--- title: "Справочник «Вычеты по ИПН» в 1С:Бухгалтерия для Казахстана 3.0: как настроить налоговые вычеты работника" country: KZ lang: ru author: Сапа Т.И. (https://buhgpt.kz/authors/sapa-ti) date: 2026-09-06 canonical: https://buhgpt.kz/suraqtar/spravochnik-vychety-po-ipn-v-1s-buhgalteriya-dlya-kazahstana-3-0-kak-n source: BuhGPT --- # Справочник «Вычеты по ИПН» в 1С:Бухгалтерия для Казахстана 3.0: как настроить налоговые вычеты работника > **TL;DR:** Проверено на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0). Работник принёс заявление: «Прошу применять стандартный налоговый вычет 30 МРП». Или наоборот — вы закрыли месяц, а ИПН у половины сотрудников подозрительно большой. Открываете расчётный листок — вычет н --- Проверено на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0). Работник принёс заявление: «Прошу применять стандартный налоговый вычет 30 МРП». Или наоборот — вы закрыли месяц, а ИПН у половины сотрудников подозрительно большой. Открываете расчётный листок — вычет не применился, база завышена, налог переплачен. Оба пути ведут в одно место: справочник «Вычеты по ИПН». Здесь хранятся все виды вычетов, которые уменьшают облагаемый доход работника, и именно отсюда расчёт зарплаты берёт суммы, чтобы посчитать ИПН правильно. 1. Назначение Справочник хранит виды налоговых вычетов по индивидуальному подоходному налогу (ИПН). Каждый элемент описывает: какой это вычет, в каком размере (в МРП, фиксированной суммой или процентом) и на каком основании применяется. Расчёт зарплаты подставляет эти вычеты в облагаемую базу и уменьшает удерживаемый ИПН. 2. Где найти Раздел «Зарплата» → в панели навигации или через меню «Настройки и справочники» → «Вычеты по ИПН». Также вычет назначается работнику из карточки сотрудника («Зарплата» → «Сотрудники» → ссылка «Налоги и вычеты» / «Ввод данных для расчёта ИПН»), где вы выбираете элемент именно из этого справочника. Быстрее всего открыть список напрямую. Скопируйте навигационную ссылку и вставьте её в 1С через «Сервис» → «Перейти по навигационной ссылке» (или Ctrl+F11 в некоторых конфигурациях): e1cib/list/Справочник.ВычетыИПН 2а. Как узнать свой релиз Меню «Справка» → «О программе» (иконка «i» или знак вопроса в правом верхнем углу). В открывшемся окне вы увидите версию платформы (например, 1С:Предприятие 8.3.24.xxxx) и релиз конфигурации — «Бухгалтерия для Казахстана, редакция 3.0 (3.0.74.2)». Инструкция ниже относится именно к релизу 3.0.74.2. Если у вас старее — часть полей и, главное, размер вычета (14 МРП вместо 30 МРП) будут отличаться, обновитесь. 3. Как заполнить Открываете справочник, нажимаете «Создать». Разберём поля по одному — не «обязательное/нет», а зачем оно и что будет при ошибке. Поле Зачем нужно Что будет, если ошибиться Наименование (обязательное) Как вычет называется в списках и расчётных листках. Пишите понятно: «Стандартный вычет 30 МРП», «Вычет по добровольным пенсионным взносам». Пустым не сохранится. Невнятное имя («Вычет1») — потом сами не поймёте, что назначили работнику. Вид вычета (обязательное) Определяет правило расчёта и лимиты. Это ключевое поле: от него зависит, применяется вычет каждый месяц или разово, есть ли годовой потолок. Значения: Стандартный (30 МРП), Стандартный (882 МРП) для льготных категорий, По добровольным пенсионным взносам, По медицине, По вознаграждению (ипотека), По ОПВ/ВОСМС (обязательные взносы). Неверный вид — неверный лимит. Например, поставите «882 МРП» обычному работнику — занизите ИПН и получите доначисление при проверке. Способ расчёта размера (обязательное) Как считать сумму: «В МРП» (умножается на текущий МРП — 4 325 ₸), «Фиксированной суммой» (в тенге) или «Процентом». Для стандартного вычета — «В МРП». «Фиксированной суммой» вместо «В МРП» — сумма застынет и не обновится, когда со следующего года МРП изменится. Размер (значение) (обязательное) Числовое значение: для стандартного вычета — 30 (МРП). За год система сама ограничит его 360 МРП. Введёте 14 (норма до 2026 года) — недоприменённый вычет, завышенный ИПН, недовольный работник. С 2026 года — 30 МРП/мес. Действует с / по Период применения. Заявление работника от определённой даты — ставите её началом. Если период не покрывает расчётный месяц, вычет просто не применится, а вы будете искать причину в расчёте. Основание (документ) Реквизиты заявления работника: номер и дата. Стандартный вычет и вычеты по добровольным взносам применяются только по письменному заявлению. Без основания вычет применён неправомерно — риск при налоговой проверке. Годовой лимит / предельная сумма Для вычетов с потолком (медицина — 94 МРП в год, стандартный — 360 МРП в год). Не заполните — рискуете применить вычет сверх лимита. Важно про базовый вычет. С 1 января 2026 года стандартный налоговый вычет — 30 МРП в месяц, но не более 360 МРП за год. При МРП 4 325 ₸ это 129 750 ₸ в месяц. Старая норма 14 МРП больше не действует. Заполнили — «Записать и закрыть». Затем назначаете вычет работнику в его данных для расчёта ИПН. 4. Разобранный пример с проводками Дано. Сотрудник Ахметов, оклад 300 000 ₸ в месяц. Написал заявление на стандартный вычет 30 МРП. МРП = 4 325 ₸, значит вычет = 30 × 4 325 = 129 750 ₸. Шаг 1. Обязательные взносы работника (уменьшают базу ИПН): - ОПВ 10% × 300 000 = 30 000 ₸ - ВОСМС 2% × 300 000 = 6 000 ₸ Шаг 2. Облагаемая база ИПН: 300 000 − 30 000 (ОПВ) − 6 000 (ВОСМС) − 129 750 (вычет 30 МРП) = 134 250 ₸ Шаг 3. ИПН 10% (доход в пределах 8 500 МРП в год, ставка 10%): 134 250 × 10% = 13 425 ₸ Шаг 4. «На руки»: 300 000 − 30 000 − 6 000 − 13 425 = 250 575 ₸ (плюс с работника удерживается только то, что удерживается; ОСМС 3% и СО, ОПВР 3,5%, соцналог 6% платит работодатель сверху). Проводки при расчёте зарплаты (справочник вычетов сам проводок не делает — их формирует документ «Начисление зарплаты сотрудникам», используя вычет для расчёта ИПН): Дт Кт Сумма, ₸ Содержание 7210 3350 300 000 Начислена зарплата (административные расходы) 3350 3220 30 000 Удержаны ОПВ 3350 3240 6 000 Удержаны ВОСМС 3350 3120 13 425 Удержан ИПН (с учётом вычета 30 МРП) Расходы работодателя (ОПВР 3,5%, ОСМС 3%, СО 5%, соцналог 6%) начисляются отдельными проводками через счета 7210/3210/3230/3150 и от вычета по ИПН не зависят. Что было бы без вычета: база = 264 000 ₸, ИПН = 26 400 ₸. Вычет экономит работнику 12 975 ₸ ИПН в месяц. Вот почему его нельзя «забыть». 5. Виды вычетов, которые даёт справочник - Стандартный вычет 30 МРП/мес (360 МРП/год) — всем работникам по заявлению. - Стандартный вычет 882 МРП/год — для льготных категорий (инвалиды I–III групп, участники ВОВ и приравненные, родители/опекуны детей-инвалидов). - Вычет по обязательным пенсионным взносам (ОПВ) — 10%. - Вычет по взносам на ОСМС (ВОСМС) — 2%. - Вычет по добровольным пенсионным взносам — по заявлению. - Вычет по медицине — расходы на оплату медуслуг, до 94 МРП в год. - Вычет по вознаграждению (ипотека) — по вознаграждению по жилищным займам в жилстройсбережения. 6. Что формируется Сам справочник не делает проводок и не создаёт электронных документов — это нормировочный, а не операционный объект. Он «включается» в работу через документы: - «Начисление зарплаты сотрудникам» — берёт назначенные работнику вычеты, уменьшает базу ИПН, формирует проводку Дт 3350 Кт 3120 на корректную сумму. - Движения по регистрам накопления учёта ИПН и вычетов — накапливают применённый вычет нарастающим итогом, чтобы не превысить годовые 360 МРП. ЭСФ и СНТ здесь ни при чём — это документы реализации, а не зарплаты. Не ищите их в этом разделе. 7. Печатные формы У самого элемента справочника печатных форм нет — это карточка настройки. Результат применения вычета вы видите в печатных формах зарплатных документов и отчётов: - Расчётный листок — строка «Налоговый вычет» и итоговый ИПН. - Расчётная ведомость (Т-51). - Свод начислений и удержаний. - Регистр налогового учёта по ИПН — расшифровка применённых вычетов по работнику. - Форма 200.00 (декларация по ИПН и социальному налогу) — вычеты попадают в приложение 200.01. 8. Частые ошибки «Поле "Вид вычета" не заполнено» — не выбран вид. Без него система не знает правило расчёта. Откройте элемент, заполните «Вид вычета» и «Размер». Вычет не применился в расчёте. Частая причина — период «Действует с» позже расчётного месяца, либо вычет не назначен работнику в «Данных для расчёта ИПН». Проверьте назначение в карточке сотрудника и даты действия. ИПН вдвое больше нормы. Скорее всего размер стоит 14 (старая норма) вместо 30, либо способ расчёта — «Фиксированной суммой» со старой цифрой. Исправьте на «В МРП», значение 30, и перепроведите зарплату за месяц. «Превышен годовой лимит вычета». Сработал контроль 360 МРП/год — за год вычет уже выбран полностью. Это не ошибка, а норма закона: за оставшиеся месяцы вычет применяться не будет. Двойной вычет. Работнику назначили и стандартный 30 МРП, и 882 МРП без права на льготу. Оставьте только положенный по закону, иначе доначисление ИПН при проверке. 9. FAQ Какой стандартный вычет по ИПН в 2026 году? 30 МРП в месяц, не более 360 МРП за год. При МРП 4 325 ₸ это 129 750 ₸ в месяц. Норма 14 МРП действовала до 2026 года и больше не применяется. Чему равен вычет 30 МРП в тенге? 30 × 4 325 = 129 750 ₸ в месяц. Значение автоматически пересчитается, если МРП изменится и в способе расчёта стоит «В МРП». Нужно ли заявление работника для стандартного вычета? Да. Стандартный вычет 30 МРП и вычеты по добровольным взносам применяются только по письменному заявлению. Реквизиты заявления укажите в поле «Основание». Можно ли применять вычет 30 МРП только по одному месту работы? Да. Стандартный вычет предоставляется по одному месту (обычно основному). При работе у нескольких работодателей — по заявлению у одного из них. Как настроить вычет для инвалида? Создайте элемент с видом «Стандартный (882 МРП)». Это годовой вычет 882 МРП для льготных категорий, применяется дополнительно к правилам закона. Основание — подтверждающий документ (справка об инвалидности). Уменьшают ли ОПВ и ВОСМС базу ИПН? Да, обязательные пенсионные взносы (10%) и взносы на ОСМС (2%) вычитаются из дохода до расчёта ИПН. В справочнике для них есть отдельные виды вычетов, но обычно они применяются автоматически при расчёте зарплаты. Почему у работника ИПН больше, чем я ожидаю? Чаще всего вычет 30 МРП не назначен сотруднику либо не действует в этом месяце. Проверьте «Данные для расчёта ИПН» в карточке и даты «Действует с/по», затем перепроведите начисление. Что делать с остатком вычета, если доход меньше 30 МРП? Неиспользованная часть стандартного вычета за месяц переносится на следующие месяцы налогового периода (в пределах года и годового лимита 360 МРП). Система учитывает это по регистру накопления вычетов. По какой ставке считается ИПН? 10% для годового дохода в пределах 8 500 МРП и 15% с суммы сверх этого порога. Для большинства работников применяется 10%. Может ли справочник делать проводки? Нет. Это справочник-настройка. Проводки (Дт 3350 Кт 3120) формирует документ начисления зарплаты, который использует вычет для расчёта ИПН. 10. Смежные документы - На основании чего заполняется: заявление работника о применении вычета; для льготных вычетов — подтверждающие документы (справка об инвалидности, договор ипотеки/жилстройсбережений, документы на медуслуги). - Где используется: карточка «Сотрудники» → «Данные для расчёта ИПН»; документ «Начисление зарплаты сотрудникам»; отчёт «Регистр налогового учёта по ИПН»; декларация форма 200.00. - Связанные справочники: «Сотрудники», «Начисления», «Виды удержаний». Как узнать свой релиз: «Справка» → «О программе» — там версия платформы и релиз конфигурации. Данная методичка составлена и проверена на релизе «Бухгалтерия для Казахстана» 3.0.74.2 (редакция 3.0). При обновлении сверяйте актуальные значения МРП, МЗП и лимиты вычетов. --- _BuhGPT — ИИ-помощник для бухгалтеров Казахстана: https://buhgpt.kz_