--- title: "哈萨克斯坦会计 3.0 中其他款项退回明细表：填写、记账分录、示例" country: KZ lang: zh author: Сапа Т.И. (https://buhgpt.kz/authors/sapa-ti) date: 2026-09-23 canonical: https://buhgpt.kz/suraqtar/vedomost-na-vozvrat-prochih-vyplat-v-buhgalterii-dlya-kaz-zh source: BuhGPT --- # 哈萨克斯坦会计 3.0 中其他款项退回明细表：填写、记账分录、示例 > **TL;DR:** 已在“哈萨克斯坦会计”3.0.74.2 版本（3.0 版）上验证。 您曾通过现金出纳向员工发放其他款项——例如按发放表发放物质补助。发放员退回了部分资金：一名员工在休假，第二名员工离职未来领取，第三名员工拒绝领取。出纳将未领取的款项收回。现在核算中出现了不一致：按发放表显示一切都“已发放”，而资金实际上仍在出纳处，对这些人的欠款应重新计入您名下。为正确弥合这一差异，您需要建立“其他款项退回发放表”。 1. 用途 该单据记录此前已办理的员工其他款项中未领取金额的退回。它恢复对员工的负债（将其转为待领存款），并使结算登记簿与实际情况一致：资金已退回，义 --- 已在“哈萨克斯坦会计”3.0.74.2 版本（3.0 版）上验证。 您曾通过现金出纳向员工发放其他款项——例如按发放表发放物质补助。发放员退回了部分资金：一名员工在休假，第二名员工离职未来领取，第三名员工拒绝领取。出纳将未领取的款项收回。现在核算中出现了不一致：按发放表显示一切都“已发放”，而资金实际上仍在出纳处，对这些人的欠款应重新计入您名下。为正确弥合这一差异，您需要建立“其他款项退回发放表”。 1. 用途 该单据记录此前已办理的员工其他款项中未领取金额的退回。它恢复对员工的负债（将其转为待领存款），并使结算登记簿与实际情况一致：资金已退回，义务依然存在。该单据与原始的“其他收入发放表”配套使用。 2. 在哪里查找 - “工资” 板块 → “发放” 组 → 其他收入发放表日志。在这里通过 “创建” 按钮可选择退回类型的单据；或者通过原始发放表 以其为基础 录入退回。 - 1C 直接导航链接：e1cib/list/Документ.ВедомостьНаВозвратПрочихВыплат 复制它并通过 “工具” → “按导航链接跳转”（或打开跳转窗口的组合键）粘贴——将打开该类型单据的列表。 2а. 如何查看自己的版本 菜单 “帮助” → “关于程序”。在打开的窗口中标明了平台版本（例如 8.3.2x）和 配置版本——在我们的例子中是“哈萨克斯坦会计”，3.0 版，版本 3.0.74.2。如果您使用的是其他版本，个别字段名称可能不同，但单据逻辑保持一致。 3. 如何填写 请自上而下填写——这样更容易不漏掉必填字段。 字段 作用及填错后果 组织（必填） 为哪个法人退回资金。如果您只有一个组织——会自动填入。填错——退回将记到错误的公司名下，对员工的欠款将无法对上。 日期（必填） 资金实际退回出纳/账户的日期。不要将其设定得早于原始发放日期——否则结算余额会变为负数。 编号 记录时自动分配。无需手动更改。 发放表（依据单据） 作为退回金额依据的那份“其他收入发放表”。这是关键关联：从中提取员工列表和未发放余额。没有依据，您就只能盲目录入金额。 发放方式 / 发放地点 通过出纳、通过银行还是通过发放员——取自原始发放表。它决定资金从何处“退回”以及涉及哪个资金账户。 表格部分“员工” 每一位资金退回的员工的行。 — 员工（自然人）（行内必填） 款项本应发放给谁。空行无法过账。 — 应退金额 退回多少。不应超过依据中该员工的未发放余额——程序会进行检查。 — 行内依据单据 退回所对应的具体发放（从发放表选取时自动填写）。 负责人 由谁办理。默认为当前用户。仅影响列表中的筛选。 备注 退回原因（休假、离职、拒绝）。不影响核算，但半年后核查时能节省时间。 实用建议：不要手动录入表格部分。选择依据并使用 “填充”——程序只会提取那些有未发放余额的人。然后删除多余的行，如需要可减少金额。 4. 带分录的详解示例 条件。 ТОО“阿斯塔纳服务”向三名员工计提了物质补助，并按 2026 年 09 月 03 日第 5 号“其他收入发放表”通过出纳发放： - 阿赫梅托夫 А. — 50 000 ₸ - 别科娃 Б. — 40 000 ₸ - 多索夫 Д. — 30 000 ₸（已离职，未领取） 发放表合计 120 000 ₸。阿赫梅托夫和别科娃领取了资金，多索夫未领取。2026 年 09 月 04 日发放员向出纳退回 30 000 ₸。 操作。 打开“其他款项退回发放表”，日期为 2026 年 09 月 04 日，依据为第 5 号发放表。通过“填充”按钮只剩下多索夫，金额 30 000 ₸。 过账时的分录： 借 贷 金额，₸ 内容 1010 3390 30 000 将未领取的其他款项退回出纳；恢复（转为待领存款）对多索夫的负债 科目 1010“出纳现金”借记——资金已退回。科目 3390“其他短期应付账款”按辅助核算“多索夫 Д.”贷记——对他的欠款重新计入组织名下。 如果您的其他款项核算在工资结算科目上，则 3390 将改为 3350“短期应付工资”——科目由计提类型的设置决定，而非退回单据本身。 关于税务的重要说明。 未领取金额的退回本身不会重新计算 ИПН、ОПВ（10%）、ОПВР（3.5%）、ВОСМС（2%）、СО（5%）和社会税（6%）——它们在计提收入时已核算并保持不变。如果发放最终被完全取消，则通过单独的计提单据冲销收入，由该单据来调整税款。 5. 操作类型 该单据依据从原始发放表继承的 发放方式 而有所区别： - 通过出纳退回——资金被收回出纳（借 1010）。 - 通过银行退回——款项退回活期账户，例如撤销付款时（借 1030）。 - 通过发放员退回——发放员上交给组织出纳的未领取款项。 在所有情况下，其经济含义一致：已清偿的对员工的义务被恢复。 6. 过账时生成什么 - 会计分录——恢复对员工的负债并收到资金（见示例）。具体科目取决于其他款项的类型。 - 结算登记簿的变动——“与员工的往来结算”（或类似的发放登记簿）：未发放金额从“已发放”状态撤下，重新变为负债/待领存款。正是这一点使日后能够正确地重新发放资金。 - “待领存款金额”登记簿——如果工资核算政策中启用了待领存款核算，未被领取的金额将进入待领存款。 该单据 不生成也不应生成 ЭСФ 和 СНТ 电子单据：ЭСФ 在 ИС ЭСФ 中就销售业务（含税率 16% 的增值税）开具，СНТ 伴随商品流转。其他款项退回属于与员工的结算，与增值税周转额和商品无关。 7. 打印格式 退回发放表通常没有自己专门的规范打印格式——它具有辅助性质。资金实际退回出纳通过 现金收款凭证（КО‑1 格式）办理，该凭证作为关联单据录入，而员工列表可通过“工资”板块中的 “工资欠款”报表 / “工资结算表” 查看。退回发放表本身是否有单独的打印按钮取决于子版本——这一点建议在您的版本中通过单据表单上的“打印”按钮确认。 8. 常见错误 - “字段‘组织’未填写”——表头为空时。请选择组织；唯一组织时会自动填入。 - “应退金额超过未发放余额”——您填写的金额大于该员工实际未领取的金额。请与依据核对并减少金额。 - “第 N 行未填写员工”——表格部分有空行。请填写自然人或删除该行。 - 往来结算余额为负——当退回日期早于发放日期，或您退回已重新发放的金额时出现。请检查时间顺序：退回始终晚于原始发放。 - 未填写依据——此时“填充”不会提取员工，您就有可能录入核算中不存在的金额。请始终指定原始发放表。 - 重复退回——就同一批人重复过账了退回。欠款“翻倍”。过账前请检查该发放表是否已存在退回单据。 9. 常见问答 “其他款项退回发放表”与“发放表”有何区别？ 发放表清偿对员工的欠款并支出资金。退回发放表则相反：退回资金并恢复未领取金额的欠款。 该单据是否需要开具 ЭСФ 或 СНТ？ 不需要。ЭСФ 和 СНТ 涉及含增值税（2026 年为 16%）的商品和服务销售。其他款项退回是与员工结算的业务，不为其开具电子单据。 退回时是否重新计算 ИПН 和社会缴款？ 不会。ИПН（10%/15%）、ОПВ 10%、ОПВР 3.5%、ВОСМС 2%、ОСМС 3%、СО 5% 和社会税 6% 在计提收入时已核算。未领取资金的退回不触及它们。只有在完全冲销收入本身时才需要重新计算。 如何重新发放已退回的金额？ 退回过账后，欠款重新计入组织名下。当员工前来领款时，创建新的发放表（或待领存款发放）。 该选择什么作为依据？ 选择资金未被领取的那份“其他收入发放表”。正是从中提取员工和未发放余额。 负债恢复到哪个科目？ 恢复到核算原始其他款项的那个科目：通常是 3390“其他短期应付账款”，较少为 3350“短期应付工资”。科目由计提类型的设置指定。 能否只退回某员工的部分金额？ 可以。填写实际退回的金额——它不应超过该员工的未发放余额。 用什么单据办理资金实际收入出纳？ 现金收款凭证（КО‑1）。它与退回相关联，并生成借 1010 的分录。 为什么退回后员工名下仍“挂着”欠款？ 本应如此：资金已退回，而对该人的义务依然存在（转为待领存款）。它将在下次发放时清偿。 能否补录（追溯日期）办理退回？ 技术上可以，但日期不得早于原始发放。否则往来结算余额将变为负数。 10. 相关单据 - 以其为基础录入：“其他收入发放表”（其他款项）——员工列表和金额的来源。 - 先于其：员工其他收入计提单据（物质补助、其他款项）——它产生欠款，您先发放该欠款，然后部分退回。 - 以其为基础录入 / 关联：用于实际收款的现金收款凭证（КО‑1）；在无人领取时——待领存款业务及后续的重新发放表。 如何查看自己的版本：菜单 “帮助” → “关于程序”——那里标明了平台版本和配置版本。 本说明针对“哈萨克斯坦会计”3.0 版、版本 3.0.74.2 编制。各指标值按 2026 年计：МРП 4 325 ₸，МЗП 85 000 ₸，增值税率 16%。 --- _BuhGPT — ИИ-помощник для бухгалтеров Казахстана: https://buhgpt.kz_