--- title: "在《哈萨克斯坦会计3.0》中开具的发票：如何填写、处理和开具电子发票（ЭСФ）" country: KZ lang: zh author: Сапа Т.И. (https://buhgpt.kz/authors/sapa-ti) date: 2026-09-07 canonical: https://buhgpt.kz/suraqtar/schet-faktura-vydannyy-v-buhgalterii-dlya-kazahstana-3-0--zh source: BuhGPT --- # 在《哈萨克斯坦会计3.0》中开具的发票：如何填写、处理和开具电子发票（ЭСФ） > **TL;DR:** 已在3.0.74.2版本“哈萨克斯坦会计”中验证（版本3.0）。 买家打电话：“发票在哪里？我需要将增值税抵扣，而你们的合同金额和销售金额不一致。”你打开发货单，发现还没有发票。或者发票存在，但增值税是按照旧的12%税率计算的，买家无法结算。这时，你需要处理“已开具发票”文档：它记录了你对预算的增值税义务，并赋予买家抵扣的权利。如果税率、日期或BIN错误，买家将不接受增值税，而你将与电子发票信息系统（ИС ЭСФ）产生差异。 1. 目的 该文档用于开具发票，当你向买家销售商品、工作和服务时使用。它计算应缴增值税，形成销售账簿（增值税登记簿）中的记录 --- 已在3.0.74.2版本“哈萨克斯坦会计”中验证（版本3.0）。 买家打电话：“发票在哪里？我需要将增值税抵扣，而你们的合同金额和销售金额不一致。”你打开发货单，发现还没有发票。或者发票存在，但增值税是按照旧的12%税率计算的，买家无法结算。这时，你需要处理“已开具发票”文档：它记录了你对预算的增值税义务，并赋予买家抵扣的权利。如果税率、日期或BIN错误，买家将不接受增值税，而你将与电子发票信息系统（ИС ЭСФ）产生差异。 1. 目的 该文档用于开具发票，当你向买家销售商品、工作和服务时使用。它计算应缴增值税，形成销售账簿（增值税登记簿）中的记录，并作为在电子发票（ЭСФ）信息系统中开具电子发票的依据。没有它，销售将没有增值税义务，而买家无法获得抵扣。 2. 在哪里找到 三种工作路径： - 从销售文档（主要方式）：打开“销售（合同、发货单）”→底部点击“开具发票”或“基于创建”→“已开具发票”。这样，凭证将自动提取。 - 通过部分：“销售”→“发票（已开具）” — 这里是整个日志。 - 直接导航链接：复制下面的行，在1С中点击“服务”→“通过导航链接跳转”（或Ctrl+F11）并粘贴： e1cib/list/Документ.СчетФактураВыданный 2а. 如何知道自己的版本 菜单“帮助”→“关于程序”（或右上角的“i”图标）。顶部行是平台版本（1С:企业8.3.xx），下面是哈萨克斯坦会计配置的版本，例如3.0.74.2。下面的说明正是基于此版本；在其他版本中，字段的位置可能会有所不同。 3. 如何填写 我们将逐一分析每个字段。标记必填项 — 没有它们，文档将无法处理或电子发票无法发送。 字段 目的及错误时的后果 组织（必填） 从中获取BIN、增值税证书的系列/号码、电子发票的凭证。不是该组织 — 电子发票将以他人的名义发送，无法接受。 号码 / 日期（必填） 日期确定增值税的计算周期和营业额。如果设置为下一个季度的日期 — 增值税将不会出现在正确的申报表中。号码自动分配，无需手动更改。 对方（必填） 买家。通过卡片获取BIN/IIN — 通过它，电子发票信息系统识别收件人。错误的BIN = 电子发票无法送达买家。 合同（必填） 确定货币（坚戈₸）、结算方式和会计账户。合同的货币影响汇率和增值税金额。 基础文档 指向销售/预付款的链接。通过输入“基于”自动填写。将发票与发货联系起来以进行控制。 表格部分（商品名称、数量、价格） 商品/服务的行。增值税金额是根据不含税金额和税率计算的。请确保使用的是16%税率，而不是旧的12%。 增值税税率（必填） 自2026年起，标准税率为16%。还有：0%（出口）、“免增值税”、“免税”。错误的税率 = 买家的抵扣金额错误。 电子发票开具方式 “电子形式”（默认）或“纸质”。影响程序是否必须将文档发送到电子发票信息系统。 交易日期 销售/服务提供日期。根据此日期控制电子发票的开具期限（一般规则 — 在15个日历日内）。 电子发票标识符 / 状态 发送后填写。显示文档已被电子发票信息系统接受。 填写后 — “处理并关闭”。然后单独的按钮“开具电子发票”将生成并发送电子文档。 4. 解析示例及分录 情况。 ТОО “阿斯塔纳-贸易”（增值税纳税人）于2026年9月4日向ТОО “客户”发货：100件，每件3480₸，不含增值税。 计算： - 不含增值税金额：100 × 3480 = 348 000₸ - 增值税16%：348 000 × 16% = 55 680₸ - 应付总额：403 680₸ - 商品成本（用于销售分录）：210 000₸ 销售分录（由“销售”文档生成，你为其开具发票）： 借方 贷方 金额，₸ 内容 1210 6010 403 680 买方欠款，销售收入 6010 3130 55 680 应缴增值税 7010 1330 210 000 商品成本已计入 结果：不含增值税的收入348 000₸，增值税义务55 680₸在账户3130 “应缴增值税”上。 发票的作用：它不创建增值税的会计分录（增值税已通过销售计算），而是在增值税登记簿（销售账簿/登记簿）中形成记录，并作为电子发票的依据。正是这条记录将出现在300.00表格中。 当买家付款时： 借方 贷方 金额，₸ 内容 1030 1210 403 680 资金到账 5. 操作类型 该文档是通用的，操作类型决定内容： - 销售 — 商品、工作、服务的发货（最常见的情况）。 - 预付款 — 在收到预付款时，如果你开具预付款发票。 - 调整发票 — 在发货后更改价格/数量时（折扣、部分退货）。 - 附加发票 — 用于反映之前开具文档的附加金额。 - 出口 — 向哈萨克斯坦以外地区销售，税率为0%。 - 委托人 / 委托代理人 — 在委托合同下工作时。 6. 开具时生成的内容 - 会计分录 — 应缴增值税（3130）由基础文档（销售）反映；发票通常不生成应计分录，但在会计中记录增值税。 - 增值税登记簿的记录 — 在已开具发票登记簿（销售账簿）中的记录，该记录将用于增值税申报（300.00表格）。 - 电子文档电子发票 — 通过“开具电子发票”按钮生成XML并发送到电子发票信息系统。状态更改为“已送达”/“已处理”。 - 商品伴随单（СНТ） — 对于应在“虚拟仓库”中登记的消费品和其他商品单独生成，但与此发货相关。 7. 打印表单 通过“打印”按钮可用： - 发票（哈萨克斯坦标准表格） — 主要纸质表格。 - 销售发票 / 预付款发票 — 根据操作类型不同。 - 电子发票打印表单 — 从电子发票信息系统中可视化的电子文档（开具后）。 - 发票登记簿 — 从文档日志中提取。 8. 常见错误 “未填写“对方合同”凭证的值” — 未选择合同。打开对方卡片，创建/选择“与买方”类型的合同，货币为₸。 “发票行中的增值税税率与组织的税率不符” — 在商品名称中保留了旧时期的12%税率。请在行中或商品名称卡片中更改为16%。 “电子发票无法开具：未指定对方的BIN/IIN” — 在买方卡片中填写BIN，否则电子发票信息系统将拒绝文档。 “电子发票开具超时” — 自交易日期起超过15天。请检查“交易日期”；如果确实逾期，可能会受到罚款，但仍需开具文档。 “组织不是增值税纳税人” — 未填写增值税注册证书。请在组织设置中输入，否则将无法计算增值税。 与销售金额不符 — 你在发票中手动更改了价格。请始终在基础文档中更改金额，并重新填写发票，而不是反过来。 9. 常见问题 2026年适用的增值税税率是多少？ 哈萨克斯坦自2026年起的标准增值税税率为16%。在新文档中不得使用以前的12%。请确保行中确实填入了16%。 发票是否会生成增值税的会计分录？ 不会。应缴增值税（贷方3130）由销售文档计算。发票记录增值税登记簿中的记录，并作为电子发票和300.00申报的依据。 开具电子发票的期限是什么？ 一般规则是 — 在交易日期后的15个日历日内。请正确填写交易日期，程序会控制期限。 可以为多个销售开具一张发票吗？ 可以，汇总发票可以在一个买家名下为一个期间（在日历月份内）生成。创建时选择所需的基础文档。 如果在开具电子发票后金额错误该怎么办？ 请根据原始发票开具调整或附加发票。已开具的电子发票只能按照电子发票信息系统的规定程序作废。 为什么电子发票中买家无法通过？ 通常是对方卡片中的BIN/IIN错误或为空，或者买家未在电子发票信息系统中注册。请核对BIN并重新发送。 如何开具预付款发票？ 创建操作类型为“预付款”的文档，基于收到的付款。增值税从预付款金额中按计算方式提取。 如果我不缴纳增值税，是否需要发票？ 如果你不是增值税纳税人，则不需要开具含增值税的发票。不过，对于某些商品，仍可能需要通过“虚拟仓库”提供伴随单（СНТ）。 如何查看电子发票的发送状态？ 在文档中（状态字段）和“发票（已开具）”日志中 — 电子文档的状态列：“未发送”、“已送达”、“已处理”。 使用哪个增值税会计账户？ 应缴增值税计入3130 “应缴增值税”账户，收入计入6010，买方欠款计入1210。 10. 相关文档 已开具发票的依据： - “销售（合同、发货单）” — 主要来源。 - “收到付款 / 付款指令（入账）” — 用于预付款发票。 - “委托代理人（代理）销售报告”。 根据发票开具的内容： - 电子发票 — 电子发票在电子发票信息系统中。 - 调整 / 附加发票。 - 伴随单（СНТ） — 如有必要。 如何知道自己的版本：“帮助”→“关于程序” — 其中列出了平台版本和配置版本。 本文为“哈萨克斯坦会计”准备，版本3.0，版本3.0.74.2。税率和金额（增值税16%，MPR 4 325₸，MZP 85 000₸）根据2026年的规定提供。 --- _BuhGPT — ИИ-помощник для бухгалтеров Казахстана: https://buhgpt.kz_