--- title: "《1С:会计在哈萨克斯坦3.0中的“纳税会计类型指南”：KPN税务分类如何影响100.00表格》" country: KZ lang: zh author: Сапа Т.И. (https://buhgpt.kz/authors/sapa-ti) date: 2026-09-07 canonical: https://buhgpt.kz/suraqtar/spravochnik-vidy-ucheta-nu-v-1s-buhgalteriya-dlya-kazahst-zh source: BuhGPT --- # 《1С:会计在哈萨克斯坦3.0中的“纳税会计类型指南”：KPN税务分类如何影响100.00表格》 > **TL;DR:** 已在3.0.74.2版本“哈萨克斯坦会计”中检查（版本3.0）。 您正在关闭年度并生成企业所得税申报表——表格100.00。突然发现：700,000 ₸的支出，确实应该用于扣除，但未包含在申报表中。或者相反——超出限额的招待费减少了应税收入，尽管不应该。您打开费用项目、文件或税务登记——却卡在“税务会计类型”字段上。正是这个目录决定了金额将落在申报表的哪一行。我们来详细分析一下。 1. 目的 目录 “税务会计类型” 是企业所得税（КПН）的税务会计分类器。每个元素告诉程序如何解释金额以用于税务目的：这是收入、扣除、免税项目、永久性或临时性差异。所选 --- 已在3.0.74.2版本“哈萨克斯坦会计”中检查（版本3.0）。 您正在关闭年度并生成企业所得税申报表——表格100.00。突然发现：700,000 ₸的支出，确实应该用于扣除，但未包含在申报表中。或者相反——超出限额的招待费减少了应税收入，尽管不应该。您打开费用项目、文件或税务登记——却卡在“税务会计类型”字段上。正是这个目录决定了金额将落在申报表的哪一行。我们来详细分析一下。 1. 目的 目录“税务会计类型”是企业所得税（КПН）的税务会计分类器。每个元素告诉程序如何解释金额以用于税务目的：这是收入、扣除、免税项目、永久性或临时性差异。所选的会计类型决定了金额是否会出现在表格100.00中，以及具体的哪一行。 2. 在哪里找到 该目录是服务性质的，因此在主要菜单中没有相关部分——它“隐藏”在税务会计设置中。 - 通过设置：部分“主页” → “设置” → “会计政策（税务会计）”及相关分类器；或者根据子部分选择“操作” → “税务会计”。 - 通过属性选择：在费用项目、其他收入/支出项目和税务文件中会出现“税务会计类型”字段——可以通过选择按钮打开。 - 直接导航（最快的方法）：“服务” / “技术专家功能” → “通过导航链接跳转”并粘贴： e1cib/list/Справочник.ВидыУчетаНУ 将打开您数据库中所有税务会计类型的列表。 2а. 如何查看您的版本 菜单“帮助” → “关于程序”（或右上角的“i”图标）。在打开的窗口中，您将看到平台版本（例如，8.3.24）和配置版本——这里应该是“哈萨克斯坦会计，版本3.0（3.0.74.2）”。以下所述的内容仅适用于此版本；在其他版本中，预定义元素的组成可能会有所不同。 3. 如何填写 大多数目录元素随配置一起提供（预定义）——不需要创建，它们已经绑定到申报表的行。您的任务通常是正确选择费用或收入项目中的所需元素，而不是创建新的。但是如果您手动创建元素，字段如下： 字段 用途及错误时的后果 名称（必填） 该元素在选择列表中的名称。如果命名不明确——之后自己也不明白在费用项目中选择什么，金额将会出错。 代码 元素的内部代码。自动分配。无需手动重复。 组（父级） 在层级中的位置：收入、扣除、差异。您将扣除放在收入组中——视觉上会混淆，但这不影响计算，影响的是类型，而不是文件夹。 备注 自由说明——用于什么和为什么创建。空字段没有任何风险，但一年后将避免问题。 关键点：税务会计类型并不是独立工作的，而是作为其他对象的特征。您在以下地方指定它： - 在费用项目中——以便支出进入（或不进入）扣除； - 在其他收入和支出项目中——以便其他收入出现在所需行； - 在税务文件和调整中。 ⚠️ 唯一需要在您的版本中重新检查的是预定义元素的确切组成及其与表格100.00行的绑定：申报表的行集会随着报告表格的更新而定期变化。 4. 解析的示例与分录 情况。 ТОО在ОУР，增值税纳税人。2026年3月15日以1,160,000 ₸含增值税的价格向客户出售一批商品。商品成本为700,000 ₸。2026年的增值税税率为16%。 金额分解： - 基础（收入）= 1,000,000 ₸ - 增值税16% = 160,000 ₸ - 应付金额 = 1,160,000 ₸ 在进行“商品和服务销售”时的分录： 借方 贷方 金额, ₸ 内容 1210 6010 1,000,000 商品销售收入 1210 3130 160,000 应付增值税（16%） 7010 1330 700,000 商品成本已注销 在这里“税务会计类型”如何工作： - 收入1,000,000 ₸（账户6010）获得税务会计类型“商品销售收入”→申报表100.00.001行。 - 成本700,000 ₸（账户7010）通过费用项目获得税务会计类型“已销售商品的扣除”→表格100.00的扣除部分。 如果类型指定错误怎么办。 假设成本错误地获得了不属于扣除的税务会计类型。那么应税收入将增加700,000 ₸，而按20%的税率计算的КПН将多出140,000 ₸。正因如此，税务会计类型在提交申报表之前会被检查，而不是之后。 增值税160,000 ₸在这个逻辑中不参与——它单独计算，在增值税申报表（表格300.00）中，并不影响КПН。 5. 元素的类型（组） 该目录结合了几个意义上的组——本质上是分类器的“操作类型”： - 收入——销售收入、其他收入、汇率差异收入等（“年度总收入”部分的行100.00.00X）。 - 扣除——成本、已销售商品的费用、雇主费用、固定资产扣除。 - 不计入扣除的费用——超出标准的招待费、预算罚款、不合理费用（不减少КПН）。 - 永久性和临时性差异——会计和税务会计之间的金额差异，可能是永久性的或暂时性的。 - 服务/其他——用于内部调整的技术类型。 6. 使用时“形成”的内容 该目录不是文件，它不会自行进行分录或创建分录。分录由文件（销售、收入、月末关闭）生成，而税务会计类型仅为金额设定税务特征。通过它，金额进入： - 到КПН的税务会计登记簿（年度总收入和扣除登记簿）； - 到最终的100.00申报表，该申报表根据这些登记簿汇总。 电子文件（ЭСФ在ИС ЭСФ中，СНТ）是从销售/收入文件中开具的，并不直接依赖于该目录——它们与增值税和商品流动相关，而不是与КПН分类器相关。 7. 打印表格 该目录没有自己的打印表格——这是分类器。仅提供标准打印列表（“更多”按钮→“输出列表”），以便将类型列表导出到表格或打印。您在打印表格中看到的税务会计类型的结果依赖于它们：КПН申报表（表格100.00）和税务会计登记簿。 8. 常见错误 “税务会计类型字段未填写”——在尝试进行文件或记录费用项目时。打开项目并从目录中选择合适的类型。空字段会使金额“超出”税务会计。 支出未计入扣除。 在费用项目中选择了不属于扣除的税务会计类型（例如，“不计入扣除的费用”）。请更改项目中的类型并重新进行该期间的文件或重复关闭月份。 “无法删除预定义元素”。 不允许删除预定义的税务会计类型——它们用于表格100.00。如果元素多余，只需不使用它；只能标记手动创建的元素以删除。 金额落在错误的100.00行上。 原因几乎总是在费用/收入项目中，而不是在目录本身。检查在项目中指定的税务会计类型，进行调整并重新生成申报表。 类型重复。 有人创建了自己的“销售收入”与预定义的并排。部分操作走了一条，部分走了另一条。保留预定义的，标记自制的为删除并重新分配项目。 9. 常见问题 (见下文——相同的问题已在FAQ结构中列出) 可以创建自己的税务会计类型吗？ 从技术上讲是可以的，但几乎不需要。表格100.00是根据预定义类型汇总的。自己的元素有可能“无法绑定”到任何申报表的行，金额将悬而未决。首先寻找合适的现成类型。 税务会计类型与会计账户有什么区别？ 账户（6010, 7010）是会计记录。税务会计类型是企业所得税的平行税务分类。同一账户7010可以提供扣除和不可扣除的费用——决定因素是费用项目中的税务会计类型。 为什么支出未计入申报表的扣除？ 很可能在费用项目中选择了“未计入扣除的费用”组中的税务会计类型，或者字段保持为空。更改类型并重新进行该期间的文件。 目录是否影响增值税？ 不影响。增值税（2026年为16%）和ЭСФ是独立的——在300.00申报表中。税务会计类型仅适用于КПН和表格100.00。 税务会计类型具体在哪里选择？ 在费用项目、其他收入和支出项目，以及税务文件和调整中。您仅在目录中进行设置，而在这些对象中应用。 可以删除多余的元素吗？ 预定义的——不可以，它们是受保护的。手动创建的——可以标记为删除，前提是先从所有选择了它们的项目中移除。 税务会计类型与哈萨克斯坦会计计划有什么关系？ 没有直接关系。通过项目建立联系：项目有会计账户（例如，7010）和税务会计类型。程序从账户中获取金额，并根据类型将其分配到申报表中。 在项目中更改税务会计类型后该怎么办？ 重新进行受影响期间的文件或重新执行“关闭月份”，然后重新生成КПН申报表——否则更改将不会被捕获。 这对个人所得税、社会保险税有影响吗？ 没有。工资税和缴款（个人所得税10%，社会保险税10%，社会保险税3.5%，医疗保险税2%，强制医疗保险税3%，社会税5%，社会保险税6%，扣除30 MRP）被视为自己的文件。税务会计类型仅是КПН的分类器。 10. 相关文件 - 依据什么填充：目录由配置交付填充；手动填充——在个别税务会计设置时。 - 在哪里应用（“与其相关的内容”）：费用项目、其他收入和支出项目、销售和收入文件、常规操作“关闭月份”。 - 最终汇总的内容：КПН的税务会计登记簿和企业所得税申报表（表格100.00）。 - 会计政策（税务会计）：设定税务会计类型工作的总体规则。 如何查看您的版本 菜单“帮助” → “关于程序”——那里列出了1C:企业平台版本和配置版本。确保显示“哈萨克斯坦会计，版本3.0”。如果版本早于3.0.74.2，请更新——税务会计类型的组成和与表格100.00行的绑定会随着报告表格的更新而更新。 本手册为“哈萨克斯坦会计”版本3.0.74.2（版本3.0）准备。税率和指标——哈萨克斯坦，2026年（增值税16%，MRP 4,325 ₸，最低工资85,000 ₸）。 --- _BuhGPT — ИИ-помощник для бухгалтеров Казахстана: https://buhgpt.kz_