--- title: "Справочник «Ценные бумаги» в 1С:Бухгалтерия для Казахстана — как завести и вести учёт" country: KZ lang: ru author: Сапа Т.И. (https://buhgpt.kz/authors/sapa-ti) date: 2026-09-06 canonical: https://buhgpt.kz/suraqtar/spravochnik-cennye-bumagi-v-1s-buhgalteriya-dlya-kazahstana-kak-zavest source: BuhGPT --- # Справочник «Ценные бумаги» в 1С:Бухгалтерия для Казахстана — как завести и вести учёт > **TL;DR:** Проверено на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0). Вы купили облигации КазТрансГаза. Брокер прислал отчёт: 100 штук, номинал 10 000 ₸, всего на 1 000 000 ₸. Вы садитесь оформить поступление финансового вложения — а в документе поле «Ценная бумага» пустое --- Проверено на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0). Вы купили облигации КазТрансГаза. Брокер прислал отчёт: 100 штук, номинал 10 000 ₸, всего на 1 000 000 ₸. Вы садитесь оформить поступление финансового вложения — а в документе поле «Ценная бумага» пустое, выбирать не из чего. Открываете справочник — там ничего нет. Значит, сначала вы создаёте карточку этой облигации здесь, в справочнике «Ценные бумаги». Пока её нет, ни купить, ни продать, ни начислить купон в программе не получится: этот справочник — аналитика (субконто) для всех счетов финансовых инвестиций. 1. Назначение Справочник «Ценные бумаги» хранит карточки акций, облигаций, векселей, депозитных сертификатов и прочих финансовых инструментов, которыми владеет ваша организация. Каждый элемент — это объект аналитики для счетов 1120–1150 (краткосрочные финансовые инвестиции) и 2010–2040 (долгосрочные). Без карточки документы поступления и выбытия ценных бумаг просто не заполняются. 2. Где найти Два пути: - Через меню. Раздел «Справочники» → блок «Покупки и продажи» или «Прочее» → «Ценные бумаги». В зависимости от настройки интерфейса пункт может лежать в разделе «ОС и НМА» / «Прочее». - Из документа. Открываете документ операции с ценными бумагами, в поле «Ценная бумага» нажимаете стрелку выбора → «Создать» — карточка откроется прямо оттуда, и созданный элемент сразу подставится в документ. Навигационная ссылка 1С: e1cib/list/Справочник.ЦенныеБумаги Скопируйте её, нажмите в 1С «Сервис» → «Перейти по навигационной ссылке» (либо Ctrl+F11 в веб-клиенте), вставьте и подтвердите — список откроется сразу. 2а. Как узнать свой релиз «Справка» → «О программе» (значок «i» или главное меню в правом верхнем углу). В открывшемся окне указаны версия платформы (например, 8.3.25) и релиз конфигурации — строка вида «Бухгалтерия для Казахстана, редакция 3.0 (3.0.74.2)». Именно вторую цифру сверяйте с этой методичкой: интерфейс и набор полей от релиза к релизу немного отличаются. 3. Как заполнить Открываете список → «Создать». Поля карточки: Поле Обязательное Зачем и что будет при ошибке Наименование ✅ Да Короткое узнаваемое имя, например «Облигация КазТрансГаз KZ2C…». По нему вы ищете бумагу во всех документах и отчётах. Пустым сохранить нельзя. Если назвать неясно («Обл. 1»), потом не отличите выпуски друг от друга. Вид ценной бумаги ✅ Да Акция, облигация, вексель, депозитный сертификат и т. п. От вида зависит логика учёта (купон/дивиденд, срок погашения). Неверный вид → неправильные подсказки по доходам. Эмитент Рекомендуется Контрагент, выпустивший бумагу (из справочника «Контрагенты»). Нужен для аналитики «кому мы доверили деньги» и для отчётности. Если не указать, свод по эмитентам будет пустым. Валюта ✅ Да Валюта номинала. По умолчанию тенге (₸). Если бумага в USD, а поставите ₸ — суммы и переоценка посчитаются неверно. Номинал (номинальная стоимость) Рекомендуется Стоимость одной бумаги по выпуску. Используется для расчёта купона и контроля. Ошибка здесь исказит начисление процентов. Национальный идентификационный номер / ISIN Рекомендуется Уникальный код выпуска (НИН для локальных, ISIN для международных). Без него легко перепутать два выпуска одного эмитента. Дата погашения Для облигаций/векселей Дата, когда бумага гасится. Отделяет краткосрочные (до 12 мес.) от долгосрочных инвестиций и подсказывает счёт (1130 vs 2020). Ставка вознаграждения (купона) Для процентных бумаг Годовой процент. Нужна для начисления дохода по вознаграждению. Ноль → купон не начислится. Комментарий Нет Свободный текст: реквизиты договора, брокер, условия. На проводки не влияет, помогает вам. Сохраняете кнопкой «Записать и закрыть». Всё — бумага доступна во всех документах. Важный момент по НДС: реализация ценных бумаг в Казахстане — оборот, освобождённый от НДС. Ставка 16 % к операциям с самими бумагами не применяется. НДС появится только на комиссии брокера/депозитария как отдельную услугу. 4. Разобранный пример с проводками Условие. ТОО «Инвест-Актив» 5 января 2026 года купило через брокера 100 облигаций КазТрансГаза: номинал 10 000 ₸, всего 1 000 000 ₸. Срок погашения — февраль 2027 (то есть более 12 месяцев → долгосрочная инвестиция, счёт 2020 «Долгосрочные финансовые инвестиции, удерживаемые до погашения»). Купон — 12 % годовых. За квартал начислен купон и получен на счёт. В апреле часть (50 облигаций) продана за 520 000 ₸. Шаг 1. Заводите карточку в справочнике «Ценные бумаги»: Наименование «Облигация КазТрансГаз 2027», Вид — «Облигация», Эмитент — «КазТрансГаз», Валюта — ₸, Номинал — 10 000, Ставка — 12 %, Дата погашения — 20.02.2027. Шаг 2. Поступление (покупка), 05.01.2026: Дт Кт Сумма, ₸ Содержание 2020 1030 1 000 000 Приобретены облигации (оплата с текущего счёта) Шаг 3. Начисление купона за квартал (1 000 000 × 12 % × 3/12 = 30 000 ₸): Дт Кт Сумма, ₸ Содержание 1270 6110 30 000 Начислен доход по вознаграждению Шаг 4. Получение купона на счёт: Дт Кт Сумма, ₸ Содержание 1030 1270 30 000 Купон поступил на текущий счёт Шаг 5. Продажа 50 облигаций за 520 000 ₸ (балансовая стоимость 50 × 10 000 = 500 000 ₸): Дт Кт Сумма, ₸ Содержание 1270 6150 520 000 Признан доход от выбытия финансовой инвестиции 7410 2020 500 000 Списана балансовая стоимость проданных облигаций 1030 1270 520 000 Поступила оплата от покупателя Финансовый результат от продажи: 520 000 − 500 000 = 20 000 ₸ прибыли. Обратите внимание: НДС в проводках нет — оборот по реализации ценных бумаг освобождён. 5. Виды ценных бумаг (что можно завести) Справочник — не документ, поэтому «видов операции» у него нет. Но в поле «Вид ценной бумаги» вы выбираете тип инструмента, и от него зависит дальнейший учёт: - Акция — доход в виде дивидендов, срока погашения нет. - Облигация — доход в виде купона (вознаграждения), есть дата погашения. - Вексель — расчётный/долговой инструмент с датой погашения. - Депозитный (сберегательный) сертификат — процентный инструмент банка. - Прочие — паи, доли, производные и иные финансовые инструменты. 6. Что формируется при использовании Сам справочник не проводится и движений не создаёт — это аналитика. Проводки и движения делают документы, где эта карточка выбрана в поле «Ценная бумага»: - Проводки по счетам 1120–1150 / 2010–2040 в разрезе конкретной бумаги (см. пример выше). - Движения по регистрам учёта финансовых вложений — количество и стоимость по каждой бумаге. - Электронные документы (ЭСФ/СНТ) не выписываются: реализация ценных бумаг освобождена от НДС и не относится к товарам, подлежащим СНТ. ЭСФ может понадобиться только на комиссию брокера как на услугу — и её выписывает брокер, а не вы. 7. Печатные формы У элемента справочника собственных печатных форм нет — печатается не карточка, а операции и остатки по бумаге. Смотрите: - Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 2020 (1130 и т. д.) с отбором по субконто «Ценные бумаги». - Карточка счёта по конкретной бумаге — вся история движений. - Анализ субконто «Ценные бумаги» — свод по всем инструментам. 8. Частые ошибки «Поле "Ценная бумага" не заполнено» при проведении документа поступления/выбытия. Причина — вы не создали карточку. Откройте справочник, заведите бумагу, вернитесь в документ и выберите её. «Не заполнено обязательное поле "Наименование"» при записи карточки. Введите наименование выпуска — без него элемент не сохранится. Задвоение карточек. Один и тот же выпуск заведён дважды («КТГ 2027» и «Облигация КТГ»). Остатки размазываются по двум субконто, ОСВ не сходится. Проверяйте по НИН/ISIN перед созданием; лишний элемент пометьте на удаление и через «Администрирование» → «Удаление помеченных объектов» уберите, предварительно перенеся движения. Неверный счёт из-за срока. Бумагу с погашением через 14 месяцев учли на 1130 (краткосрочный). Признак «краткосрочная/долгосрочная» определяется по дате погашения относительно даты операции — держите поле «Дата погашения» заполненным, тогда подскажется корректный счёт (2020). Ошибочно попытались выписать ЭСФ на продажу бумаги. ИС ЭСФ вернёт отказ / оборот освобождён. Реализация ценных бумаг НДС не облагается — ЭСФ не нужен. 9. FAQ Ценные бумаги облагаются НДС в Казахстане в 2026 году? Нет. Реализация ценных бумаг — оборот, освобождённый от НДС. Ставка 16 % к самим бумагам не применяется; НДС возможен только на комиссию брокера/депозитария как на услугу. На каком счёте учитывать облигации? Если до погашения больше 12 месяцев — на долгосрочных (2010–2040, чаще 2020 «удерживаемые до погашения»). Если менее 12 месяцев — на краткосрочных (1120–1150, например 1130). Чем «Ценные бумаги» отличаются от справочника «Контрагенты»? «Контрагенты» — это эмитент/покупатель. «Ценные бумаги» — сам финансовый инструмент. В карточке бумаги эмитент указывается ссылкой на контрагента. Как удалить бумагу, которую случайно завёл? Если по ней не было движений — пометьте на удаление (Del или правой кнопкой) и запустите «Удаление помеченных объектов». Если движения есть — сначала аннулируйте документы, иначе программа не даст удалить. Где взять номер выпуска ISIN/НИН? Из проспекта эмиссии, отчёта брокера или депозитария, с сайта биржи (KASE) / центрального депозитария. Он однозначно идентифицирует выпуск. Как начислить купон по облигации? Купон = номинал × ставка × период / 12. В примере 1 000 000 × 12 % × 3/12 = 30 000 ₸. Проводка Дт 1270 Кт 6110, при получении денег — Дт 1030 Кт 1270. Нужно ли заводить отдельную карточку на каждый выпуск? Да. Разные выпуски одного эмитента имеют разные НИН, ставки и даты погашения — заводите каждый отдельно, иначе остатки и доходы смешаются. Валюту бумаги можно поменять после создания? Пока по бумаге нет движений — да. После первых проводок менять валюту нельзя: это исказит уже проведённые суммы. Заведите новую карточку. Формируется ли по продаже ценной бумаги СНТ? Нет. СНТ оформляется на товары из перечня прослеживаемости, ценные бумаги туда не входят. Почему в ОСВ по счёту 2020 сумма не бьётся с отчётом брокера? Частые причины: задвоенная карточка, разнесено не всё количество, либо продажа проведена без списания балансовой стоимости (нет проводки Дт 7410 Кт 2020). Проверьте карточку счёта по бумаге. 10. Смежные документы - На основании чего вводится: карточка ценной бумаги создаётся до документов, обычно прямо из них при первой покупке (отчёт брокера, договор купли-продажи ценных бумаг). - Где используется: документы поступления финансовых вложений (покупка), выбытия/реализации ценных бумаг, начисления вознаграждения (купона) и дивидендов, а также ручные операции по счетам 1120–1150 и 2010–2040. Во всех этих документах карточка выбирается в поле «Ценная бумага». Как узнать свой релиз: «Справка» → «О программе» — там версия платформы и релиз конфигурации. Методичка подготовлена для «Бухгалтерия для Казахстана», редакция 3.0, релиз 3.0.74.2. --- _BuhGPT — ИИ-помощник для бухгалтеров Казахстана: https://buhgpt.kz_