По авиабилетам НДС можно принимать в зачет без ЭСФ. Основанием служит сам проездной билет или другой документ, который подтверждает факт перелёта. Извещение по такому документу не формируется, и это правильное поведение программы.
Почему по авиабилету нет ЭСФ
Перевозку пассажира воздушным или железнодорожным транспортом оформляют проездным билетом на бумаге, электронным билетом или электронным проездным документом. На портале eGov оформление такой перевозки названо среди случаев, когда счёт-фактуру выписывать не нужно. Поэтому ЭСФ от перевозчика в ИС ЭСФ может не прийти. Для зачёта НДС в этом случае используют сам билет или документ, подтверждающий проезд.
Как это настроить в 1С
У вида поступления, которым оформляют покупку авиабилета, нужно установить отметку «Принимать НДС в зачет без ЭСФ». После этого приходный документ с этим видом поступления не создаёт обязательств по извещениям. 1С учитывает, что ЭСФ по таким операциям не требуется, и НДС встаёт в зачет без требований по извещениям.
- Откройте вид поступления, которым оформлен приход авиабилета.
- Установите отметку «Принимать НДС в зачет без ЭСФ» и запишите изменения.
- Если документ поступления уже был проведён, проведите его повторно.
- Убедитесь, что по этому документу не появилось обязательств по извещению.
Если по авиабилету не создаётся извещение, а настройка «Принимать НДС в зачет без ЭСФ» на виде поступления включена, значит программа работает правильно.
Пример расчёта НДС по билету
Предположим, что в билете стоимостью 58 000 тенге НДС выделен по ставке 16%, которая действует с 2026 года. Тогда сумма НДС составит 58 000 × 16 / 116 = 8 000 тенге, а стоимость без НДС — 50 000 тенге. Сумму к зачёту берите из самого билета или подтверждающего документа. Применение ставки к конкретному маршруту, например к международному рейсу, лучше уточнить отдельно [требует проверки].
Частые вопросы
Нужно ли вручную гасить извещение по авиабилету, если оно всё же появилось? — Если отметка на виде поступления стоит, извещение по такому документу формироваться не должно. Проверьте, что настройка включена именно у того вида поступления, которым оформлен приход билета.
Распространяется ли эта настройка на все виды поступлений или нужно делать отдельно? — Отметку ставят отдельно у каждого вида поступления. Поэтому её нужно проверить или включить у каждого вида, по которому проходят операции без ЭСФ, например покупка авиабилетов.
Какой документ подтверждает право на зачет НДС по авиабилету без ЭСФ? — Проездной билет: бумажный, электронный или электронный проездной документ. Подойдёт и другой документ, подтверждающий факт перелёта.
Что делать, если при отправке извещения по другим поступлениям появляется ошибка «сумма оборота превышает сумму документа»? — Сверьте суммы в документе поступления, СФ и ЭСФ. При создании СФ и ЭСФ программа пересчитывает суммы, и могут появиться лишние «копейки», которых нет в ИС ЭСФ. Из-за этого суммы не сходятся.
Почему по ЭСФ пишет «не списана сумма оборота по приобретению»? — Сверьте до копеек поля строк извещения и детализации с данными ЭСФ. Затем отправьте извещение на проверку в ИС ЭСФ, запишите и проведите документ.