Мәселенің сипаттамасы мен себебі
Құрметті әріптестер, 300.00-нысанын (Қосылған құн салығы (ҚҚС) бойынша декларация) дайындау кезеңінде бухгалтерлер тәжірибесінде жиі кездесетін қателіктердің бірі — декларация тізілімінде (расшифровка) бір шот-фактура бойынша жолдардың қайталанып шығуы. Мұндай техникалық сәйкессіздік салық есептілігінің дұрыс қалыптасуына айтарлықтай кедергі келтіреді.Бұл мәселенің негізгі себебі — бухгалтерлік есеп жүйесінде «жүргізілген» (проведен) күйінде қалып қойған, бірақ іс жүзінде күші жойылған Электрондық шот-фактуралар (ЭШФ/ЭСФ). Егер құжат ЭШФ порталында аннулирленген болса да, сіздің есеп бағдарламаңызда оның жүргізілуі жойылмаса, жүйе оны тізілімге (расшифровка) қайталама жазба ретінде қоса береді. 300.00-нысаны мен оның 300.07 немесе 300.08 қосымшалары (тізілімдері) осы деректер негізінде жасалатынын ескерген жөн.
Мәселені түзету нұсқаулығы
300.00-нысандағы деректердің нақтылығын қамтамасыз ету және артық жолдарды жою үшін кәсіби кеңесші ретінде келесі қадамдарды орындауды ұсынамын:
Құжаттардың мәртебесін тексеру: Бухгалтерлік жүйедегі ЭШФ журналын ашып, «Мәртебе» (Статус) бағаны бойынша «Күші жойылған» (Аннулирован) құжаттарды іріктеп алыңыз.
Құжат карточкасын талдау: Анықталған әрбір күші жойылған құжаттың карточкасына кіріп, оның есептегі күйін тексеріңіз. Егер құжат «жүргізілген» (проведен) болса, ол есептілікке міндетті түрде әсер етеді.
Бухгалтерлік есепте жүргізуді болдырмау: Күші жойылған құжаттардың жүргізілуін алып тастау (снять с проведения) қажет. Назар аударыңыз: бұл әрекет ЭШФ порталында емес, тікелей сіздің бухгалтерлік бағдарламаңызда (мысалы, 1С) орындалуы тиіс.
Деректерді қайта қалыптастыру: Құжаттарды жүргізуден шығарғаннан кейін, 300.00-нысанның тізілімін қайта қалыптастырыңыз. Осыдан кейін артық жазбалар автоматты түрде жойылып, шот-фактуралар бойынша деректер ешқандай қайталанусыз, корректілі түрде көрінеді.
Жиі қойылатын сұрақтар
300.00-нысанның тізілімінде (расшифровка) жолдар неліктен қайталанады?Қайталанудың басты себебі — күші жойылған шот-фактуралардың бухгалтерлік есеп жүйесінде «жүргізілген» күйінде қалып қоюы. Жүйе аннулирленген құжатты белсенді деп танып, оны тізілімге қайта-қайта қоса береді.«Күші жойылған» (Аннулирован) мәртебесі бар құжаттармен не істеу керек?Ең алдымен, кіріс немесе шығыс ЭШФ журналындағы құжаттардың мәртебесін мұқият тексеріңіз. Мәртебесі «Күші жойылған» болып тұрған құжаттардың жүргізілуін (проведение) құжат карточкасы арқылы міндетті түрде алып тастау қажет. Сонда ғана есептіліктегі деректер қалпына келеді.