--- title: "1С:会计（哈萨克斯坦版）中的\"消费税税率\"参考手册——如何填写以及在何处应用" country: KZ lang: zh author: Сапа Т.И. (https://buhgpt.kz/authors/sapa-ti) date: 2026-09-07 canonical: https://buhgpt.kz/suraqtar/spravochnik-stavki-akciza-v-1s-buhgalteriya-dlya-kazahsta-zh source: BuhGPT --- # 1С:会计（哈萨克斯坦版）中的"消费税税率"参考手册——如何填写以及在何处应用 > **TL;DR:** 已在"哈萨克斯坦会计"3.0.74.2版本（3.0版）上验证。 您销售应税消费品——比如一批酒类或油料。您编制销售单据，而程序要么将消费税设为"0"，要么采用去年的旧金额。交易对方发来他们的计算，数字对不上。原因几乎总是一个：在"消费税税率"目录中没有录入当前日期适用的税率。这个目录就是那份税率"价目表"，销售、生产和进口单据从中提取数字来计算消费税。如果它是空的或过时了——整个消费税都会算错。我们来弄清楚如何整理好它。 1. 用途 该目录按应税消费品类别（酒类、烟草、油料、汽车等）存储消费税税率。单据会自动从中代入每单位商品的消费税金额。目录本身 --- 已在"哈萨克斯坦会计"3.0.74.2版本（3.0版）上验证。 您销售应税消费品——比如一批酒类或油料。您编制销售单据，而程序要么将消费税设为"0"，要么采用去年的旧金额。交易对方发来他们的计算，数字对不上。原因几乎总是一个：在"消费税税率"目录中没有录入当前日期适用的税率。这个目录就是那份税率"价目表"，销售、生产和进口单据从中提取数字来计算消费税。如果它是空的或过时了——整个消费税都会算错。我们来弄清楚如何整理好它。 1. 用途 该目录按应税消费品类别（酒类、烟草、油料、汽车等）存储消费税税率。单据会自动从中代入每单位商品的消费税金额。目录本身不做任何过账——它为其他单据提供数字。 2. 在哪里查找 界面路径："目录"栏目（或根据您的界面为"税务" → "设置"）→ "消费税"板块 → "消费税税率"。在某些界面设置中，该项位于"主页" → "税务与报表" → 消费税栏目。 最快的方式是直接打开。菜单"服务" → "按导航链接跳转"（或将链接粘贴到1С地址栏）并指定： e1cib/list/Справочник.СтавкиАкциза 将打开税率列表。"创建"按钮——新建税率。 2а. 如何查看您的版本号 "帮助" → "关于程序"（或右上角的?图标）。在打开的窗口中，您会看到平台版本（例如8.3.24）和配置版本号——那一行"哈萨克斯坦会计，3.0版（3.0.74.2）"。以下所述内容均针对3.0.74.2版本。在更早的版本上，字段位置可能有所不同。 3. 如何填写 打开"创建"并填写卡片。以下是每个关键字段及填错的后果。 字段 用途 填错的后果 名称（必填） 税率在列表中的名称："汽油消费税（航空汽油除外）""乙醇"。 不影响计算，但名称不当会导致您在单据中选错税率。 应税消费品类别 / 品目组（必填） 将税率与商品关联。单据据此自动找到所需税率。 如果不填或指定错误类别——销售中的消费税不会代入，将保持为零。 生效开始日期 / 期间（必填） 税率依法每年变动。程序采用单据日期当日适用的税率。 忘记录入2026年的税率——单据将套用去年的或零。这是最常见的差异原因。 税率（金额）（必填） 每单位的固定消费税税率——每升坚戈、每1000支、每吨等。数值取自现行哈萨克斯坦税法典（НК РК）。 数字填错 = 该期间所有单据的消费税都不正确。 计量单位 / 每单位 税率针对什么设定：每升、每升100%酒精、每1000支香烟、每吨、每1立方厘米发动机排量。 与品目单位不一致会导致消费税成倍偏大或偏小。 税率类型（固定 / 从价） 在哈萨克斯坦，消费税几乎总是固定的（以每单位坚戈计）。该字段决定算法。 在需要固定税率的地方设为从价——计算将按金额而非数量进行。 货币 内部税率使用坚戈（₸）。 指定了其他货币——金额会按汇率换算，消费税会"跑偏"。 商品名称及编码（ТН ВЭД）/ КПВЭД代码 用于与应税消费品分类器核对以及用于ЭСФ/СНТ。 对过账不关键，但对应税消费品的СНТ正确性很重要。 建议：当法律变更时，不要编辑旧税率。请创建一条带有新生效开始日期的新记录。这样可以保留历史记录，过往期间的单据也能正确重算。 4. 带分录的详解示例 您是批发商，销售1000升汽油（航空汽油除外）。您在目录中录入的2026年消费税税率，假定为每吨10500 ₸；按密度换算到这批货，假设整批消费税为10000 ₸（税率数字您自己从现行哈萨克斯坦税法典录入——程序只是代入它）。不含税销售价为500000 ₸。 价格计算： - 商品价值：500000 ₸ - 消费税（来自目录）：+10000 ₸ - 增值税税基：500000 + 10000 = 510000 ₸ - 增值税16%：510000 × 0.16 = 81600 ₸ - 买方应付总额：591600 ₸ 销售单据（而非目录本身）将生成的分录： 借 贷 金额，₸ 内容 1210 6010 510000 收入（含消费税） 1210 3130 81600 应缴增值税16% 7010 1330 成本 结转商品成本 7110 3140 10000 计提应缴入预算的消费税 消费税（3140"消费税"科目）是您对预算的负债。它进入消费税申报表（400.00表）。如果目录中没有税率，"借7110 贷3140 — 10000"这一行就不会出现，而增值税会按500000而非510000计算。这就是与交易对方结算单出现差异的根源。 5. 业务类型 该目录是分类器，它没有像单据那样的"业务"。但录入其中的税率会参与不同场景： - 应税消费品销售——消费税计入价格并计提应缴。 - 应税消费品生产——在转入销售/发货时计提消费税。 - 应税消费品进口——进口时计缴消费税（连同进口增值税）。 - 油料、酒类、烟草的批发/零售——按固定税率对数量计算。 6. 使用时会生成什么 目录本身不创建分录和变动——它不进行过账。分录和电子单据由从中提取税率的单据生成： - 分录：计提消费税借7110（销售费用）贷3140"消费税"；含消费税的增值税——借1210 贷3130。 - 登记簿：消费税核算登记簿和税务核算登记簿的变动，据此汇总出消费税申报表（400.00表）。 - 电子单据：发运应税消费品时开具带有单独消费税金额的ЭСФ（电子发票系统ИС ЭСФ）和СНТ（商品随附运单）——对应税消费品СНТ为必填。 7. 打印表单 目录本身没有打印表单——打印的是应用税率的单据： - 发票（ЭСФ）——带有单独的消费税行。 - 对外发出存货的运单。 - 已完成工作验收单 / 商品运单。 - 消费税计算及用于400.00表申报的数据——来自规范化报表。 8. 常见错误 "未填写单据日期的消费税税率"——您没有录入2026年的记录。打开目录，创建一条生效开始日期为2026.01.01、金额为税法典当前值的税率。 销售中的消费税为零，尽管税率存在——税率卡片中的应税消费品类别 / 品目组与商品品目不一致。请检查关联。 消费税成倍偏高/偏低——计量单位不一致：税率设为"每吨"，而商品按"升"核算（或相反）。请将单位统一到同一基准。 增值税与交易对方对不上——您忘记了消费税计入增值税税基。增值税16%按（价值 + 消费税）之和计算，而非仅按价值。 "已存在具有这些参数的记录"——您对同一类别和期间重复录入税率。不要创建第二条记录——请编辑或用不同的生效日期录入。 9. 常见问答 问：">消费税税率"目录是空的。这正常吗？ 答：是的，全新库中它是空的。税率不会自动提供所有年份的——当前值由您自己从现行哈萨克斯坦税法典录入。 问：法律变更时如何更新税率？ 答：不要覆写旧记录。创建一条带有生效开始日期（例如2026.01.01）和新金额的新记录。历史记录得以保留，旧单据不会"跑偏"。 问：为什么增值税按含消费税的金额计算？ 答：根据哈萨克斯坦税法典，消费税计入应税周转额。因此增值税16%按（价值 + 消费税）计提。示例中：510000 × 16% = 81600 ₸。 问：应缴消费税进入哪个科目？ 答：进入3140"消费税"科目——这是对预算的负债。计提：借7110 贷3140。 问：税率是固定的还是百分比的？ 答：在哈萨克斯坦，消费税几乎总是固定的——以每单位坚戈计（升、吨、1000支、立方厘米发动机排量）。从价（百分比）税率很少选用。 问：程序采用了去年的税率。如何让它采用新的？ 答：检查单据日期和税率的生效开始日期。单据套用其日期当日适用的税率。没有2026年的记录——就录入它。 问：应税消费品必须开具СНТ吗？ 答：是的。对应税消费品（酒类、烟草、油料等），开具СНТ是强制的，独立于ЭСФ。 问：消费税如何进入400.00申报表？ 答：来自销售/生产单据生成的消费税核算分录和登记簿。目录中的税率是这些变动的初始数字。 问：能否为同一商品按期间设定不同税率？ 答：可以。录入多条带有不同生效开始日期的记录——程序会自动为每份单据的日期选择当前适用的税率。 问：消费税税率会影响个人所得税（ИПН）、强制养老金缴款（ОПВ）、社会税吗？ 答：不会。消费税是对商品的间接税，与工资类税无关（个人所得税10%、强制养老金缴款10%、社会保险5%、社会税6%等）。这是不同的核算板块。 10. 相关单据 - 基于税率运作的："商品和服务销售""生产班次报告""进口报关单（ГТД）" / "进货申报"，其中计算消费税。 - 随后生成的：ЭСФ（电子发票系统ИС ЭСФ）、СНТ，以及期末的消费税申报表（400.00表）。 - 相关目录："品目"（应税消费品类别关联）、"应税消费品类别"、"商品名称及编码分类器（ТН ВЭД）"。 如何查看您的版本号： "帮助" → "关于程序"——那里标明了平台版本和配置版本号。 本说明适用于"哈萨克斯坦会计"3.0版，3.0.74.2版本。在其他版本上，字段位置可能有所不同。 --- _BuhGPT — ИИ-помощник для бухгалтеров Казахстана: https://buhgpt.kz_