--- title: "《“哈萨克斯坦会计”3.0中税款扣除计算说明：如何核实个人所得税扣除》" country: KZ lang: zh author: Сапа Т.И. (https://buhgpt.kz/authors/sapa-ti) date: 2026-09-07 canonical: https://buhgpt.kz/suraqtar/spravka-raschet-vychetov-po-nalogam-v-buhgalterii-dlya-ka-zh source: BuhGPT --- # 《“哈萨克斯坦会计”3.0中税款扣除计算说明：如何核实个人所得税扣除》 > **TL;DR:** 已在版本 3.0.74.2 «哈萨克斯坦会计»（版本 3.0）上进行验证。 员工带着工资单来问：“为什么我这个月的个人所得税比上个月多？工资是一样的。”你打开计算——肉眼看不出是否应用了30 MRP的标准扣除，员工是否符合收入调整，OПВ和ВОСМС是否从基数中扣除。正是在这里， 税收扣除计算表 派上了用场。它将应税收入分解为几个部分：收入 → 减去 OПВ → 减去 ВОСМС → 减去税收扣除 → 个人所得税基数 → 税额。只需一分钟，就能看到数字“偏离”的地方。 1. 目的 报告显示在计算每位员工的个人所得税时应用的税收扣除：30 MRP的标 --- 已在版本 3.0.74.2 «哈萨克斯坦会计»（版本 3.0）上进行验证。 员工带着工资单来问：“为什么我这个月的个人所得税比上个月多？工资是一样的。”你打开计算——肉眼看不出是否应用了30 MRP的标准扣除，员工是否符合收入调整，OПВ和ВОСМС是否从基数中扣除。正是在这里，税收扣除计算表派上了用场。它将应税收入分解为几个部分：收入 → 减去 OПВ → 减去 ВОСМС → 减去税收扣除 → 个人所得税基数 → 税额。只需一分钟，就能看到数字“偏离”的地方。 1. 目的 报告显示在计算每位员工的个人所得税时应用的税收扣除：30 MRP的标准扣除、OПВ、ВОСМС、残疾扣除、自愿养老金缴款扣除等。这是发放工资前和提交200.00表格前的自我检查工具。 2. 在哪里找到 部分“工资” → 块“工资报告”（或“计算表”）→ “税收扣除计算表”。 如果在面板中看不到该项目，请点击“更多” / 设置导航的齿轮图标并启用它，或者直接通过1C的导航链接打开报告： e1cib/list/Отчет.СправкаРасчетВычетовПоНалогам 复制该行，在1C中按Ctrl+Shift+F1（或主菜单 → 服务 → 显示导航链接 → 跳转到链接）并粘贴。 2а. 如何查看您的版本 主菜单（左上角图标） → 帮助 → 关于程序。在打开的窗口中有两行：平台版本（例如，8.3.25.x）和配置版本 — “哈萨克斯坦会计，版本 3.0（3.0.74.2）”。下面的说明是针对该版本编写的；在早期版本中，字段的位置可能会有所不同。 3. 如何填写 这是报告，而不是文档，因此这里的“填写”是指筛选设置。表头有几个字段： 字段 用途 错误时的结果 组织 (必填) 确定取用的工资数据。在多个法人单位的数据库中，默认使用主要单位。 选择错误的组织 — 将看到其他数据或空报告。 期间 (必填) 计算的月份（或区间）。30 MRP的扣除是按月计算的，因此通常选择具体的月份。 如果选择年份而不是月份 — 扣除将累加到所有月份，基数将“偏离”。 员工 / 自然人 按个人筛选。留空以获取所有人的汇总。 忘记清除旧筛选 — 将找不到“失踪”的员工。 部门 按部门筛选 — 对于大型团队很方便。 — 明细 / 分组 切换视图：按组织汇总、按员工汇总、每个扣除的详细信息。 过于粗略的分组会隐藏特定扣除的行。 设置完成后，点击“生成”（F5）。按钮“设置”（或“显示设置”）打开扩展筛选和列选择。 4. 详细示例 员工阿赫梅托夫A.，工资400,000 ₸，已提交30 MRP的标准扣除申请，没有其他扣除。月份 — 2026年1月。 2026年的常量： - MRP = 4,325 ₸，MZP = 85,000 ₸; - 标准扣除 = 30 MRP = 129,750 ₸每月（不超过360 MRP = 1,557,000 ₸每年）； - OПВ 10 %，ВОСМС 2 %，ИПН 10 %。 报告中的计算按行进行： 行 公式 金额, ₸ 收入（工资） 工资 400,000 OПВ 10 % 扣除 400,000 × 10 % 40,000 ВОСМС 2 % 扣除 400,000 × 2 % 8,000 标准扣除 30 MRP 30 × 4,325 129,750 应税收入（ИПН基数） 400,000 − 40,000 − 8,000 − 129,750 222,250 ИПН 10 % 222,250 × 10 % 22,225 您将在计算表中看到这些行：每个扣除的单独金额，底部是应税收入和扣除的ИПН。 报告本身不生成分录，但它揭示了形成工资计算和扣除文件的那些运动。根据这些数字，它们的表现如下： 借方 贷方 金额, ₸ 内容 7210 3350 400,000 工资已计提 3350 3220 40,000 扣除OПВ 3350 3230 8,000 扣除ВОСМС 3350 3120 22,225 扣除ИПН 应支付：400,000 − 40,000 − 8,000 − 22,225 = 329,775 ₸（借方 3350 贷方 1010/1030）。 5. 操作类型（报告选项） 报告没有像文档那样的“操作类型”，但有输出模式： - 按组织汇总 — 所有员工在期间内的扣除和ИПН的总金额。 - 按员工 — 每位员工逐行列出。 - 带扣除明细 — 单独行：OПВ、ВОСМС、标准30 MRP、残疾扣除、自愿养老金缴款扣除、其他。 - 按期间（几个月） — 控制年度限额360 MRP。 6. 生成时形成的内容 报告不生成分录，也不在登记册中写入记录 — 这是分析报告，而不是文档。它仅读取工资和税务计算的登记册数据，并将其输出为表格文档。 分录和义务（ИПН、OПВ、ВОСМС、社会税、SOC、OSMS）由工资计提和扣除文件生成。电子文件（ЭСФ、СНТ）与此报告无关 — 它们与销售/收入有关，而不是工资。 7. 打印表单 报告本身就是打印表单。命令面板上的按钮： - 打印 — 将生成的计算表输出到打印机。 - 保存 — 导出为Excel（.xlsx）、PDF、ODF、MXL。 - 通过邮件发送 — 直接从1C将文件附加到邮件中。 计算表没有单独的规定报告表单：这是一个内部明细文档，附加在工资单或200.00表格上。 8. 常见错误 “未填写组织” — 报告无法生成。请在表头中选择组织；在空数据库中，首先在“组织”目录中创建它。 报告在填写字段时为空 — 通常是因为在所选月份中尚未处理工资计提文件。请处理工资计算并重新生成（F5）。 标准扣除未应用（数据库中为全额收入） — 员工没有有效的30 MRP税收扣除申请。请在自然人卡或人事文件中输入扣除申请并重新计算工资。 30 MRP的扣除按旧标准（14 MRP）计算 — 数据库运行在过时的版本上。从2026年起，基本扣除为每月30 MRP。请将配置更新到最新版本，并检查常量登记册中的MRP值（4,325 ₸）。 一个月内双重30 MRP扣除 — 员工在两个组织/两个劳动合同中登记，并且在两个雇主处提交了申请。标准扣除仅适用于一个地方。请在多余的地方取消扣除。 9. 常见问题 报告生成分录吗？ 不。这是分析报告，不会被处理，也不会生成任何运动。ИПН、OПВ和ВОСМС的分录由工资计提和扣除文件生成。 2026年标准税收扣除是多少？ 每月30 MRP。以MRP 4,325 ₸计算，每月为129,750 ₸，但每年不超过360 MRP（1,557,000 ₸）。“14 MRP”的标准在2026年之前有效，现在已不再适用。 在扣除ИПН之前，收入中的金额按什么顺序扣除？ 首先是OПВ（10 %），然后是ВОСМС（2 %），接着是30 MRP的标准扣除和其他税收扣除。剩余部分是应税收入，适用ИПН税率。 ИПН的税率是多少？ 年收入在8,500 MRP以内为10 %，超过该阈值的部分为15 %。 为什么低收入员工的ИПН为零？ 对不超过设定阈值的收入，适用90 %的应税收入调整，此外30 MRP的标准扣除完全覆盖了基数。计算表将显示这两行。 如何检查360 MRP的年度扣除限额？ 生成从年初到当前月份的报告，查看已应用的标准扣除的累计金额。 残疾扣除和自愿养老金缴款扣除是否计算在内？ 是的，如果它们在数据库中作为申请的扣除输入。在详细版本的报告中，它们将以单独的行显示。 可以只为一位员工获取计算表吗？ 可以。在“员工/自然人”字段中指定他 — 其他人将不会出现在报告中。 计算表与工资单有什么区别？ 工资单显示“计提/扣除/应支付”的总额，而计算表揭示了扣除的具体机制和ИПН基数的形成 — 这是检查工具，而不是发给员工的文件。 将其附加到哪里？ 附加到工资单和作为200.00表格的工作明细。 10. 相关文件 - 报告的依据：文件“工资和缴款计提”（或“工资计算”）、自然人卡中的税收扣除申请、常量登记册。 - 与其一起检查的内容：保险缴款和扣除的计算表、工资单、200.00表格。 - 根据其结果输入的内容：文件“工资支付”（在核对金额后）和用于转账ИПН、OПВ、ВОСМС的支付指令。 如何查看您的版本：主菜单 → 帮助 → 关于程序 — 其中列出了平台版本和配置版本。 本文为“哈萨克斯坦会计”准备，版本 3.0，版本 3.0.74.2。所有税率和限额均根据2026年哈萨克斯坦的标准（MRP 4,325 ₸，MZP 85,000 ₸，标准扣除30 MRP）给出。 --- _BuhGPT — ИИ-помощник для бухгалтеров Казахстана: https://buhgpt.kz_