--- title: "Счёт-фактура выданный (аванс) в 1С:УТ для Казахстана 3.4.5: как оформить ЭСФ на предоплату" country: KZ lang: ru author: Сапа Т.И. (https://buhgpt.kz/authors/sapa-ti) date: 2026-09-23 canonical: https://buhgpt.kz/suraqtar/schet-faktura-vydannyy-avans-v-1s-ut-dlya-kazahstana-3-4-5-kak-oformit source: BuhGPT --- # Счёт-фактура выданный (аванс) в 1С:УТ для Казахстана 3.4.5: как оформить ЭСФ на предоплату > **TL;DR:** Проверено на релизе 3.4.5.21 «Управление торговлей для Казахстана» (редакция 3.4). Покупатель перечислил вам предоплату 1 160 000 ₸ за товар, деньги упали на текущий счёт, и теперь бухгалтерия покупателя требует ЭСФ на аванс — иначе они не поставят НДС в зачёт. Отгрузки ещё не --- Проверено на релизе 3.4.5.21 «Управление торговлей для Казахстана» (редакция 3.4). Покупатель перечислил вам предоплату 1 160 000 ₸ за товар, деньги упали на текущий счёт, и теперь бухгалтерия покупателя требует ЭСФ на аванс — иначе они не поставят НДС в зачёт. Отгрузки ещё не было, обычный «Счёт-фактура выданный (реализация)» тут не подходит. Вам нужен именно «Счёт-фактура выданный (аванс)» — документ, который выписывает ЭСФ на полученную предоплату и начисляет НДС с аванса, хотя товар вы ещё не отгрузили. Разберём его по полям, на живых числах и с проводками. 1. Назначение Документ оформляет счёт-фактуру (ЭСФ) на сумму полученного аванса от покупателя. Он фиксирует обязательство по НДС с предоплаты и выгружает электронную счёт-фактуру в ИС ЭСФ. Нужен, когда деньги пришли раньше отгрузки. 2. Где найти Продажи → Счета-фактуры выданные — в списке нажмите Создать → Счёт-фактура выданный (аванс). Чаще документ создают на основании «Поступления безналичных денежных средств» или «Поступления наличных денежных средств» — тогда сумма и контрагент подставятся сами. Открыть список напрямую в 1С: Сервис → Перейти по навигационной ссылке и вставьте: e1cib/list/Документ.СчетФактураВыданныйАванс 2а. Как узнать свой релиз Главное меню (значок ≡ в левом верхнем углу) → Справка → О программе. В открывшемся окне вы увидите версию платформы (например, 8.3.24) и релиз конфигурации — строку вида «Управление торговлей для Казахстана, редакция 3.4 (3.4.5.21)». Если ваш номер отличается, отдельные поля могут стоять на других вкладках — логика та же. 3. Как заполнить Поля разберём по порядку. Обязательные помечены явно — без них документ не проведётся или уйдёт в ИС ЭСФ с ошибкой. Поле Зачем и что будет при ошибке Номер / Дата (обязательно) Дата определяет курс валюты и попадание в декларацию по НДС (ф. 300.00). Поставите дату следующего квартала — НДС уедет в другой период. Номер присваивается автоматически. Организация (обязательно) Ваша фирма — плательщик НДС. От неё берутся реквизиты, ИИН/БИН и сертификат для подписи ЭСФ. Ошибётесь — ЭСФ уйдёт от чужого лица либо не подпишется. Контрагент (обязательно) Покупатель, от которого пришёл аванс. Его БИН/ИИН уходит в ЭСФ как «Получатель». Пустой или неверный БИН — ЭСФ отклонит ИС ЭСФ. Договор Определяет валюту расчётов и порядок зачёта аванса. Если аванс валютный, а договор в тенге — суммы разойдутся. Документ-основание / Платёж (обязательно) Ссылка на поступление денег. Именно она связывает ЭСФ с конкретной оплатой и позволяет потом зачесть аванс при отгрузке. Без основания сумма аванса «повиснет». Сумма аванса (обязательно) Полная сумма полученной предоплаты с НДС. От неё считается налог. Ставка НДС (обязательно) В 2026 году — 16 % (стандартная). НДС из аванса выделяется расчётным путём: сумма × 16 / 116. Поставите 12 % (старую ставку) — занизите налог. Сумма НДС Заполняется автоматически расчётным методом. Проверьте, что программа взяла 16/116, а не наоборот. Код ТНВЭД / признак происхождения Нужны, если аванс под товар из перечня изъятий или прослеживаемых. Для услуг обычно не заполняется. Дополнительные сведения ЭСФ (раздел ЭСФ) Категория поставщика/получателя, признак СНТ, номер договора. Влияет на приёмку ЭСФ в ИС ЭСФ. После заполнения — Провести, затем на вкладке электронного документа выписать и подписать ЭСФ. 4. Разобранный пример с проводками Условие. 12 марта 2026 г. ТОО «Астра» (плательщик НДС) получило от ТОО «Берёзка» предоплату 1 160 000 ₸ за товар. Ставка НДС — 16 %. Считаем НДС с аванса расчётным методом: - НДС = 1 160 000 × 16 / 116 = 160 000 ₸ - Аванс без НДС = 1 160 000 − 160 000 = 1 000 000 ₸ Проводки при поступлении денег (документ «Поступление безналичных ДС»): Дт Кт Сумма, ₸ Содержание 1030 3510 1 160 000 Поступил аванс от покупателя на текущий счёт Проводки при проведении «Счёт-фактура выданный (аванс)»: Дт Кт Сумма, ₸ Содержание 1210 (НДС с аванса) 3130 160 000 Начислен НДС с полученного аванса НДС с аванса учитывается на отдельном субсчёте расчётов (в типовой методике — субконто «НДС с авансов полученных»). При последующей отгрузке эта сумма сторнируется, а НДС начисляется уже с реализации, чтобы не задвоить налог. Что происходит при отгрузке (для полноты картины): Дт Кт Сумма, ₸ Содержание 1210 6010 1 000 000 Доход от реализации 1210 3130 160 000 НДС по реализации 3510 1210 1 160 000 Зачёт ранее полученного аванса 7010 1330 (по факту) Списана себестоимость товара НДС с аванса при этом восстанавливается обратным движением — итоговый НДС к уплате по сделке остаётся 160 000 ₸, без двойного начисления. 5. Виды операции Документ узкоспециализирован, но покрывает такие ситуации: - Аванс под будущую поставку товара — стандартный случай. - Аванс под услуги/работы — когда предоплата за услугу, отгрузки ТМЦ нет. - Частичный аванс — оформляется на фактически поступившую сумму; при доплате выписывается ещё один документ. - Аванс в валюте — сумма пересчитывается в тенге по курсу на дату документа, НДС считается от тенгового эквивалента. 6. Что формируется при проведении - Бухгалтерская проводка Дт 1210 (НДС с авансов) Кт 3130 на сумму НДС с предоплаты. - Движение по регистру НДС — запись в книгу продаж / для декларации ф. 300.00 (оборот по авансам). - Электронный документ ЭСФ — счёт-фактура формируется, подписывается ЭЦП организации и выгружается в ИС ЭСФ. Признак документа — «на аванс». - Регистр расчётов с покупателями — фиксируется сумма аванса, связанная с платёжным документом, для последующего зачёта при отгрузке. СНТ (сопроводительная накладная на товары) на аванс не выписывается — она сопровождает физическое перемещение товара, а не предоплату. 7. Печатные формы - Счёт-фактура (типовая форма РК) — бумажный аналог. - Счёт-фактура (ЭСФ) — печатное представление электронной счёт-фактуры с отметкой о регистрации в ИС ЭСФ. - Печать реестра / карточки документа — служебные формы для внутреннего контроля. Печать вызывается кнопкой Печать в шапке документа. 8. Частые ошибки «Не заполнена ставка НДС» / НДС посчитан по 12 %. Проверьте ставку — с 2026 года действует 16 %. Если в договоре или в настройках номенклатуры осталась старая ставка 12 %, обновите её. НДС с аванса = сумма × 16 / 116. «Не найден документ-основание (платёж)». Документ создан вручную без привязки к поступлению денег. Откройте поле «Документ-основание» и выберите нужное «Поступление безналичных/наличных ДС», иначе аванс не зачтётся при отгрузке. «Ошибка выписки ЭСФ: не заполнен БИН/ИИН контрагента». Откройте карточку контрагента и внесите БИН (для ТОО) или ИИН (для ИП). ИС ЭСФ отклоняет документы без корректного идентификатора. «Сертификат ЭЦП не найден / истёк срок действия». Проверьте в настройках обмена с ИС ЭСФ актуальность сертификата организации. Просроченный ключ не подпишет ЭСФ. «Сумма аванса превышает остаток по договору» (при взаиморасчётах по документам). Аванс больше поступившей оплаты. Сверьте сумму документа с фактическим поступлением денег. Задвоение НДС при отгрузке. Возникает, если при реализации не сделан зачёт аванса. Проверьте, что документ отгрузки корректно ссылается на этот аванс — тогда НДС с аванса восстановится автоматически. 9. FAQ Какая ставка НДС с аванса действует в 2026 году? Стандартная — 16 %. НДС из суммы предоплаты выделяется расчётным методом: сумма аванса × 16 / 116. Обязательно ли выписывать ЭСФ на аванс? Да, если вы плательщик НДС и получили предоплату, а покупатель — плательщик НДС, которому нужен зачёт. ЭСФ на аванс регистрируется в ИС ЭСФ в установленные сроки после поступления денег. Чем этот документ отличается от «Счёт-фактура выданный (реализация)»? Авансовый выписывается на полученные деньги до отгрузки и начисляет НДС с предоплаты. Реализационный — на факт отгрузки товара/услуги. При отгрузке аванс зачитывается, чтобы НДС не задвоился. Нужно ли выписывать СНТ вместе с ЭСФ на аванс? Нет. СНТ сопровождает физическое перемещение товара. На аванс движения товара нет — СНТ не оформляется. Как считается НДС, если аванс частичный? От фактически поступившей суммы. Например, при авансе 580 000 ₸ НДС = 580 000 × 16 / 116 = 80 000 ₸. Что делать, если после аванса сделка сорвалась и деньги вернули? Возврат аванса оформляется отдельным документом, а ранее начисленный НДС с аванса корректируется (сторнируется) отзывной или исправленной ЭСФ. На каком счёте отражается НДС с аванса? На отдельном субсчёте расчётов (субконто «НДС с авансов полученных» к счёту 1210), в корреспонденции с 3130 «НДС к уплате». При отгрузке сумма восстанавливается. Как аванс в валюте влияет на сумму НДС? Сумма пересчитывается в тенге по курсу на дату документа, и НДС считается уже с тенгового эквивалента. Курсовые разницы регулируются при зачёте аванса. Можно ли выписать один ЭСФ на несколько авансов? Практика — один документ на одно поступление. Несколько платежей проще оформить отдельными документами, чтобы корректно зачитывались при отгрузке. Куда попадает НДС с аванса в отчётности? В декларацию по НДС (форма 300.00) как оборот по полученным авансам за отчётный квартал. 10. Смежные документы На основании чего вводится: - «Поступление безналичных денежных средств» - «Поступление наличных денежных средств» Что вводят на основании / связано: - «Реализация товаров и услуг» (при отгрузке аванс зачитывается) - «Счёт-фактура выданный (реализация)» — итоговый ЭСФ по отгрузке - Возврат аванса покупателю — при расторжении сделки Как узнать свой релиз: Главное меню → Справка → О программе — там указаны версия платформы и релиз конфигурации. Методичка подготовлена для «Управление торговлей для Казахстана», релиз 3.4.5.21 (редакция 3.4). Числа (ставка НДС 16 %, МРП 4 325 ₸, план счетов РК) актуальны на 2026 год. --- _BuhGPT — ИИ-помощник для бухгалтеров Казахстана: https://buhgpt.kz_