--- title: "1С:会计 3.0 哈萨克斯坦版中的《现金流动》参考手册（现金流量表 ДДС 项目）" country: KZ lang: zh author: Сапа Т.И. (https://buhgpt.kz/authors/sapa-ti) date: 2026-09-08 canonical: https://buhgpt.kz/suraqtar/spravochnik-dvizheniya-denezhnyh-sredstv-stati-dds-v-1s-b-zh source: BuhGPT --- # 1С:会计 3.0 哈萨克斯坦版中的《现金流动》参考手册（现金流量表 ДДС 项目） > **TL;DR:** 已在 3.0.74.2 版"哈萨克斯坦会计"（3.0 版）发布版上验证。 您正在进行月结并编制现金流量表（表 4，ОДДС）。而其中一半的付款都落入了"其他支出"行——尽管那只是普通的供应商付款和工资发放。或者相反：您对活期账户进行核销时，1С 不允许关闭单据，并提示"现金流量项目"字段未填写。这两种情况下，您都会来到这里——来到"现金流量"参考手册。这是一个分类器，它把您的每一笔付款和收款归入现金流量表的正确行次。在这里出一次错——整张现金流量表就得手动重新汇总。 1. 用途 "现金流量"参考手册（本质上是"现金流量项目"，ДДС）保存着一份项目 --- 已在 3.0.74.2 版"哈萨克斯坦会计"（3.0 版）发布版上验证。 您正在进行月结并编制现金流量表（表 4，ОДДС）。而其中一半的付款都落入了"其他支出"行——尽管那只是普通的供应商付款和工资发放。或者相反：您对活期账户进行核销时，1С 不允许关闭单据，并提示"现金流量项目"字段未填写。这两种情况下，您都会来到这里——来到"现金流量"参考手册。这是一个分类器，它把您的每一笔付款和收款归入现金流量表的正确行次。在这里出一次错——整张现金流量表就得手动重新汇总。 1. 用途 "现金流量"参考手册（本质上是"现金流量项目"，ДДС）保存着一份项目清单，您用这些项目来标记银行和现金中每一笔钱的收入与支出。每个项目关联到一种流动类型，而流动类型关联到现金流量表的具体行次（经营活动、投资活动、筹资活动）。这是一个纯分析性参考手册：它本身不产生任何过账，但钱在表 4 中如何分配正取决于它。 2. 在哪里找到 可以通过两种途径打开列表： - "银行和现金"版块 →"参考手册与设置"区块 →"现金流量项目"。 在部分发布版中，该链接位于 "参考手册"→"现金资产"→"现金流量项目" 版块。 - 直接从任意付款单据——通过 "现金流量项目" 字段的选择按钮，点击 "显示全部"（+），即可进入同一个参考手册。 快速打开所需列表的方法："服务"（或图标 ☰）→"技术人员功能"→"通过导航链接跳转"字段，然后粘贴： e1cib/list/Справочник.ДвиженияДенежныхСредств 2а. 如何查看自己的发布版 "帮助"→"关于程序"（在"出租车"界面中——图标"i"或主菜单 →"帮助"→"关于程序"）。在打开的窗口中可以看到 平台版本（例如 8.3.24）和 配置发布版——"哈萨克斯坦会计，3.0 版（3.0.74.2）"一行。如果您的发布版不同，菜单项的位置可能略有偏移，但参考手册的逻辑是一样的。 3. 如何填写 打开参考手册 → "创建"。字段不多，但每一个都会影响报表。 字段 是否必填 用途及出错后果 名称 是 付款时您在选择列表中看到的内容。写得切中要点："向供应商支付存货款"、"劳动报酬"、"税款及预算缴款"。含糊的"其他"日后会把 ОДДС 搞成一团乱麻。 流动类型 是 关键字段。正是它决定了 ОДДС 的行次和版块（经营 / 投资 / 筹资活动）。填错——付款就会落入错误的版块，各类活动的合计数就会不正确。 分组（文件夹） 否 参考手册是分层级的。把项目归入"当期活动"、"投资"、"筹资"等文件夹以便更快选择很方便。不影响报表。 操作顺序： - 点击 "创建"（若要先建文件夹则点"创建分组"）。 - 输入 名称——简短且明确。 - 从列表中选择 流动类型（见第 5 节）。这是关键一步。 - "记录并关闭"。 建议：不要制造出几十个几乎相同的项目。8–12 个覆盖您实际业务的项目就够了。项目越少——报表越干净，员工选择时出错也越少。 4. 带分录的详解示例 您向供应商 ТОО «Снабсервис» 支付货款：1 160 000 ₸，其中含增值税 16%——160 000 ₸（货物价值 1 000 000 ₸）。货物先前已入库。 步骤 1。 在参考手册中创建项目： - 名称："向供应商支付存货及服务款" - 流动类型："向供应商（承包商）支付原料、材料、工程、服务款"（经营活动）。 步骤 2。 在 "活期账户核销" 单据中，业务类型为"向供应商付款"，在 "现金流量项目" 字段中选择所创建的项目。金额——1 160 000 ₸。 单据过账时的分录： 借 贷 金额，₸ 内容 3310 1030 1 160 000 从活期账户偿还供应商欠款 请注意：增值税在付款单中不单独作分录——它先前在货物入库时已抵扣（借 1330 贷 3310——1 000 000；借 1420 贷 3310——160 000）。该付款完整地结清了 3310 的全部应付账款。 项目的作用。 由于所选择的项目，这 1 160 000 ₸ 会在现金流量表中落入 "经营活动"→"流出：向供应商支付商品、工程和服务款" 版块。如果您把该字段留空（或选了"其他"），金额就会落入其他支出行，从而扭曲经营现金流。 预算缴款的小示例。 在缴纳税款及缴费（个人所得税 10%、强制养老金缴款 10%、强制职业养老金缴款 3.5%、社会医疗保险缴款 2%、义务社会医疗保险缴款 3%、社会保险 5%、社会税 6%）时，请设立一个单独的项目"税款及预算缴款"，流动类型为"税款及预算缴款结算"——这样所有这些缴款都会汇集到经营活动的一行中，而不会散落到"其他"里。 5. 流动类型（全部取值） 流动类型是一个关联到 ОДДС 行次的枚举。取值按三类活动分组： 经营（当期）活动： - 销售产品、商品、工程和服务的收入 - 租金、许可费、佣金等收入 - 当期业务的其他收入 - 向供应商（承包商）支付原料、材料、工程、服务款 - 支付职工劳动报酬 - 支付债务利息 - 税款及预算缴款结算（企业所得税、增值税、个人所得税、社会缴款） - 当期业务的其他支出 投资活动： - 出售非流动资产的收入（固定资产、无形资产） - 股利收入、金融投资利息收入 - 购置、创建、改造非流动资产 - 购买股份、股票，发放借款 筹资活动： - 取得信贷和借款 - 偿还信贷和借款 - 所有者出资收入（发行） - 支付股利 - 金融业务的其他收入 / 支出 此外还有一个辅助取值 "其他（不分类）"——仅用于自有账户与现金之间的内部转账，以免它们重复计入现金流。 6. 使用时会生成什么 参考手册元素本身 不产生任何过账：既没有会计分录，也没有 ЭСФ，也没有 СНТ——这些由发货单据和付款单生成，而非分类器。项目的运作方式如下： - 您在付款单据中选择它（账户核销/收款、现金收付款单）。 - 这些单据过账时，会在累计寄存器 "现金流量"（ОДДС 寄存器）中产生记录，注明您的项目和流动类型。 - 基于该寄存器编制 现金流量表（表 4）。 也就是说链条是这样的：参考手册 → 付款单中的字段 → ДДС 寄存器 → 报表行次。 7. 打印格式 参考手册元素没有单独的打印格式——它是分类器，不是单据。从列表窗口可通过 "更多"→"输出列表" 使用标准的列表打印输出（到文件/到打印机）。实质性的打印格式（ОДДС）您在报表中获得，而不是在参考手册中。 8. 常见错误 1. "'现金流量项目'字段未填写"。 在核销/收款过账时出现，如果核算设置中开启了强制填写项目。打开付款单，选择或创建合适的项目，重新过账。 2. 所有付款都落入 ОДДС 的"其他支出"。 说明项目未设定或设定了错误的 流动类型。打开项目，设置正确的类型，然后对该期间的单据重新过账（批量重新过账），使 ДДС 寄存器更新。 3. 内部转账使现金流重复计入。 把钱从账户转到现金或在自有账户之间划转——这既不是业务收入也不是业务支出。对这类操作请设立流动类型为 "其他（不分类）" 的项目，或使用不参与 ОДДС 的"现金资产划转"单据。 4. 无法将项目标记为删除——"元素正在使用中"。 该项目已用于已过账的付款单中。请在单据中把它替换为当前有效的项目（"查找与替换值"处理），然后再删除。 5. 含义相同的重复项目。 因它们的存在，同一业务的现金流被拆分到多行。请保留一个，其余在单据中替换后标记删除。 9. FAQ ДДС 项目和费用项目有什么区别？ ДДС 项目对现金流动进行分类（用于表 4，收付实现制）。费用项目对费用进行分类，用于损益表（权责发生制）。向供应商付款——这是现金流动（ДДС 项目），而将材料领用于生产——这是费用（费用项目）。 是否必须在每张付款单中填写项目？ 取决于核算设置。如果您要编制 ОДДС——请始终填写，否则报表会不完整。许多人会开启强制填写，以免会计忘记。 ДДС 项目会影响会计分录吗？ 不会。分录（借/贷）由单据的业务类型和科目决定。ДДС 项目——只是寄存器和现金流量表的分析项。 税款和社会缴款的支付归到哪里？ 设立一个流动类型为"税款及预算缴款结算"的项目——它属于经营活动。这里包括个人所得税、社会税 6%、强制养老金缴款 10%、强制职业养老金缴款 3.5%、社会医疗保险缴款 2%、义务社会医疗保险缴款 3%、社会保险 5%、增值税和企业所得税。 如何对支付股利进行分类？ 这是筹资活动——流动类型"支付股利"。此时代扣的源泉个人所得税通过单独的付款单缴入预算，项目为"税款及预算缴款结算"。 取得和偿还借款——用哪种流动类型？ 筹资活动："取得信贷和借款"用于收款，"偿还信贷和借款"用于偿还本金。而借款利息——则属于经营活动（"支付债务利息"）。 购买了固定资产——它的付款归到哪里？ 投资活动，类型"购置、创建、改造非流动资产"。这也适用于向固定资产供应商支付的预付款。 如何避免从银行转到现金的划转在报表中重复计入？ 使用流动类型为"其他（不分类）"的项目，或使用"现金资产划转"单据。内部转账不应增加任何一项活动的流入或流出。 可以按部门或项目设置项目吗？ 在 ДДС 参考手册本身没有按部门的细分——这是单据的另一项分析项。不要混淆：项目管理请使用费用项目/活动方向，而 ДДС 保持简短通用。 为什么 ОДДС 中的金额与 1030 科目的周转额不一致？ 最常见的原因是没有项目或项目为"其他"的付款，以及内部转账。请检查 ДДС 寄存器中有无空项目，并重新过账单据。 10. 相关单据 参考手册不"基于……录入"——您手动创建项目并把它们填入付款单据。"现金流量"项目被以下单据使用： - 活期账户核销 和 活期账户收款——"现金流量项目"字段。 - 现金支出单 和 现金收入单。 - 付款委托书（作为未来核销的雏形）。 - 现金资产划转——通常不带项目或带辅助性的"其他"。 所有这些单据的汇总由"报表"版块中的 现金流量表（表 4） 完成。 如何查看自己的发布版："帮助"→"关于程序"——那里标明了平台版本和配置发布版。本指南已在发布版 3.0.74.2 "哈萨克斯坦会计"（3.0 版） 上验证。 --- _BuhGPT — ИИ-помощник для бухгалтеров Казахстана: https://buhgpt.kz_