--- title: "“哈萨克斯坦会计”中的税务核算通用登记簿：如何为100.00表格收集数据" country: KZ lang: zh author: Сапа Т.И. (https://buhgpt.kz/authors/sapa-ti) date: 2026-09-07 canonical: https://buhgpt.kz/suraqtar/universalnyy-registr-nalogovogo-ucheta-v-buhgalterii-dlya-zh source: BuhGPT --- # “哈萨克斯坦会计”中的税务核算通用登记簿：如何为100.00表格收集数据 > **TL;DR:** 已在《哈萨克斯坦会计》3.0.74.2 版（3.0 修订版）上验证。 您正在结账并着手填写 100.00 表。申报表中的年度总收入是一个数字，而 6010 科目的周转表中却是另一个数字。或者税务机关发来通知：请确认本季度支出的扣除额。手动打开数十份单据毫无意义。您需要一份报表，它能按所需的分组显示 正是税务核算的金额 ——而非会计核算的金额。这就是"税务核算通用登记簿"。它不会替您计算税款，但会提供一份现成的登记簿，让您在检查人员面前证明申报表的每一行。 1. 用途 该报表根据 税务核算 （НУ）数据——收入、扣除、暂时性差异、资产价值——生成任意 --- 已在《哈萨克斯坦会计》3.0.74.2 版（3.0 修订版）上验证。 您正在结账并着手填写 100.00 表。申报表中的年度总收入是一个数字，而 6010 科目的周转表中却是另一个数字。或者税务机关发来通知：请确认本季度支出的扣除额。手动打开数十份单据毫无意义。您需要一份报表，它能按所需的分组显示正是税务核算的金额——而非会计核算的金额。这就是"税务核算通用登记簿"。它不会替您计算税款，但会提供一份现成的登记簿，让您在检查人员面前证明申报表的每一行。 1. 用途 该报表根据税务核算（НУ）数据——收入、扣除、暂时性差异、资产价值——生成任意登记簿。您自行设定期间、分组和筛选。结果是计入企业所得税申报表（100.00 表）金额的明细，可打印或导出到 Excel 作为税务登记簿。 2. 在哪里找到 报表 → 税务核算 → 税务核算通用登记簿。在某些版本中——通过报表 →"企业所得税"栏目 → 税务核算登记簿。 快捷方式：服务 →"按导航链接跳转"并粘贴： e1cib/list/Отчет.УниверсальныйРегистрНалоговогоУчета 可以将该链接放入"收藏夹"（标题栏中的星形图标），以便一键打开登记簿。 2а. 如何查看自己的版本 帮助 → 关于程序（或右上角的"i"图标）。在打开的窗口中——平台版本（例如 8.3.24）和配置版本（您应为 3.0.74.2）。如果版本较低——登记簿的列组成和可用资源可能不同；请以您自己的版本为准。 3. 如何填写 这是报表而非单据——此处的"填写"是指设置。顺序如下。 设置 用途及出错后果 期间 （必填） 税务核算数据的选取范围。对于 100.00 表，请取整年（2026.01.01–2026.12.31）。若设为季度——将看到不完整的收入，无法与申报表核对一致。 组织 （必填） 如果数据库中有多个法人实体——选择所需的一个。若保留"全部"——两家公司的金额将相加，登记簿将失去意义。 数据类型 / 核算栏目 （必填） 要显示什么：收入、扣除（支出）、固定资产、存货、暂时性差异。这是报表的核心——可用指标集取决于它。 指标（资源） 金额：税务核算收入、税务核算扣除、永久性/暂时性差异。若一个都不勾选——登记簿将为空，只有行没有数字。 分组（行） 按哪些维度汇总：收入/扣除项目、交易对方、合同、品目、部门。没有分组将得到一行合计而无明细。 筛选 缩小选取范围：具体的交易对方、项目、仓库。当税务机关询问某一份合同时很有用。 格式 负值的显示格式、合计输出、列自动宽度——影响可读性，不影响金额。 设置完成后点击"生成"（F5）。通过"设置"按钮（"齿轮"图标）打开高级模式，在此可手动设定分组和筛选；通过"选择变体"按钮——已保存的预设登记簿。 通过"保存报表变体"保存好用的设置——下一季度就不必重新组建了。 4. 带数字的详解示例 任务。"Астана‑Трейд" ТОО（增值税纳税人，税率 16%）在 2026 年销售了商品。需要为 100.00 表制作按销售收入和成本扣除的税务核算登记簿。 销售业务（"商品和服务销售"单据，商品含增值税售价 1 160 000 ₸）： - 不含增值税价格：1 000 000 ₸ - 增值税 16%：160 000 ₸ - 应付金额：1 160 000 ₸ - 商品成本：700 000 ₸ 销售单据生成的会计核算分录： 借 贷 金额，₸ 内容 1210 6010 1 000 000 销售收入（不含增值税） 1210 3130 160 000 应缴增值税（16%） 7010 1330 700 000 结转商品成本 在生成会计分录的同时，形成了税务核算的动态：6010 科目的税务核算收入——1 000 000 ₸，7010 科目的税务核算扣除——700 000 ₸。 报表将显示什么。进行设置：期间——2026 年，组织——"Астана‑Трейд"，数据类型——"收入"，分组——按项目和交易对方，指标——"税务核算金额"。生成： 收入项目 交易对方 税务核算金额，₸ 商品销售 "客户" ИП 1 000 000 收入合计 1 000 000 将数据类型切换为"扣除"： 扣除项目 税务核算金额，₸ 已销售商品成本 700 000 扣除合计 该业务的应税收入：1 000 000 − 700 000 = 300 000 ₸。企业所得税 20% → 60 000 ₸（就全年而言，在总收入和所有扣除之后）。请注意：增值税 160 000 ₸ 不计入企业所得税的税务核算登记簿——这是间接税，它存在于 300.00 申报表中，而非 100.00。正因如此，登记簿中的收入（1 000 000）恰好比应付金额（1 160 000）少了一个增值税——这是正常的，不是错误。 5. 业务类型（登记簿变体） 报表没有像单据那样单独的"业务类型"——而是它所显示的数据变体： - 收入——税务核算的年度总收入（6xxx 科目）。 - 扣除——在税务核算中确认的支出（7xxx 科目），包括成本、销售费用、管理费用。 - 固定资产——分组的价值余额、税务核算折旧。 - 存货——按税务核算计价的存货变动。 - 暂时性和永久性差异——会计核算与税务核算的差异（递延税款）。 - 其他调整——结转亏损、不计入扣除的金额。 6. 运行时生成什么 报表不过账也不生成分录——它只读取已存在的税务核算动态。它不生成电子发票（ЭСФ）和随附运单（СНТ）（这些由销售/入库单据生成）。报表运行的结果： - 屏幕上的表格式税务核算登记簿，带合计和按分组的明细； - 双击金额——明细直至来源单据（销售、入库、月末结账）； - 导出到文件（Excel/PDF）作为申报表的附件。 数字来源——由销售、入库、预支报告单据以及"月末结账"的例行操作生成的税务核算动态。 7. 打印表单 - 打印登记簿（"打印"按钮）——将生成的登记簿输出到纸面。 - 另存为 → Excel（.xlsx）、表格（.mxl）、PDF——用于 100.00 表的附件及提交给税务机关。 - 通过邮件发送——直接从报表窗口。 登记簿没有单独的严格规定表单：纳税人有权以任意形式编制税务登记簿，而此报表正是这样一份任意形式的登记簿。 8. 常见错误 "未选择要输出的指标"。报表已生成，但为空。→ 打开"设置"，在"指标"标签页勾选至少一个金额（例如"税务核算金额"）。 虽然已设定期间和组织，登记簿仍为空。→ 最常见的原因是数据库中未对这些业务进行税务核算，或未执行"月末结账"。请检查：操作 → 月末结账——各阶段是否都为绿色。不结账，成本和折旧的税务核算动态不会生成。 登记簿中的收入与周转表中 6010 的周转不一致。→ 这是正常的：周转表显示会计核算，登记簿显示税务核算。差异 = 永久性/暂时性差异。生成"差异"数据类型，即可看出差异由何构成。 金额重复了。→ 筛选中未指定组织，而数据库中有多个组织。请指定具体的法人实体。 更新版本后出现"未找到对象字段（资源值）"。→ 之前保存的报表变体引用了已过时的资源。请点击"标准设置"，并根据当前版本 3.0.74.2 重新组建变体。 9. 常见问答 该报表与"周转余额表"有何区别？ 周转余额表显示会计核算。此登记簿——是税务核算数据（用于企业所得税）：按税务计价的收入和扣除，并考虑差异。数字合法地可以不一致。 增值税会计入登记簿吗？ 不会。增值税是间接税，它在 300.00 表和单独的增值税报表中。此处收入按不含增值税显示（2026 年税率为 16%）。示例中 1 160 000 ₸ 的营收里，计入登记簿的是 1 000 000 ₸。 年度申报表应设定什么期间？ 完整的日历年度：2026.01.01–2026.12.31。年度总收入按全年计算，按季度选取无法与 100.00 表核对一致。 为什么登记簿是空的？ 要么未选择指标，要么未执行"月末结账"，要么所选期间内没有税务核算业务。请逐一检查。 能否获得直至原始单据的明细？ 可以，双击金额——将打开来源单据列表；从中可打开销售或入库单据本身。 报表会生成电子发票（ЭСФ）或随附运单（СНТ）吗？ 不会。电子发票（ЭСФ、ЭСФ 信息系统）和随附运单（СНТ）由销售/入库单据生成。报表只读取合计。 如何导出登记簿给税务机关？ "另存为" → Excel 或 PDF，或"打印"。登记簿形式任意，作为申报表附件已足够。 报表会自行计算企业所得税吗？ 不会。它提供计税基础——收入和扣除。应税收入 20% 的税款由您在填写 100.00 表时应用；企业所得税的最终计算由结账例行操作和申报表本身完成。 2026 年的变动（月计算指标 МРП 4 325 ₸、扣除 30 МРП、增值税 16%）是否影响此登记簿？ 对企业所得税登记簿的构成——间接影响。增值税 16% 的税率改变增值税金额，但不改变税务核算收入。个人所得税扣除（30 МРП，但全年不超过 360 МРП）和月计算指标 МРП 4 325 ₸ 属于工资税和 200.00 表，与此登记簿无关。 我的设置会保存吗？ 会，通过"保存报表变体"。下一期间选择该变体，只需点击"生成"即可。 10. 相关单据 - 数据来源（金额来自何处）："商品和服务销售"、"商品和服务入库"、"预支报告"、"工资反映"，例行操作"月末结账"（成本、税务核算折旧、差异）。 - 登记簿数据去向：规范化报表"100.00 表"（企业所得税申报表）、报表"企业所得税计算表"、暂时性差异和递延税款报表。 - 含义相近："通用报表"（针对任何登记簿，包括会计登记簿）、"科目分析"、"周转余额表"——用于核对会计核算与税务核算。 如何查看自己的版本。帮助 → 关于程序——那里有平台和配置版本。本说明适用于《哈萨克斯坦会计》3.0.74.2 版（3.0 修订版）。在其他版本上，登记簿的资源和分组集可能不同——请以您自己的版本为准。 --- _BuhGPT — ИИ-помощник для бухгалтеров Казахстана: https://buhgpt.kz_