--- title: "СчётФактураНаНеподтверждённуюРеализацию0 в УТ для Казахстана 3.4: пошаговая методичка" country: KZ lang: ru author: Сапа Т.И. (https://buhgpt.kz/authors/sapa-ti) date: 2026-09-23 canonical: https://buhgpt.kz/suraqtar/schetfakturananepodtverzhdennuyurealizaciyu0-v-ut-dlya-kazahstana-3-4- source: BuhGPT --- # СчётФактураНаНеподтверждённуюРеализацию0 в УТ для Казахстана 3.4: пошаговая методичка > **TL;DR:** Проверено на релизе 3.4.5.21 «Управление торговлей для Казахстана» (редакция 3.4). Вы отгрузили товар на экспорт по ставке НДС 0%. Прошло 180 дней, а подтверждающих документов (ГТД с отметками, товаросопроводительные документы, заявление о ввозе от покупателя из ЕАЭС) так и не --- Проверено на релизе 3.4.5.21 «Управление торговлей для Казахстана» (редакция 3.4). Вы отгрузили товар на экспорт по ставке НДС 0%. Прошло 180 дней, а подтверждающих документов (ГТД с отметками, товаросопроводительные документы, заявление о ввозе от покупателя из ЕАЭС) так и нет. По Налоговому кодексу РК оборот больше не считается облагаемым по нулевой ставке — с него нужно начислить НДС по обычной ставке. Вот тут вы и открываете этот документ: он берёт вашу старую экспортную реализацию, доначисляет по ней НДС 16% и ставит его к уплате в декларацию. Без него оборот «повиснет» в форме 300.00 как нулевой, а при проверке налоговая начислит НДС, пеню и штраф сама. 1. Назначение Документ доначисляет НДС по ставке 16% на ту экспортную (или облагаемую по 0%) реализацию, по которой вы вовремя не собрали пакет подтверждающих документов. Он формирует движения по регистрам НДС для декларации 300.00 и позволяет выписать соответствующую ЭСФ. Если позже вы соберёте документы — начисление сторнируется отдельной операцией. 2. Где найти - Раздел «Продажи» → блок «НДС» или «Сервис» → журнал «Счета-фактуры на неподтверждённую реализацию по ставке 0%». - Часть релизов открывает объект через «Продажи» → «Регламентные операции по НДС», а также из Помощника по учёту НДС в конце квартала. - Быстрый способ открыть список прямо в 1С: меню «Сервис» → «Перейти по навигационной ссылке» и вставьте: e1cib/list/Документ.СчетФактураНаНеподтвержденнуюРеализацию0 Новый документ — кнопка «Создать». Но правильнее вводить его на основании документа реализации (см. раздел 10): тогда табличная часть и суммы подтянутся автоматически. 2а. Как узнать свой релиз Меню «Справка» → «О программе» (или значок «i» в правом верхнем углу). В открывшемся окне указаны версия платформы 1С:Предприятие (например, 8.3.24) и релиз конфигурации — строка «Управление торговлей для Казахстана, редакция 3.4 (3.4.5.21)». Если ваш релиз ниже, часть полей и печатных форм может отличаться. 3. Как заполнить Заполняйте сверху вниз — так меньше шансов, что подстановки затрутся. Поле Зачем и что будет при ошибке Организация (обязательное) Ваше юрлицо-плательщик НДС. От него зависят план счетов, номер по порядку и данные для ЭСФ. Ошибётесь — НДС попадёт в чужую декларацию. Дата (обязательное) День, которым доначисляете НДС. Берите последний день налогового периода, в котором истёк срок подтверждения, — иначе оборот уедет не в тот квартал 300.00. Номер Присваивается автоматически. Вручную трогать не нужно, иначе собьёте нумерацию ЭСФ. Контрагент / Покупатель (обязательное) Тот, кому был экспорт. Нужен для ЭСФ и для аналитики по счёту 1210. Неверный контрагент — ЭСФ уйдёт «не туда». Договор Договор экспорта. Определяет валюту расчётов и порядок взаиморасчётов. Документ-основание (Реализация) (обязательное) Та самая отгрузка по 0%, которую переквалифицируем. По ней берётся налоговая база. Без основания документ не поймёт, с какой суммы считать НДС. Валюта / Курс Обычно валюта экспортного контракта. Для декларации сумма пересчитывается в тенге по курсу на дату оборота. Неверный курс — неверная база НДС. Ставка НДС (обязательное) Ставка доначисления. Для РК в 2026 году — 16%. Не оставляйте 0% и не ставьте старые 12% — это прямая ошибка расчёта. Табличная часть (товары/услуги) Номенклатура, сумма оборота, сумма НДС. Подтягивается из основания. Проверьте, что сумма оборота = сумме неподтверждённого экспорта. Счёт учёта НДС Куда относится доначисленный налог. По умолчанию — 3130 «НДС к уплате» по кредиту и счёт расчётов/расходов по дебету. Комментарий Впишите номер и дату истёкшей ГТД/причину — пригодится при сверке и объяснении инспектору. После заполнения — «Провести и закрыть». 4. Разобранный пример с проводками Ситуация. ТОО «Астана-Экспорт» 10.02.2026 отгрузило продукцию в РФ на 10 000 000 ₸ по ставке НДС 0%. К 09.08.2026 (истёк 180-дневный срок) заявление о ввозе от покупателя не поступило. Бухгалтер вводит документ на основании реализации. Расчёт НДС к доначислению: 10 000 000 ₸ × 16% = 1 600 000 ₸. Документом от 30.09.2026 (последний день III квартала) формируются проводки: Дт Кт Сумма, ₸ Содержание 1210 3130 1 600 000 Доначислен НДС 16% по неподтверждённому экспорту (Если по учётной политике организации этот НДС признаётся собственным расходом, а не требованием к покупателю, дебет ставится на счёт расходов периода вместо 1210. Способ задаётся в настройках учёта НДС.) Одновременно оборот 10 000 000 ₸ переносится из строки «по ставке 0%» в строку «облагаемый оборот по 16%» декларации 300.00, а 1 600 000 ₸ попадают в НДС к начислению за III квартал. Если позже (в пределах срока исковой давности) документы соберутся, вы отдельной операцией сторнируете это начисление и вернёте оборот в нулевую ставку. 5. Виды операции Документ узкоспециализированный, поэтому «видов операции» в привычном смысле немного: - Доначисление НДС по неподтверждённому экспорту (ГТД) — реализация в третьи страны. - Доначисление НДС по неподтверждённому обороту в ЕАЭС — когда нет заявления о ввозе и уплате косвенных налогов от покупателя из Союза. - Доначисление по прочим оборотам, облагаемым по 0%, срок подтверждения которых истёк. Во всех случаях экономика одна: оборот 0% → облагаемый оборот 16%. 6. Что формируется при проведении Бухгалтерские проводки: начисление НДС по кредиту 3130 (см. пример). Движения по регистрам НДС (главное в этом документе): - регистр начисленного НДС / «НДС продажи» — оборот и сумма налога уходят в декларацию 300.00; - регистр учёта нулевых оборотов — неподтверждённая сумма списывается из «ожидающих подтверждения». Электронные документы: - на доначисленный оборот выписывается ЭСФ в ИС ЭСФ (обычно как дополнительная/исправленная к первичной экспортной счёт-фактуре). Проверьте статус выгрузки в журнале ЭСФ. - СНТ этим документом повторно не оформляется — она сопровождала физическую отгрузку ранее. 7. Печатные формы По кнопке «Печать» доступны: - Счёт-фактура (форма ЭСФ РК) — на доначисленный оборот; - Счёт-фактура на неподтверждённую реализацию — внутренняя форма документа; - Бухгалтерская справка-расчёт по начисленному НДС (в части релизов). Электронную форму ЭСФ отправляйте из журнала ЭСФ, а не печатайте на бумаге. 8. Частые ошибки «Не заполнена ставка НДС» — вы оставили ставку пустой или 0%. Поставьте 16%. «Не указан документ-основание / реализация» — документ введён вручную без ссылки на отгрузку. Введите его на основании нужной реализации по 0%, чтобы подтянулась база. «Организация не является плательщиком НДС на дату документа» — в карточке организации не стоит признак учёта НДС на этот период. Проверьте «Учётную политику (налоговый учёт)». «Оборот уже подтверждён / отсутствует неподтверждённая реализация» — по этой отгрузке нет «висящего» нулевого оборота (уже подтверждён или уже доначислен). Проверьте регистр нулевых оборотов и историю по контрагенту. «Дата документа меньше даты запрета редактирования» — период закрыт. Снимите дату запрета или поставьте корректную дату в открытом периоде. 9. FAQ Когда именно вводить этот документ? В налоговом периоде, на который приходится истечение срока подтверждения нулевого оборота (по общему правилу — 180 календарных дней с даты оборота). Датой ставьте последний день этого периода. Какую ставку НДС ставить в 2026 году? 16%. Ставка 12% — устаревшая, применялась ранее; для оборотов 2026 года она даст неверную сумму налога. Как считается сумма НДС? Сумма неподтверждённого оборота × 16%. В примере: 10 000 000 × 16% = 1 600 000 ₸. Что будет, если я не введу документ вообще? Оборот останется в декларации как облагаемый по 0%, НДС не начислится. При проверке налоговая доначислит НДС, пеню и штраф самостоятельно. А если документы на подтверждение придут позже? В пределах срока исковой давности вы вправе вернуть оборот к ставке 0% и сторнировать доначисленный НДС отдельной операцией/документом. Начисление не «сгорает». Нужно ли выписывать новую ЭСФ? Да. На доначисленный оборот оформляется ЭСФ (как правило, дополнительная/исправленная к первичной экспортной) и выгружается в ИС ЭСФ. Куда относить сам НДС — на покупателя или на расходы? По умолчанию — в дебет расчётов (1210). Если по учётной политике покупатель этот НДС не возмещает, он признаётся собственным расходом организации; способ задаётся в настройках учёта НДС. Нужна ли повторная СНТ? Нет. СНТ сопровождала физическое перемещение товара при первичной отгрузке и повторно не выписывается. Как проверить, что оборот попал в декларацию? Сформируйте декларацию 300.00 за квартал: неподтверждённая сумма должна уйти из строки оборотов по 0% в строку облагаемого оборота по 16%, а НДС — в начисление. Можно ли ввести документ на часть отгрузки? Да, если подтверждена только часть оборота. В табличной части оставьте неподтверждённую сумму — по ней и начислится НДС. 10. Смежные документы Вводится на основании: - Реализация товаров и услуг (экспорт по 0%); - Счёт-фактура (ЭСФ) по нулевой реализации. На основании этого документа / связаны с ним: - ЭСФ (дополнительная/исправленная) в ИС ЭСФ; - Регламентные операции по НДС и декларация 300.00 за период; - при последующем подтверждении экспорта — операция сторнирования доначисленного НДС. Как узнать свой релиз «Справка» → «О программе»: там указаны версия платформы 1С:Предприятие и релиз конфигурации. Эта методичка составлена для «Управление торговлей для Казахстана» 3.4.5.21 (редакция 3.4). На других релизах расположение полей и печатных форм может незначительно отличаться. Подготовлено для релиза 3.4.5.21. --- _BuhGPT — ИИ-помощник для бухгалтеров Казахстана: https://buhgpt.kz_