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title: "1С:会计 哈萨克斯坦版 3.0 中的\"外币资金重估\"计算参考表"
country: KZ
lang: zh
author: Сапа Т.И. (https://buhgpt.kz/authors/sapa-ti)
date: 2026-09-07
canonical: https://buhgpt.kz/suraqtar/spravka-raschet-pereocenka-valyutnyh-sredstv-v-1s-buhgalt-zh
source: BuhGPT
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# 1С:会计 哈萨克斯坦版 3.0 中的"外币资金重估"计算参考表

> **TL;DR:** 已在「哈萨克斯坦会计」（3.0 版）3.0.74.2 版本上验证。 您关闭了十月，结果在试算平衡表中 6250 账户上突然冒出一笔收入——凭空多出 150 000 ₸。或者相反：7430 账户上出现亏损，而您似乎并没有进行任何外币业务。经理问：「这个数字从哪来的？」这份核算说明书就能给出答案。它逐行显示：账户上的外币余额是多少、期初按什么汇率计价、期末哈萨克斯坦国家银行（НБ РК）汇率变成了多少，以及您由此赚了或亏了多少坚戈。它不是单据，而是一份明细说明——但当审计师、银行和税务机关想核查汇兑差额时，正是要看它。 1. 用途 核算说明书「外币资金

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已在「哈萨克斯坦会计」（3.0 版）3.0.74.2 版本上验证。

您关闭了十月，结果在试算平衡表中 6250 账户上突然冒出一笔收入——凭空多出 150 000 ₸。或者相反：7430 账户上出现亏损，而您似乎并没有进行任何外币业务。经理问：「这个数字从哪来的？」这份核算说明书就能给出答案。它逐行显示：账户上的外币余额是多少、期初按什么汇率计价、期末哈萨克斯坦国家银行（НБ РК）汇率变成了多少，以及您由此赚了或亏了多少坚戈。它不是单据，而是一份明细说明——但当审计师、银行和税务机关想核查汇兑差额时，正是要看它。

1. 用途

核算说明书「外币资金重估」是一份报表，用于详细说明当月重估例行操作的结果。它按每个外币账户和核算对象显示：外币金额、期初和期末汇率、重估前后的坚戈计价以及最终的汇兑差额（收入 6250 或支出 7430）。

2. 在哪里查找

两种途径：

- 操作 → 期末结账 → 月末结账。在执行「外币资金重估」操作后，用鼠标左键单击它 → 外币资金重估 → 核算说明书「外币资金重估」。

- 操作 → 期末结账 → 核算说明书 → 外币资金重估。

若要在 1С 中直接打开列表：复制导航链接并通过主菜单 → 服务 → 按导航链接跳转（或 Ctrl+F11）粘贴：

e1cib/list/Отчет.СправкаРасчетПереоценкаВалютныхСредств

2а. 如何查看自己的版本

主菜单（左上角 ≡ 图标）→ 帮助 → 关于程序。在弹出的窗口中：「平台版本 1С:Предприятие 8.3…」以及「配置：哈萨克斯坦会计，3.0 版（3.0.74.2）」这一行。第一个数字是平台，第二个是配置版本。正是配置版本决定了各种表单和核算说明书的样式。

3. 如何填写

核算说明书本身不会重新计算任何数据——它读取的是已经执行完的重估结果。您的任务是正确设定期间和输出参数。

字段
其作用及出错后果

组织（必填）
显示哪家公司的重估。如果有多家公司而选错了——说明书将为空，或显示别家的余额。

期间（必填）
结账月份。说明书取该期间期初和期末的汇率。选错月份——就会看到错误的汇率和差额。通常与「月末结账」的月份一致。

货币
按具体货币筛选（USD、EUR、RUB…）。留空——则纳入所有进行过重估的货币。

账户
按具体外币账户筛选（1030、1210、3310 等）。当只需核查与某个供应商的往来时很方便。

明细 / 分组
是否按交易对方、合同、账户展开各行。不明细化时只能看到账户的合计，但无法知道这是谁的差额。

重要提示：如果本月未执行例行操作「外币资金重估」，说明书将为空。请先关闭月份——再打开说明书。

哪些内容会被自动重估。凡在科目表中设置了外币核算标志的账户都需重估：货币资金（1010、1030、1050）、外币应收和应付款项（1210、1610、3310、4110 等）、借款。坚戈余额不受影响。

汇率从哪里获取。程序使用货币参考表中期末日期的哈萨克斯坦国家银行汇率。如果 31 号的汇率未加载——重估会按最后一个已知汇率计算，差额就会不正确。月末结账前请加载汇率：参考表 → 货币 → 加载货币汇率。

4. 详解示例

组织「阿斯塔纳贸易」。记账货币为坚戈（₸）。于 31.10.2026 关闭十月。

期初原始数据（哈萨克斯坦国家银行 30.09.2026 汇率 = 480 ₸/USD）：

- 账户 1030「往来账户资金」（外币）：余额 10 000 USD = 4 800 000 ₸。

- 账户 1210「客户短期应收款」按与 Klient LLP 的合同：5 000 USD = 2 400 000 ₸。

- 账户 3310「对供应商应付款」按与 Supplier GmbH 的合同：8 000 USD = 3 840 000 ₸。

哈萨克斯坦国家银行 31.10.2026 汇率 = 495 ₸/USD。重新折算：

账户
货币
30.09 计价（480）
31.10 计价（495）
差额，₸
性质

1030（资产）
10 000 USD
4 800 000
4 950 000
+150 000
收入

1210（资产）
5 000 USD
2 400 000
2 475 000
+75 000
收入

3310（负债）
8 000 USD
3 840 000
3 960 000
−120 000
支出

逻辑：对资产（资金、应收款）而言汇率上升是收入，坚戈计价增加了。对负债（应付款）而言汇率上升是支出：为偿还同样的 8 000 USD，现在需要更多坚戈。

例行操作创建的分录（说明书对其进行详解）：

- 借 1030 贷 6250 — 150 000 ₸（外币账户的正汇兑差额）

- 借 1210 贷 6250 — 75 000 ₸（应收款汇兑差额收入）

- 借 7430 贷 3310 — 120 000 ₸（应付款汇兑差额支出）

本月轧差合计：汇兑差额收入 225 000 ₸（6250），支出 120 000 ₸（7430），净结果 +105 000 ₸。正是这些行，您会在核算说明书中看到，也正是它们，您拿去给经理作为「数字从哪来」的答案。

5. 操作类型（输出方式）

该报表没有单独的「操作类型」——只有它所涵盖的几种模式：

- 货币资金重估 — 账户 1010、1030、1050（现金、银行）。

- 应收款项重估 — 1210、1610 及其他外币债权。

- 应付款项重估 — 3310、4110，外币借款 3010/4010。

- 与备用金领用人往来的外币重估 — 存在此类业务时。

它们都由同一份说明书输出；您通过「账户」筛选器选取所需的板块。

6. 会生成什么

核算说明书本身不过账，也不产生任何账务动态——它是一份打印明细。分录由「月末结账」中的例行操作「外币资金重估」创建：

- 会计分录 借 外币账户 / 贷 6250（收入）以及 借 7430 / 贷 外币账户（支出）；

- 按货币和外币金额维度的会计登记簿动态；

- 在税务核算中——在企业所得税（КПН）申报数据中反映汇兑差额。

重估时不开具电子单据（ЭСФ、СНТ）——这纯属内部操作，没有销售。

7. 打印表单

- 核算说明书「外币资金重估」 — 主要表格形式：账户、核算对象（交易对方/合同）、货币、外币金额、期初和期末汇率、重估前后的坚戈计价、汇兑差额。

- 打印按钮将表单输出到打印机；用保存按钮可导出为 Excel/PDF 以供审计师或银行使用。

8. 常见错误

「未填写……日期的货币汇率」，或在汇率明显变动时说明书却显示零差额。原因——期末的哈萨克斯坦国家银行汇率未加载。解决办法：在所需日期参考表 → 货币 → 加载货币汇率，然后重新过账「月末结账」。

说明书为空。该期间的例行操作「外币资金重估」未执行，或执行时出错。打开「月末结账」，检查该操作的状态（应为绿色对勾），必要时重新执行。

「期初计价不符」。通常是货币被追溯按其他汇率加载，或前期的汇率被改动过。重新过账上月的单据并重新关闭月份——期初计价将从上一期间的结账中自动带出。

差额进错了地方（收入变成支出）。检查账户的「资产/负债」标志和外币核算设置。对于非标准账户，检查科目表中是否设置了「外币」标志。

9. 常见问题

这是单据还是报表？
报表（核算说明书）。它不过账，只对已执行的重估例行操作进行详解。

在哈萨克斯坦，汇兑差额计入哪些账户？
正差额——计入收入，账户 6250「汇兑差额收入」。负差额——计入支出，账户 7430「汇兑差额支出」。

重估按什么汇率计算？
按「货币」参考表中结账期间最后一天的哈萨克斯坦国家银行官方汇率。汇率需在月末结账前加载。

为什么资金的差额为正，而在同样汇率上升的情况下应付款的差额为负？
对资产（资金、应收款）而言汇率上升是收入：坚戈计价增加了。对负债（应付款、借款）而言汇率上升是支出：偿还同样的外币债务需要更多坚戈。

说明书为空，但账户上明明有外币。为什么？
本月未执行例行操作「外币资金重估」。请先关闭月份，再打开说明书。

需要为汇兑差额开具 ЭСФ 吗？
不需要。重估是内部操作，没有销售。不开具 ЭСФ 和 СНТ。

如何只查看某一个交易对方的差额？
设置「账户」筛选器（例如 3310）并开启按交易对方和合同的明细——即可逐行看到差额。

汇兑差额会影响增值税吗？
不会。余额重估产生的汇兑差额是企业所得税（КПН）的收入/支出（6250/7430），它不是增值税的征税对象。外币销售时的增值税按周转日单独折算为坚戈，在 ЭСФ 中处理。

能否只重估货币资金，不触动债权债务？
在计算中——不能，所有外币会一次性重估。但在说明书中您可用筛选器选取所需账户，只打印它们。

如果汇率被追溯更改了怎么办？
加载正确的汇率，重新过账本月单据并重新执行「月末结账」——重估和说明书将重新计算。

10. 相关单据

- 月末结账（操作 → 期末结账）— 主机制；正是其「外币资金重估」操作为本说明书生成数据。

- 「货币」参考表及哈萨克斯坦国家银行汇率加载 — 计算所用汇率的来源。

- 付款委托书（发出/收到）、外币采购/销售 — 生成外币余额的单据，这些余额随后被重估。

- 月末结账的其他核算说明书：「汇兑差额」、「成本」、「财务成果」— 从同一栏目打开。

如何查看自己的版本：主菜单 → 帮助 → 关于程序 — 那里有平台版本和配置版本。

本方法指南针对「哈萨克斯坦会计」3.0 版、3.0.74.2 版本编写。更新配置时，请核对「期末结账」栏目中核算说明书的位置。

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