--- title: "《零售税率指南》在1C:会计软件中针对哈萨克斯坦3.0：如何设置4%或8%而不降低FNO 913.00" country: KZ lang: zh author: Сапа Т.И. (https://buhgpt.kz/authors/sapa-ti) date: 2026-09-07 canonical: https://buhgpt.kz/suraqtar/spravochnik-stavki-roznichnogo-naloga-v-1s-buhgalteriya-d-zh source: BuhGPT --- # 《零售税率指南》在1C:会计软件中针对哈萨克斯坦3.0：如何设置4%或8%而不降低FNO 913.00 > **TL;DR:** 已在3.0.74.2版本“哈萨克斯坦会计”上进行验证（版本3.0）。 您已切换到零售税的特殊税制。打开季度税款计算——程序计算出4%。而您所在地区的市议会去年已将您所从事的活动的税率提高至8%。如果保持现状，FNO 913.00申报表将以较低的金额提交，这将导致欠税和罚款。为了让1C按照您的税率计算税款，您需要将其一次性输入到 “零售税率” 目录中。我们来看看如何正确操作。 1. 目的 该目录保存特殊税制零售税的税率（根据《哈萨克斯坦税法》第696-3条）。基本税率为 4% ，但市议会有权根据特定活动和地区将其提高至 8% 。该目录中的值在季度税款 --- 已在3.0.74.2版本“哈萨克斯坦会计”上进行验证（版本3.0）。 您已切换到零售税的特殊税制。打开季度税款计算——程序计算出4%。而您所在地区的市议会去年已将您所从事的活动的税率提高至8%。如果保持现状，FNO 913.00申报表将以较低的金额提交，这将导致欠税和罚款。为了让1C按照您的税率计算税款，您需要将其一次性输入到“零售税率”目录中。我们来看看如何正确操作。 1. 目的 该目录保存特殊税制零售税的税率（根据《哈萨克斯坦税法》第696-3条）。基本税率为4%，但市议会有权根据特定活动和地区将其提高至8%。该目录中的值在季度税款计算时被引用，并出现在913.00申报表中。 2. 查找位置 该目录是辅助性的，因此在主菜单中没有。三种工作路径： - 通过会计政策：“主页”→“组织”→组织卡片→“会计政策（税务会计）”→在特殊税制选项卡中——链接到零售税率。 - 通过“所有功能”：“主菜单”（左上角图标）→“所有功能”→“目录”→“零售税率”。 - 1C导航链接（最快的方法）。复制下面的行，在1C中点击“服务”→“通过导航链接跳转”（或Ctrl+地址显示），粘贴并按Enter： e1cib/list/Справочник.СтавкиРозничногоНалога 将打开目录列表——在这里您可以通过“创建”按钮创建新记录。 2а. 如何查看您的版本 “帮助”（或“主菜单”→“帮助”）→“关于程序”。在打开的窗口中可以看到平台版本（例如，8.3.24）和配置版本——“哈萨克斯坦会计，版本3.0（3.0.74.2）”一行。如果您的版本较旧，某些字段和措辞可能会有所不同——请更新到最新版本。 3. 如何填写 打开“创建”并填写税率卡片。 字段 必填 目的及错误时的后果 名称 是 在列表中税率的名称。请用人类可读的方式填写：“零售税4%”或“零售8%——餐饮业”。空字段将无法保存。不明确的名称——之后可能选择错误的税率。 税率，% 是 关键数字。填写4（基本）或市议会决定的值——最高8。此处错误=税额不正确，913.00被低估/高估。请根据您所在地区的有效决定进行检查。 生效日期/期间 建议 税率适用的日期。市议会从特定日期更改税率——请创建新记录，而不是修改旧记录，否则过去的季度将被追溯重新计算。 活动类型/OKED 在差异化时 如果市议会根据活动类型设定不同的税率，则需要绑定，以便1C选择正确的税率。没有它将采用一般税率。 组织 在多家公司时 在共享数据库中按组织区分税率。如果在多公司数据库中未填写——税率将“走错地方”。 备注 否 在此填写市议会决定的编号和日期——在检查时可以立即看到依据。 您版本中的卡片字段的确切组成可能会有所不同——这是唯一需要与您的表单核对的地方；核心（名称和税率，%）是固定的。 填写后——“保存并关闭”。然后打开税务会计的会计政策，确保选择了“零售税”模式，并且确实填入了该税率。 4. 解析示例及分录 条件。 ТОО“阿斯塔纳-零售”在零售税的特殊税制下。零售贸易，市议会未提高税率——适用基本4%。2026年第三季度的销售收入为12,000,000 ₸。 步骤1。 在目录中已录入“零售税4%”的税率，字段“税率，%”=4。在会计政策中选择“零售税”模式并使用该税率。 步骤2。 季度计算：12,000,000 × 4% = 480,000 ₸。 步骤3。 例行税款计算生成分录： 借方 贷方 金额，₸ 内容 7710 “企业所得税支出” 3190 “其他税费和预算强制性支付” 480,000 第三季度的零售税已计提。 步骤4。 向预算支付（在季度结束后的第二个月25日之前）： 借方 贷方 金额，₸ 内容 3190 1030 “当前银行账户上的资金” 480,000 已支付零售税 现在税率为8%。 收入相同，但您从事餐饮业，市议会将税率提高至8%。在目录中——记录“零售8%——餐饮业”，字段“税率，%”=8。计算：12,000,000 × 8% = 960,000 ₸。分录相同（借方7710贷方3190），但金额为960,000 ₸。与基本税率的差额正好是480,000 ₸，如果不更正税率，就会产生欠税。 请注意：零售税替代了企业所得税/个人所得税和社会税，而纳税人在该模式下不属于增值税纳税人——因此在税款计算中没有账户3130（增值税）和6010。销售按常规方式确认，税款根据季度总收入计算。 5. 目录保存哪些税率 该目录不是“操作类型”的文档，而是值的存储库。在实践中，它包含： - 基本税率4%——默认适用于所有采用该模式的纳税人。 - 提高税率至8%——根据市议会的决定（不超过基本税率的两倍）。 - 差异化税率——根据活动类型/OKED设定的不同百分比，如果地方代表机构如此决定。 - 历史记录——过去的税率及其生效日期，以便正确重新计算已关闭的期间。 6. 选择税率时生成什么 该目录本身不生成分录和凭证——这是正常的，它只是存储数字。工作方式如下： - 分录由例行税款计算操作生成（在“关闭期间”/税务助手中）：借方7710贷方3190，金额为“收入×税率”。 - 登记簿。 税率的值进入零售税的税务登记簿和913.00申报表的数据中。 - 电子文件。 该模式本身并不取消电子发票/特殊纳税单：如果您必须开具电子发票（进口、免税商品清单中的商品、向国家机构销售等）或办理特殊纳税单，则按一般程序进行——零售税不影响此。 7. 打印表单 该目录元素没有自己的打印表单——没有必要打印“税率”。该模式的最终文件是季度FNO 913.00“零售税申报表”，该文件在“报告”→“规定报告”部分生成，并已使用您输入的税率。 8. 常见错误 “税率字段未填写”——您尝试保存空百分比的卡片。请填写4或市议会决定的值。 程序计算4%，而需要8%。 请检查：1）目录中已录入8%的记录；2）会计政策中确实选择了该记录；3）OKED/活动类型和生效日期是否一致。最常见的错误是忘记在会计政策中切换税率。 “税率不能超过基本税率的两倍”。 例如，您输入了10%。市议会有权将其提高至最高8%（是基本税率的两倍）。请更正该值。 直接在旧记录中更改税率——所有过去的季度都被重新计算。请勿编辑历史税率：请创建新记录并设置生效日期，这样过去的期间将保持不变。 记录重复——两个“4%”的税率没有绑定日期/OKED。1C可能会选择错误的记录。请保留一个有效的记录，将多余的标记为待删除。 9. 常见问答 （请参见下面的单独问答块） 10. 相关文件 - 填写依据：市议会关于设定零售税率的决定（详细信息见“备注”）。 - 税率使用地点：“会计政策（税务会计）”→“零售税计算的例行操作”在“关闭期间”→申报表FNO 913.00。 - 会计中的相关文件：销售文件（生成收入基础）、“从结算账户的支出/收入”（税款支付，借方3190贷方1030），如有必要——电子发票和特殊纳税单。 如何查看您的版本 “帮助”→“关于程序”。配置行将显示您的版本：“哈萨克斯坦会计，版本3.0”。如果数字与所示不同，某些屏幕可能会有所不同。 本手册已在3.0.74.2版本“哈萨克斯坦会计”上准备和验证。哈萨克斯坦，2026年：MPR=4,325 ₸，MZP=85,000 ₸。 --- _BuhGPT — ИИ-помощник для бухгалтеров Казахстана: https://buhgpt.kz_