Не болды: айды жабу НҚ жаңғырту кезінде тоқтап қалады
1С жүйесінде «Айды жабу» регламенттік операциясын орындау кезінде есеп жүйесі негізгі құралдың бұрын жүргізілген жаңғыртылуына байланысты қате шығарады. Көбіне ақау амортизацияны есептеу қадамында туындайды: бағдарлама жаңғыртудан (реконструкциялаудан, қосымша жабдықтаудан, толық салып бітіруден) кейін құны өзгерген объект бойынша соманы дұрыс есептей алмайды.
Жаңғырту — объектінің бастапқы (баланстық) құнын арттыратын және пайдалы пайдалану мерзімін өзгертуі мүмкін операция. Жүйе үшін бұл осы НҚ бойынша амортизацияны есептеудің барлық параметрлері қайта қалыптастырылуға тиіс дегенді білдіреді: жаңа құн, қалған мерзім, өзгертілген база қолданылатын ай. Егер осы элементтердің кемінде біреуі келісілмесе, айды жабу регламенттік операциясы қатемен тоқтап, кезеңді аяқтауға мүмкіндік бермейді.
Мынаны түсіну маңызды: қатенің өзі бағдарламаның «бұзылуы» емес, деректер реттілігінің бұзылғанын немесе толық еместігін білдіретін белгі. 1С жүйесінде айды жабу — өзара тәуелді операциялар тізбегі, ал НҚ жаңғырту көбіне сәйкессіздік алғаш байқалатын буын болады.
Бұл кімдерге қатысты
Жаңғырту құжаттарын жүргізетін және кезеңді ай сайын жабатын негізгі құралдар есебі жөніндегі бухгалтерлерге.
1С конфигурацияларында (атап айтқанда, «Қазақстанға арналған 1С:Бухгалтерия») есеп жүргізетін Қазақстан ұйымдарының бас бухгалтерлері мен қаржы мамандарына.
«Жаңғыртудан кейін ай жабылмайды» деген үлгілік мәселемен жүгінетін 1С сүйемелдеу және енгізу мамандарына.
Жабдықтар паркі үлкен, жаңғырту тұрақты жүргізілетін және кез келген ақау дұрыс есептілікті қалыптастыру мен салық базасын есептеуге кедергі келтіретін компаниялар үшін әсіресе өзекті.
Қате неліктен туындайды: әдеттегі себептер
Іс жүзінде НҚ жаңғыртылғаннан кейінгі «айды жабу кезіндегі қате» тұжырымының артында бірнеше себептің бірі тұрады:
Құжаттарды жүргізу реттілігі бұзылған. Егер жаңғырту құжаты «өткен күнмен» енгізілсе немесе сол кезеңдегі амортизация есептелгеннен кейін жүргізілсе, жүйе қайшылықты көреді: амортизация ескі құн бойынша есептелген, ал құжат базаны өзгертіп қойған.
Амортизация параметрлері белгіленбеген немесе жаңартылмаған. Жаңғыртудан кейін НҚ карточкасында (немесе құжаттың өзінде) пайдалы пайдалану мерзімі мен алдағы уақытта амортизация есептеу тәртібі дұрыс көрсетілуге тиіс. Бос немесе бір-біріне қайшы параметрлер есептеудің тоқтауына әкеледі.
Жаңғырту күні немесе сомасы дұрыс емес. Басқа аймен күнделенген құжат, қайталанған бухгалтерлік жазба немесе құн өсімінің нөлдік сомасы ақаудың жиі кездесетін себептері болады.
Бухгалтерлік және салықтық есеп арасындағы алшақтық. Егер параметрлер есептің бір түрі бойынша жаңартылып, екіншісі бойынша жаңартылмаса, регламенттік операция есептеуді үйлестіре алмайды.
Алдыңғы кезеңдер аяқталмаған. Егер алдыңғы ай қателермен жабылса немесе қайта ашылса, амортизация мәселені келесі кезеңдерге «сүйрейді».
Конфигурацияның ескірген шығарылымы. Есептеу қателерінің бір бөлігі өндіруші белгілі ақауларды түзеткен өзекті шығарылымға жаңарту арқылы жойылады.
Не істеу керек: қадамдық талдау
Ең алдымен қатенің толық мәтінін мұқият оқыңыз. 1С әдетте нақты НҚ объектісін және есептеу тоқтаған кезеңді көрсетеді. Бұл іздеу аясын бірден тарылтады.
Одан әрі ретімен әрекет етіңіз:
Құжаттардың реттілігін қалпына келтіріңіз. Кезең ішіндегі НҚ есебі бойынша құжаттарды хронологиялық тәртіппен — кіріске алудан бастап жаңғырту мен амортизацияны есептеуге дейін қайта жүргізіңіз. Көптеген ақау дәл дұрыс кезектілікпен қайта жүргізу арқылы жойылады.
Жаңғырту құжатын тексеріңіз. Дұрыс НҚ объектісі мен дұрыс күн (қажетті айдың шегінде) көрсетілгеніне, құн өсімінің сомасы толтырылғанына және қайталанған жазбалардың жоқтығына көз жеткізіңіз. Қажет болса, оны қайта жүргізіңіз.
Объект бойынша амортизация параметрлерін тексеріңіз. НҚ карточкасын және амортизацияны есептеу деректерін ашыңыз: жаңғыртудан кейінгі әдіс, мерзім, есептеу тәртібі. Толтырылмаған өрістерді толтырыңыз.
Бухгалтерлік және салықтық есепті салыстырыңыз. Параметрлер есептің екі түрі бойынша да келісілген болуы керек.
Жедел тексеруді және стандартты есептерді іске қосыңыз. Есеп диагностикасының құралдары және НҚ шоттары бойынша айналым-сальдолық ведомость «ілініп қалған» сомалар мен жабылмаған объектілерді көруге көмектеседі.
Айдың жабылуын болдырмай, операцияны қайталаңыз. Деректерді түзеткеннен кейін регламенттік операцияны дұрыс қайта іске қосыңыз, оны қолмен «толық жауып» жүрмеңіз.
Конфигурацияны жаңартыңыз. Егер барлық тексеруден кейін қате сақталса, ал деректердің дұрыс екені анық болса, шығарылымның өзектілігін тексеріп, қажет болған жағдайда жаңартыңыз.
Себепті өз бетіңізше анықтау мүмкін болмаса, қатенің толық мәтінін, экран суретін және орындалған әрекеттер тізбесін тіркеңіз — бұл сүйемелдеу маманының талдауын жылдамдатады.
Қайталануын қалай болдырмауға болады
Алдын алу жабылған кезеңді талдаудан арзанырақ.
Жаңғыртуды қатаң түрде уақтылы — ол қатысты айда, амортизация есептелгенге дейін жүргізіңіз.
Бүкіл тізбекті кейіннен қайта жүргізбей, құжаттарды өткен күнмен енгізбеңіз.
Амортизация параметрлерін айды жабу кезінде емес, жаңғыртудан кейін бірден тексеріңіз.
Аяқталмаған айларды жинақтамай, кезеңдерді тұрақты түрде және ретімен жабыңыз.
Конфигурацияны өзекті шығарылымда ұстаңыз және ірі жаңартулар мен қайта жүргізу алдында сақтық көшірме жасаңыз.
Айды жабу регламентін жүргізіңіз — НҚ бойынша қысқа тексеру тізімі қатенің қайталану қаупін азайтады.
Мұндай тәсіл айды жабуды «квесттен» болжамды рәсімге айналдырып, есептілік пен салық базасының дұрыстығын қорғайды.
Жиі қойылатын сұрақтар
Егер бұрын бәрі есептелсе, НҚ жаңғырту неліктен айды жабуға кедергі келтіреді?
Жаңғырту амортизацияны есептеудің құны мен параметрлерін өзгертеді. Егер жаңа деректер келісілмесе немесе құжат дұрыс емес кезектілікпен жүргізілсе, регламенттік операция осы объектіде тоқтайды.
Мәселе туғызған НҚ-ны өткізіп жіберіп, айды жабуға бола ма?
Жоқ. Өткізіп жіберу амортизацияны дұрыс есептемеуге және есептің бұрмалануына әкеледі. Себепті жойып, содан кейін айды жабуды дұрыс қайта іске қосу қажет.
Құжаттарды қайта жүргізу көмектесе ме?
Көбіне көмектеседі. Реттілікті қалпына келтіру және НҚ бойынша құжаттарды хронологиялық тәртіппен қайта жүргізу осындай қателердің едәуір бөлігін жояды.
Конфигурацияны жаңарту қажет пе?
Егер деректер дұрыс болса, бірақ қате қайталанса, шығарылымның өзектілігін тексерген жөн: есептеу ақауларының бір бөлігі жаңарту арқылы жойылады. Жаңарту алдында сақтық көшірме жасаңыз.
Ештеңе көмектеспесе не істеу керек?
Қатенің толық мәтіні мен экран суреттерін сақтап, орындалған қадамдарды тіркеңіз және
сүйемелдеу қызметіне хабарласыңыз — бұл диагностиканы жылдамдатады.
Жиі қойылатын сұрақтар
«Айды жабу» регламенттік операциясы неліктен дәл жаңғыртылған объектіде қате шығарады?
Жаңғырту (толық салып бітіру, реконструкциялау) негізгі құралдың баланстық құнын арттырады және пайдалы пайдалану мерзімін жиі өзгертеді. «Негізгі құралдардың амортизациясы мен тозуы» қадамында алгоритм амортизацияны жаңартылған параметрлер бойынша есептейді. Егер мәліметтер тіркелімдеріне жаңа параметрлер (мерзім, есептеу әдісі, қалдық құн) жазылмаса немесе құжаттар хронологиясы бұзылса, есептеу математикалық не логикалық қайшылыққа байланысты тоқтайды.
Өзгертілген құн бойынша амортизация қай айдан бастап есептеледі?
Стандарт бойынша жаңғыртуды ескеретін амортизация «НҚ жаңғырту» құжаты жүргізілгеннен кейінгі айдан бастап есептеледі. Егер құжат ағымдағы айда жүргізілсе, ағымдағы айдың амортизациясы ескі схема бойынша есептеледі. Қателер көбіне бағдарлама жаңа параметрлерді өткен күнмен қолдануға тырысқанда немесе құжат амортизация есептеумен қатар жүргізілгенде туындайды.
Айды жабу үшін мәселе туғызған объект бойынша амортизация есептеуді уақытша өшіруге немесе қадамды өткізіп жіберуге бола ма?
Мүлде ұсынылмайды. Регламенттік операцияны өткізіп жіберу қаржылық нәтижені, 2420 шоты (немесе амортизацияның ұқсас шоттары) бойынша сальдоны және салық тіркелімдерін бұрмалайды. Кейінгі барлық ай жинақталған қателікпен жабылады, оны бәрібір кезеңді қайта жүргізу арқылы түзетуге тура келеді.
Егер жаңғырту өткен күнмен енгізілсе, құжаттарды қалай дұрыс қайта жүргізуге болады?
Мына реттілікті қатаң сақтау қажет:
Мәселе туғызған айдың (және егер жабылған болса, одан кейінгі барлық айдың) жабылуын болдырмау.
«НҚ жаңғырту» құжатының күні мен уақытын тексеру (ол жабудың регламенттік операциясынан бұрын жазылуға тиіс).
Объект бойынша құжаттарды қайта жүргізу: «Қосымша шығыстардың/қызметтердің түсуі» -> «НҚ жаңғырту».
«Айды жабу» рәсімін қайта іске қосу.
Жаңғырту құжатында қандай параметрлерді толтыру жиі ұмытылады?
Құжаттың кестелік бөлігіндегі «Негізгі құралдар» қойындысында мыналарға көз жеткізу қажет:
«Пайдалану мерзімі» және «Амортизация мерзімі» бағандары толтырылған (әсіресе қалған қызмет мерзімі өзгерген кезде).
Амортизация шығыстарын көрсетудің өзекті әдісі көрсетілген.
Жаңғырту сомасы есептің екі түрі — бухгалтерлік және салықтық есеп (БЕ және СЕ) үшін де толтырылған.
Жаңғыртудан кейін бухгалтерлік және салықтық есеп (БЕ және СЕ) арасында неліктен алшақтық туындайды?
Тіркелген активтердің салықтық есебінде топтардың құндық баланстары қағидалары (ҚР Салық кодексіне сәйкес) қолданылады. Егер құжатты ресімдеу кезінде жаңғырту шығындары БЕ-де объектінің құнына жатқызылып, бірақ салық тіркелімдерінде дұрыс көрсетілмесе (немесе топтың құндық балансының өзгеру белгісі дұрыс көрсетілмесе), айды жабу кезінде салықтық амортизация үйлестірілмей, операция тоқтайды.
Параметрлер дұрыс толтырылып, реттілік қалпына келтірілсе де, қате сақталса не істеу керек?
Осы объект бойынша «НҚ амортизациясының параметрлері (бухгалтерлік есеп)» және «НҚ оқиғалары» мәліметтер тіркелімдерін тексеріңіз. Егер олардан қолмен жасалған операциялардан пайда болған бос жолдар немесе қайталанған жазбалар табылса, оларды түзету қажет. Тіркелімдерді қолмен түзетудің алдында міндетті түрде ақпараттық базаның сақтық көшірмесін жасаңыз.