--- title: "Универсальный регистр налогового учёта в «Бухгалтерии для Казахстана»: как собрать данные для формы 100.00" country: KZ lang: ru author: Сапа Т.И. (https://buhgpt.kz/authors/sapa-ti) date: 2026-09-06 canonical: https://buhgpt.kz/suraqtar/universalnyy-registr-nalogovogo-ucheta-v-buhgalterii-dlya-kazahstana-k source: BuhGPT --- # Универсальный регистр налогового учёта в «Бухгалтерии для Казахстана»: как собрать данные для формы 100.00 > **TL;DR:** Проверено на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0). Вы закрываете год и садитесь за форму 100.00. В декларации совокупный годовой доход — одна цифра, а в оборотке по счёту 6010 — другая. Или налоговая прислала уведомление: подтвердите вычеты по расходам з --- Проверено на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0). Вы закрываете год и садитесь за форму 100.00. В декларации совокупный годовой доход — одна цифра, а в оборотке по счёту 6010 — другая. Или налоговая прислала уведомление: подтвердите вычеты по расходам за квартал. Открывать десятки документов вручную бессмысленно. Вам нужен один отчёт, который покажет суммы именно налогового учёта — не бухгалтерского, — в нужной разбивке. Это и есть «Универсальный регистр налогового учёта». Он не считает налог за вас, но даёт готовый регистр, которым вы обоснуете каждую строку декларации перед проверяющим. 1. Назначение Отчёт формирует произвольный регистр по данным налогового учёта (НУ) — доходам, вычетам, временным разницам, стоимости активов. Вы сами задаёте период, группировки и отборы. Итог — расшифровка сумм, попавших в КПН‑декларацию (форма 100.00), которую можно распечатать или выгрузить в Excel как налоговый регистр. 2. Где найти Отчёты → Налоговый учёт → Универсальный регистр налогового учёта. В некоторых сборках — через Отчёты → раздел «КПН» → Регистры налогового учёта. Быстрый способ: Сервис → «Перейти по навигационной ссылке» и вставьте: e1cib/list/Отчет.УниверсальныйРегистрНалоговогоУчета Ссылку удобно положить в «Избранное» (звёздочка в шапке), чтобы открывать регистр в один клик. 2а. Как узнать свой релиз Справка → О программе (или значок «i» в правом верхнем углу). В открывшемся окне — версия платформы (например, 8.3.24) и релиз конфигурации (у вас должно быть 3.0.74.2). Если релиз ниже — состав колонок и доступных ресурсов регистра может отличаться; сверяйтесь со своей версией. 3. Как заполнить Это отчёт, а не документ, — «заполнение» здесь означает настройку. Порядок такой. Настройка Зачем и что будет при ошибке Период (обязательно) Границы выборки данных НУ. Для формы 100.00 берите год целиком (01.01.2026–31.12.2026). Поставите квартал — увидите неполный доход и не сойдётесь с декларацией. Организация (обязательно) Если в базе несколько юрлиц — выбираете нужное. Оставите «все» — суммы двух компаний сложатся, и регистр станет бессмысленным. Вид данных / Раздел учёта (обязательно) Что показываем: доходы, вычеты (расходы), фиксированные активы, ТМЗ, временные разницы. Это стержень отчёта — от него зависит набор доступных показателей. Показатели (Ресурсы) Суммы: доход НУ, вычет НУ, постоянная/временная разница. Не отметите ни одного — регистр будет пустым, только строки без цифр. Группировки (строки) По каким разрезам собрать: статья доходов/вычетов, контрагент, договор, номенклатура, подразделение. Без группировки получите одну итоговую строку без расшифровки. Отбор Сузить выборку: конкретный контрагент, статья, склад. Полезно, когда налоговая спрашивает про один договор. Оформление Оформление отрицательных значений, вывод итогов, автоширина колонок — на читаемость, не на суммы. После настройки жмёте «Сформировать» (F5). Кнопкой «Настройки» (значок «шестерёнка») открываете расширенный режим, где группировки и отборы задаются вручную; кнопкой «Выбрать вариант» — сохранённые преднастроенные регистры. Сохраните удачную настройку через «Сохранить вариант отчёта» — в следующем квартале не будете собирать заново. 4. Разобранный пример с цифрами Задача. ТОО «Астана‑Трейд» (плательщик НДС, ставка 16%) за 2026 год продало товар. Нужен регистр НУ по доходу от реализации и по вычету себестоимости для формы 100.00. Операция реализации (документ «Реализация товаров и услуг», товар продан за 1 160 000 ₸ с НДС): - Цена без НДС: 1 000 000 ₸ - НДС 16%: 160 000 ₸ - К оплате: 1 160 000 ₸ - Себестоимость товара: 700 000 ₸ Проводки бухгалтерского учёта, которые документ реализации сформировал: Дт Кт Сумма, ₸ Содержание 1210 6010 1 000 000 Доход от реализации (без НДС) 1210 3130 160 000 НДС к уплате (16%) 7010 1330 700 000 Списана себестоимость товара Одновременно с бухгалтерскими проводками сформировались движения налогового учёта: доход НУ по счёту 6010 — 1 000 000 ₸, вычет НУ по счёту 7010 — 700 000 ₸. Что покажет отчёт. Настраиваете: период — 2026 год, организация — «Астана‑Трейд», вид данных — «Доходы», группировка — по статье и контрагенту, показатель — «Сумма НУ». Формируете: Статья дохода Контрагент Сумма НУ, ₸ Реализация товаров ИП «Клиент» 1 000 000 Итого доход 1 000 000 Переключаете вид данных на «Вычеты»: Статья вычета Сумма НУ, ₸ Себестоимость реализованных товаров 700 000 Итого вычет Налогооблагаемый доход по этой операции: 1 000 000 − 700 000 = 300 000 ₸. КПН 20% → 60 000 ₸ (в целом по году, после совокупного дохода и всех вычетов). Обратите внимание: НДС 160 000 ₸ в регистр НУ по КПН не попадает — это косвенный налог, он живёт в декларации 300.00, а не 100.00. Именно поэтому доход в регистре (1 000 000) меньше суммы к оплате (1 160 000) ровно на НДС — это норма, а не ошибка. 5. Виды операции (варианты регистра) Отдельных «видов операции», как у документа, у отчёта нет — есть варианты данных, которые он показывает: - Доходы — совокупный годовой доход НУ (счета 6xxx). - Вычеты — расходы, признаваемые в НУ (счета 7xxx), включая себестоимость, расходы по реализации, административные. - Фиксированные активы — стоимостные балансы групп, амортизация НУ. - ТМЗ — движение запасов в оценке НУ. - Временные и постоянные разницы — расхождения БУ и НУ (отложенный налог). - Прочие корректировки — переносимые убытки, суммы, не относимые на вычет. 6. Что формируется при работе Отчёт не проводится и не создаёт проводок — он только читает уже существующие движения налогового учёта. Он не формирует ЭСФ и СНТ (их формируют документы реализации/поступления). Результат работы отчёта: - табличный регистр НУ на экране с итогами и расшифровкой по группировкам; - по двойному клику на сумме — расшифровка до документов‑источников (реализация, поступление, закрытие месяца); - выгрузка в файл (Excel/PDF) как приложение к декларации. Источник цифр — движения НУ, которые формируют документы реализации, поступления, авансового отчёта, а также регламентные операции «Закрытия месяца». 7. Печатные формы - Печать регистра (кнопка «Печать») — сформированный регистр на бумагу. - Сохранить как → Excel (.xlsx), таблица (.mxl), PDF — для приложения к форме 100.00 и для передачи в налоговую. - Отправить по почте — прямо из окна отчёта. Отдельного бланка строгой формы у регистра нет: налогоплательщик вправе вести налоговые регистры в произвольной форме, и этот отчёт — как раз такой произвольный регистр. 8. Частые ошибки «Не выбраны показатели для вывода». Отчёт сформирован, но пустой. → Откройте «Настройки», на вкладке «Показатели» отметьте хотя бы одну сумму (например, «Сумма НУ»). Регистр пустой, хотя период и организация заданы. → Чаще всего в базе не велся налоговый учёт по этим операциям либо не выполнено «Закрытие месяца». Проверьте: Операции → Закрытие месяца — все ли этапы зелёные. Без закрытия месяца движения НУ по себестоимости и амортизации не сформированы. Доход в регистре не сходится с оборотом по 6010 в оборотке. → Это нормально: оборотка показывает бухгалтерский учёт, регистр — налоговый. Расхождение = постоянные/временные разницы. Сформируйте вид данных «Разницы», чтобы увидеть, из чего сложилось расхождение. Суммы задвоились. → В отборе не указана организация, а в базе их несколько. Укажите конкретное юрлицо. «Поле объекта не обнаружено (ЗначениеРесурса)» после обновления релиза. → Сохранённый ранее вариант отчёта ссылается на устаревший ресурс. Нажмите «Стандартные настройки» и соберите вариант заново под текущий релиз 3.0.74.2. 9. FAQ Чем отчёт отличается от «Оборотно‑сальдовой ведомости»? ОСВ показывает бухгалтерский учёт. Этот регистр — данные налогового учёта (для КПН): доходы и вычеты в налоговой оценке, с учётом разниц. Цифры законно могут не совпадать. Попадает ли в регистр НДС? Нет. НДС — косвенный налог, он в форме 300.00 и в отдельных отчётах по НДС. Здесь доход показывается без НДС (по ставке 16% в 2026 году). В примере из 1 160 000 ₸ выручки в регистр вошло 1 000 000 ₸. Какой период ставить для годовой декларации? Полный календарный год: 01.01.2026–31.12.2026. Совокупный годовой доход считается за год, поквартальная выборка не сойдётся с формой 100.00. Почему регистр пустой? Либо не выбраны показатели, либо не выполнено «Закрытие месяца», либо в выбранном периоде не было операций налогового учёта. Проверьте по очереди. Можно ли получить расшифровку до первичного документа? Да, дважды кликните по сумме — откроется список документов‑источников; из них — сам документ реализации или поступления. Формирует ли отчёт ЭСФ или СНТ? Нет. Электронные счета‑фактуры (ЭСФ, ИС ЭСФ) и сопроводительные накладные (СНТ) создают документы реализации/поступления. Отчёт только читает итоги. Как выгрузить регистр для налоговой? «Сохранить как» → Excel или PDF, либо «Печать». Форма регистра произвольная, этого достаточно как приложения к декларации. Считает ли отчёт сам КПН? Нет. Он даёт базу — доход и вычеты. Налог 20% с налогооблагаемого дохода вы применяете при заполнении формы 100.00; итоговый расчёт КПН делает регламентная операция закрытия и сама декларация. Влияют ли изменения 2026 года (МРП 4 325 ₸, вычет 30 МРП, НДС 16%) на этот регистр? На состав регистра КПН — косвенно. Ставка НДС 16% меняет сумму НДС, но не доход НУ. Вычеты по ИПН (30 МРП, но не 360 МРП за год) и МРП 4 325 ₸ относятся к зарплатным налогам и форме 200.00, а не к этому регистру. Сохранится ли моя настройка? Да, через «Сохранить вариант отчёта». В следующем периоде выберете вариант и просто нажмёте «Сформировать». 10. Смежные документы - Источники данных (откуда суммы): «Реализация товаров и услуг», «Поступление товаров и услуг», «Авансовый отчёт», «Отражение зарплаты», регламентные операции «Закрытие месяца» (себестоимость, амортизация НУ, разницы). - Куда идут данные регистра: регламентированный отчёт «Форма 100.00» (Декларация по КПН), отчёт «Справка‑расчёт по КПН», отчёты по временным разницам и отложенному налогу. - Рядом по смыслу: «Универсальный отчёт» (по любым регистрам, включая бухгалтерские), «Анализ счёта», «Оборотно‑сальдовая ведомость» — для сверки БУ и НУ. Как узнать свой релиз. Справка → О программе — там платформа и релиз конфигурации. Эта инструкция актуальна для «Бухгалтерия для Казахстана», релиз 3.0.74.2 (редакция 3.0). На других релизах набор ресурсов и группировок регистра может отличаться — сверяйтесь со своей версией. --- _BuhGPT — ИИ-помощник для бухгалтеров Казахстана: https://buhgpt.kz_