Проверено на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0).
Вы закрыли инвентаризацию на складе — и по факту товара оказалось больше, чем висит в 1С. Кладовщик нашёл коробку, которую когда-то не оприходовали. Или бухгалтер разобрал «пересорт» и увидел плюс по одной позиции. Товар физически есть, деньги за него никто не требует, а в учёте его нет. Вот тут и открывается документ «Оприходование товаров» (в конфигурации он же — «Оприходование ТМЗ»). Он ставит на баланс то, что уже лежит на складе, но не отражено в программе.
1. Назначение
Документ ставит на бухгалтерский и складской учёт товарно-материальные запасы, которых нет в 1С, но которые фактически есть на складе. Чаще всего это излишки по итогам инвентаризации. Прихода от поставщика здесь нет — значит, нет ни входящего НДС, ни ЭСФ.
2. Где найти
- Раздел «Склад» → группа «Инвентаризация» → «Оприходование товаров».
- Либо из документа «Инвентаризация товаров на складе» — кнопка «Создать на основании» → «Оприходование товаров» (излишки подтянутся автоматически).
- Открыть список напрямую в 1С: Главное меню → «Функции для технического специалиста» (или строка навигации) → вставьте ссылку:
e1cib/list/Документ.ОприходованиеТоваров
Скопируйте её, нажмите в 1С «Перейти по навигационной ссылке» — откроется журнал документа.
2а. Как узнать свой релиз
«Справка» → «О программе» (или значок ℹ️ в правом верхнем углу). В открывшемся окне видно версию платформы (например, 8.3.24.х) и релиз конфигурации — «Бухгалтерия для Казахстана, редакция 3.0 (3.0.74.2)». Если ваш релиз отличается, расположение отдельных полей может немного меняться, но логика документа та же.
3. Как заполнить
Создайте новый документ кнопкой «Создать».
| Поле | Зачем нужно / что будет при ошибке |
|---|---|
| Организация (обязательно) | По какому юрлицу приходуем. Если организаций несколько и выбрать не то — товар встанет на баланс чужой компании, а отчётность «поплывёт». |
| Дата (обязательно) | Дата постановки на учёт. Ставьте дату инвентаризации, а не сегодняшнюю — иначе излишек «появится» задним числом и исказит остатки на дату пересчёта. |
| Склад (обязательно) | Куда приходуем. Ошибётесь складом — товар ляжет туда, где его физически нет, и следующая инвентаризация снова покажет расхождение. |
| Инвентаризация | Ссылка на документ-основание. Заполняется сама, если создавали «на основании». Связывает приход с актом пересчёта — это ваше обоснование для проверяющих. |
| Статья доходов | На неё пойдёт кредит (прочий доход от оприходования). По умолчанию — «Оприходование излишков». Важна для формы 100.00 и аналитики доходов. |
Табличная часть «Товары»:
| Колонка | Что указать |
|---|---|
| Номенклатура (обязательно) | Конкретная позиция ТМЗ. Пустая строка не проведётся. |
| Количество (обязательно) | Сколько единиц излишка ставим на учёт. |
| Цена | Оценочная стоимость единицы. Берите фактическую себестоимость аналогичных партий или рыночную цену. Завысите — раздуете доход и налог; занизите — при списании себестоимость будет заниженной. |
| Сумма | Считается как Количество × Цена. |
| Счёт учёта (обязательно) | Счёт запаса: 1330 «Товары», 1310 «Сырьё и материалы», 1350 и т. д. Ошибётесь счётом — товар попадёт не в ту группу активов баланса. |
| Счёт доходов | Обычно 6280 «Прочие доходы». Это кредит проводки. |
Проверьте итог, нажмите «Провести и закрыть».
4. Разобранный пример с проводками
Инвентаризация на складе «Основной» выявила излишек: 10 единиц товара «Кабель ВВГ 3×2,5», которого нет в 1С. Оценочная себестоимость — 5 000 ₸ за единицу.
Заполняете:
- Организация: ТОО «Пример»; Склад: «Основной»; Дата: 31.08.2026.
- Номенклатура: «Кабель ВВГ 3×2,5»; Количество: 10; Цена: 5 000 ₸; Сумма: 50 000 ₸.
- Счёт учёта: 1330; Счёт доходов: 6280.
Проводка при проведении:
| Дт | Кт | Сумма, ₸ | Содержание |
|---|---|---|---|
| 1330 | 6280 | 50 000 | Оприходован излишек товара, выявленный при инвентаризации |
НДС в проводке нет: поставщика нет, входящего налога тоже. Доход 50 000 ₸ увеличит налогооблагаемую базу по КПН (форма 100.00) как прочий доход.
Когда этот товар позже продадите, на 50 000 ₸ спишется себестоимость: Дт 7010 Кт 1330, а выручка отразится Дт 1210 Кт 6010 с НДС Дт 1210 Кт 3130 по ставке 16 % — но это уже другой документ («Реализация товаров и услуг»).
5. Виды операции
У документа один смысловой сценарий — постановка ТМЗ на учёт без поставщика, но применяется он в нескольких ситуациях:
- Оприходование излишков по инвентаризации — основной случай (на основании «Инвентаризации товаров на складе»).
- Оприходование ранее не учтённых запасов — товар был получен, но приход не оформили; документ вводят вручную.
- Постановка на учёт материалов/тары/запчастей — через выбор соответствующего счёта учёта (1310, 1350 и т. п.).
Вид ТМЗ определяется не отдельным переключателем, а счётом учёта в строке таблицы.
6. Что формируется при проведении
Бухгалтерские проводки: Дт счёта запаса (1330/1310/…) — Кт счёта доходов (6280).
Движения по регистрам:
- Товары на складах — приход количества (партионный/складской учёт).
- Товары организаций — приход количества и суммы по организации.
- регистр Партии товаров на складах (если ведётся партионный учёт).
Электронные документы: ЭСФ и СНТ этим документом не выписываются. ЭСФ оформляется при реализации или для подтверждения оборота с НДС, СНТ — при перемещении/обороте отдельных товаров. Оприходование излишка — это внутренняя операция без контрагента, поэтому в ИС ЭСФ ничего не уходит.
7. Печатные формы
По кнопке «Печать» доступны:
- «Оприходование товаров» — внутренняя форма документа (перечень позиций, количество, сумма, подписи МОЛ и комиссии).
- «Акт оприходования излишков» — если документ введён на основании инвентаризации.
Эти формы подшиваются к акту инвентаризации как обоснование постановки товара на учёт.
8. Частые ошибки
- «Поле "Склад" не заполнено!» — не выбран склад. Заполните шапку до проведения.
- «В строке 1 списка "Товары" не заполнена номенклатура» — пустая строка в таблице. Удалите её или укажите позицию.
- «Не заполнен счёт учёта в строке 1» — не проставлен счёт запаса. Укажите 1330 (или нужный счёт ТМЗ).
- «Дата документа меньше даты запрета изменения данных» — период закрыт. Смените дату или снимите запрет («Администрирование» → «Настройки пользователей и прав» → «Даты запрета изменения»).
- Задваивание излишка — вы уже создали оприходование «на основании» инвентаризации, а потом добавили товар вручную. Проверьте, не проведён ли документ дважды.
9. FAQ
Нужно ли начислять НДС при оприходовании товаров? Нет. Поставщика и оборота по реализации здесь нет, поэтому входящего НДС не возникает и ЭСФ не выписывается. НДС появится позже — при продаже этого товара по ставке 16 %.
По какой цене приходовать излишек? По фактической себестоимости аналогичных партий, а при её отсутствии — по текущей рыночной стоимости. Эта сумма станет и доходом, и будущей себестоимостью при списании.
Какой счёт ставить в кредит проводки? 6280 «Прочие доходы». Излишки признаются прочим доходом организации.
Формируется ли ЭСФ или СНТ? Нет. Документ не создаёт электронных документов в ИС ЭСФ. Это внутренняя операция без контрагента.
Можно ли оприходовать материалы, а не товары? Да. Укажите в строке счёт 1310 «Сырьё и материалы» (или другой счёт ТМЗ) — документ универсален для любых запасов.
Как связать оприходование с инвентаризацией? Вводите документ через «Создать на основании» из «Инвентаризации товаров на складе» — излишки и суммы подтянутся автоматически, а ссылка на акт останется в поле «Инвентаризация».
Попадёт ли этот доход в налоговую декларацию? Да. Доход от оприходования излишков увеличивает налогооблагаемый доход по КПН и отражается в форме 100.00.
Что делать, если приходовать нужно, наоборот, недостачу? Недостача — это не оприходование. Используйте документ «Списание товаров» (тоже вводится на основании инвентаризации).
Товар оприходовал не на тот склад — как исправить? Отмените проведение, поправьте склад и проведите заново, либо оформите «Перемещение товаров» на нужный склад.
Влияет ли документ на партионный учёт? Да, если у вас включён партионный учёт — оприходованный товар становится новой партией с датой документа как датой поступления.
10. Смежные документы
- На основании чего вводится: «Инвентаризация товаров на складе» (кнопка «Создать на основании» → «Оприходование товаров»).
- Что делают на основании / далее по цепочке: оприходованный товар списывают в «Реализации товаров и услуг», «Требовании-накладной», «Перемещении товаров» или «Списании товаров».
- Парный документ по недостачам: «Списание товаров» — оформляет минусы той же инвентаризации.
Как узнать свой релиз
«Справка» → «О программе» — там указаны версия платформы «1С:Предприятие» и релиз конфигурации. Эта методичка составлена для «Бухгалтерия для Казахстана», редакция 3.0, релиз 3.0.74.2. В соседних релизах расположение отдельных полей может отличаться, но порядок работы с документом сохраняется.
Подготовлено для релиза 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0).