,5%, ВОСМС 2%, ОСМС 3%, СО 5%, соцналог 6%) здесь не задействованы — они относятся к расчётам с сотрудниками.
В: Как оформить основание для проверяющих? О: Заполните поле «Причина аннулирования» и распечатайте Акт об аннулировании подарочных сертификатов с подписями комиссии — это документ-основание для признания дохода.
В: Нужно ли делать отдельный документ на каждый сертификат? О: Нет. В одном документе перечисляйте сколько угодно экземпляров — по каждому будет своя строка, а проводка сформируется на общую сумму.
10. Смежные документы
- Продажа подарочного сертификата (чек ККМ / реализация сертификата) — операция, которой сертификат выпускается в оборот; именно её обязательство закрывает аннулирование.
- Погашение подарочного сертификата (чек/реализация товаров с оплатой сертификатом) — альтернативный сценарий выбытия: сертификат гасится товаром, а не аннулируется.
- Отчёт по подарочным сертификатам — источник данных о непогашенных экземплярах и сроках; по нему вы определяете, что пора аннулировать.
- Корректировка регистров — используется бухгалтером-специалистом только при исправлении расхождений, вручную.
Как узнать свой релиз
Справка → О программе: строка Конфигурация покажет версию (3.4.5.21), строка Платформа — версию 1С:Предприятия. Если цифры отличаются от указанных в шапке, расположение полей и печатных форм может немного отличаться.
Методичка подготовлена для «Управление торговлей для Казахстана», релиз 3.4.5.21 (редакция 3.4).