Проверено на релизе 3.4.5.21 «Управление торговлей для Казахстана» (редакция 3.4).
Вчера вы приняли поставку. Кладовщик расписался в накладной, вы провели «Приобретение товаров и услуг», товар лёг на склад, задолженность поставщику посчитана. А сегодня при перекладке паллет выяснилось: коробок не 100, а 95. Пяти штук нет. В документах поставщика — 100, у вас по факту — 95, и цифры уже разъехались с бухучётом. Возвращать «Приобретение» и переделывать нельзя — по нему уже прошёл НДС и, возможно, ЭСФ. Для таких случаев в конфигурации есть отдельный документ — «Акт о расхождениях после приёмки». Он фиксирует излишки, недостачу и пересортицу, которые всплыли уже после того, как поступление проведено, и корректно правит остатки, расчёты с поставщиком и НДС.
1. Назначение
Документ регистрирует расхождения между данными поставщика и фактическим наличием товара, выявленные после проведённого поступления. На его основании вы предъявляете претензию поставщику, списываете недостачу, приходуете излишки или разводите пересортицу — без переделки исходной накладной.
2. Где найти
Раздел «Закупки» → «Документы закупки (все)» → кнопка «Создать» → «Акт о расхождениях после приёмки». Часть расхождений удобнее заводить прямо из карточки поступления — кнопка «Создать на основании» → «Акт о расхождениях после приёмки»: тогда шапка и товары подтянутся автоматически.
Чтобы открыть список сразу, вставьте навигационную ссылку через «Сервис» → «Перейти по навигационной ссылке» (или Главное меню → «Файл»):
e1cib/list/Документ.АктОРасхожденияхПослеПриемки
2а. Как узнать свой релиз
Откройте «Справка» (значок «?») → «О программе». В окне вы увидите версию платформы (например, 8.3.24) и релиз конфигурации — строка «Управление торговлей для Казахстана, редакция 3.4 (3.4.5.21)». Если ваш релиз отличается, расположение отдельных полей может слегка отличаться, но логика документа та же.
3. Как заполнить
Заполняйте сверху вниз. Ниже — по каждому ключевому полю: зачем оно и что будет, если ошибётесь.
| Поле | Зачем нужно / что будет при ошибке |
|---|---|
| Организация (обязательно) | От неё зависят план счетов, налоговые настройки и нумерация. Не та организация — расхождение уйдёт не на тот баланс, НДС встанет криво. |
| Дата (обязательно) | Дата выявления расхождения. Проводки и движения встанут этим числом. Поставьте задним числом раньше поступления — получите отрицательные остатки. |
| Контрагент (Поставщик) (обязательно) | По нему считается претензия и расчёты. Если тянули «на основании», подставится сам. |
| Договор | Определяет валюту и порядок расчётов. Если по договору взаиморасчёты в валюте — суммы претензии пересчитаются по курсу. |
| Документ-основание (Поступление) (обязательно по факту) | Ссылка на проведённое «Приобретение товаров и услуг». Без него документ не знает, от каких цен и НДС отталкиваться. Именно отсюда берутся «количество по документу» и ставка НДС. |
| Склад (обязательно) | Тот склад, где обнаружено расхождение. Ошибётесь складом — движения по остаткам уйдут не туда. |
| Вид операции / Хозяйственная операция (обязательно) | Излишки, Недостача (порча) или Пересортица. От выбора зависят и проводки, и знак движения по остаткам. |
| Табличная часть «Товары» | Здесь и живёт суть акта. |
| — Номенклатура, Характеристика | Что именно разошлось. |
| — Количество по документу | Сколько значилось у поставщика (подтягивается из основания). |
| — Количество по факту | Сколько реально есть. |
| — Расхождение | Считается автоматически (факт минус документ). Плюс — излишек, минус — недостача. |
| — Цена, Ставка НДС | Цена — из поступления. Ставка НДС для РК в 2026 году — 16 %. Проверьте, что не осталось старых 12 % из справочника — иначе сумма претензии и восстановленный НДС будут занижены. |
| — Сумма, Сумма НДС | Считаются от расхождения и цены. |
| Счёт учёта расчётов по претензии | Куда отнести требование к поставщику (обычно 1280 «Прочая краткосрочная ДЗ»). Ошибка — претензия «повиснет» не на том счёте. |
| Ответственный, Комментарий | Для контроля и печатной формы. |
После заполнения — «Провести и закрыть».
4. Разобранный пример с проводками
Исходные данные. Организация ТОО «Асем» приняла от ТОО «Береке» партию: 100 ед. товара по 5 000 ₸ без НДС. Поступление проведено:
- Дт 1330 Кт 3310 — 500 000 ₸ (товар оприходован)
- Дт 1420 Кт 3310 — 80 000 ₸ (входной НДС 16 %)
- Итого долг поставщику: 580 000 ₸
Расхождение. При перекладке нашли только 95 ед. Недостача — 5 ед. Стоимость недостачи: 5 × 5 000 = 25 000 ₸, НДС 16 % = 4 000 ₸, всего претензия 29 000 ₸.
Вы создаёте «Акт о расхождениях после приёмки» на основании поступления, вид операции — «Недостача», ставите факт 95, счёт претензии 1280. При проведении формируются проводки:
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 1280 | 1330 | 25 000 | Предъявлена претензия поставщику на стоимость недостающего товара |
| 1280 | 1420 | 4 000 | Восстановлен входной НДС по недостаче |
Итого на счёте 1280 повисает 29 000 ₸ — ваше требование к ТОО «Береке». Остаток товара на складе уменьшился до 95 ед., входной НДС к зачёту уменьшился на 4 000 ₸.
Если бы был излишек (нашли 103 ед., лишние 3): вид операции «Излишки», проводки зеркальные — Дт 1330 Кт 3310 15 000 ₸ и Дт 1420 Кт 3310 2 400 ₸ (при условии, что поставщик выставит дополнительную ЭСФ на разницу). Долг поставщику вырастет на 17 400 ₸.
5. Виды операции
Документ закрывает три сценария:
- Недостача (порча) — фактически меньше, чем в документах. Списывается товар, предъявляется претензия (или относится на расходы 7470 / виновное лицо 1250, если поставщик не при чём).
- Излишки — фактически больше. Приходуется товар и увеличивается долг поставщику (под дополнительную ЭСФ) либо признаётся прочий доход (6280), если излишек «безвозмездный».
- Пересортица — одного товара меньше, другого больше. Документ одновременно уменьшает недостающую позицию и приходует излишнюю, взаимозачётом.
6. Что формируется при проведении
Бухгалтерские проводки (см. пример) — по счетам 1330, 1420, 1280, 3310, при необходимости 7470/6280.
Движения по регистрам:
- Товары на складах / Товары организаций — корректировка количества и суммы.
- Себестоимость товаров — пересчёт стоимости остатка.
- Расчёты с поставщиками / Прочие расчёты — сумма претензии.
- НДС по приобретённым ценностям — восстановление или доначисление входного НДС.
- Доходы и расходы — при отнесении недостачи на расходы или излишка на доход.
Электронные документы. Сам акт не выписывает ЭСФ и СНТ — это внутренний корректирующий документ. Изменение НДС оформляется со стороны поставщика: на недостачу он выписывает исправленную ЭСФ, на излишек — дополнительную ЭСФ в ИС ЭСФ. Акт служит основанием для этих действий и для претензии. Если товар физически возвращается поставщику, движение оформляется отдельной СНТ на возврат.
7. Печатные формы
По кнопке «Печать» доступны:
- «Акт о расхождениях» — основная форма для подписи с поставщиком.
- «Акт об установленном расхождении по количеству и качеству» (аналог ТОРГ-2) — для претензионной работы.
- Печать документа — служебная форма со всеми реквизитами и товарами.
Формы можно выгрузить в Excel/PDF и отправить контрагенту.
8. Частые ошибки
«Не заполнен документ-основание» — вы создали акт вручную, без ссылки на поступление. Откройте поле «Документ-основание» и выберите проведённое «Приобретение товаров и услуг», либо создавайте акт через «Создать на основании».
«Недостаточно товара на складе... остаток стал отрицательным» — дата акта раньше даты поступления или склад указан не тот. Поставьте дату не раньше проведения поступления и сверьте склад.
«Ставка НДС в строке не соответствует данным основания» — в номенклатуре осталась ставка 12 %. Исправьте на 16 % в строке товара (или в карточке номенклатуры) и перепроведите — иначе сумма НДС в претензии будет занижена.
«Не указан счёт учёта расчётов по претензии» — заполните счёт (обычно 1280) в шапке или строке, иначе проводка по претензии не сформируется.
9. FAQ
(см. блок ниже)
10. Смежные документы
Вводится на основании: «Приобретение товаров и услуг» (поступление) — главный источник цен, количества и ставки НДС.
На основании акта вводят:
- Претензию поставщику — для контроля требования и возврата денег/товара.
- Возврат товаров поставщику (со СНТ) — если недостающий/бракованный товар физически возвращается.
- Корректировку долга / взаимозачёт — при урегулировании расчётов.
- Списание недостач / Оприходование излишков — при внутреннем закрытии расхождения без претензии.
Как узнать свой релиз
«Справка» → «О программе» — там указаны версия платформы и релиз конфигурации. Эта инструкция составлена для «Управление торговлей для Казахстана», редакция 3.4, релиз 3.4.5.21. На других релизах интерфейс может немного отличаться.