--- title: "Счёт-фактура комитента (принципала) в «Управление торговлей для Казахстана» 3.4: полная инструкция" country: KZ lang: ru author: Сапа Т.И. (https://buhgpt.kz/authors/sapa-ti) date: 2026-10-12 canonical: https://buhgpt.kz/suraqtar/schet-faktura-komitenta-principala-v-upravlenie-torgovley-dlya-kazahst source: BuhGPT --- # Счёт-фактура комитента (принципала) в «Управление торговлей для Казахстана» 3.4: полная инструкция > **TL;DR:** Проверено на релизе 3.4.5.21 «Управление торговлей для Казахстана» (редакция 3.4). Вы — комиссионер. Продали товар своего комитента покупателю, выписали ему ЭСФ. Через неделю комитент присылает свою счёт-фактуру на эти же товары — и суммы не совпадают: у вас в продаже 5 800 00 --- Проверено на релизе 3.4.5.21 «Управление торговлей для Казахстана» (редакция 3.4). Вы — комиссионер. Продали товар своего комитента покупателю, выписали ему ЭСФ. Через неделю комитент присылает свою счёт-фактуру на эти же товары — и суммы не совпадают: у вас в продаже 5 800 000 ₸, а в акте комитента 5 750 000 ₸. Куда занести документ комитента, чтобы цепочка ЭСФ сошлась и налоговая не «завернула» вашу выписку? Именно для этого в конфигурации есть документ «Счёт-фактура комитента (принципала)». Ниже — как с ним работать без ошибок. 1. Назначение Документ регистрирует счёт-фактуру (ЭСФ), которую комитент/принципал выписывает вам, комиссионеру/агенту, на товары, реализованные вами от его имени. Он замыкает цепочку ЭСФ по договору комиссии: ваша выписка покупателю опирается на данные документа комитента. По этим товарам вы не берёте НДС в зачёт — они принадлежат комитенту, а комиссионер отражает их реализацию в рамках посреднической схемы. 2. Где найти - Меню: раздел «Закупки» (в некоторых интерфейсах — «Продажи») → блок «Комиссионная торговля» → журнал «Счета-фактуры комитентов (принципалов)» → кнопка «Создать». - Навигационная ссылка 1С: e1cib/list/Документ.СчетФактураКомитента. Откройте её через «Сервис» → «Перейти по навигационной ссылке» или по Ctrl+клику по строке, чтобы попасть в журнал документа напрямую. Если раздела «Комиссионная торговля» не видно — включите функциональную опцию «Продажа товаров комитентов (принципалов)» в разделе «НСИ и администрирование» → «Продажи». 2а. Как узнать свой релиз «Справка» → «О программе» (значок ℹ или меню в правом верхнем углу). В открывшемся окне видны версия платформы (например, 8.3.24.х) и строка «Управление торговлей для Казахстана, редакция 3.4 (3.4.5.21)» — это и есть релиз конфигурации. Все пути и поля ниже описаны для него. 3. Как заполнить — по полям Ниже ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ поля помечены явно. Для каждого поля указано, зачем оно нужно и к чему может привести ошибка. Поле Обязательное Зачем и что будет при ошибке Организация Да Ваша фирма-комиссионер. От неё выписаны ЭСФ покупателям. При неверном выборе документ будет отражён в учёте другой организации и в ИС ЭСФ под другим БИН. Контрагент (комитент/принципал) Да Владелец товара, приславший счёт-фактуру. Данные этого контрагента используются при отражении сведений о реализаторе в ЭСФ покупателю. Неверный контрагент приводит к несоответствию цепочки документов в ИС ЭСФ. Договор Да Договор с видом «С комитентом (принципалом) на продажу». Если выбран другой вид, документ не подберёт связанные реализации комитента и данные по вознаграждению. Номер входящего / Дата входящего Да Номер и дата счёта-фактуры комитента, а не внутреннего документа комиссионера. Эти сведения используются как реквизиты документа-основания. Если указать дату продажи вместо даты входящего документа, возникнет расхождение с данными ИС ЭСФ. Регистрационный номер ЭСФ комитента Желательно Регистрационный номер ЭСФ комитента из ИС ЭСФ. Он позволяет связать документы в информационной системе и упрощает сверку. Валюта Да Тенге (₸). Если договор заключён в иностранной валюте, указывается применяемый курс. Ошибка в курсе искажает суммы документа и НДС. Основание / «Заполнить по реализациям» Да (по смыслу) Кнопкой подбираются отчёты комиссионера или реализации товаров этого комитента за период. Табличная часть заполняется по данным выбранных документов, что позволяет сопоставить её с фактическими продажами. Табличная часть «Товары» Да Номенклатура, количество, цена, ставка НДС 16 %, сумма НДС и сумма с НДС. Использование ставки, действовавшей до 2026 года, приведёт к неверному расчёту налога. Всего / НДС Авторасчёт Контрольные суммы. До проведения документа сверяйте их с бумажным или электронным счётом-фактурой комитента до копейки. Комментарий Нет Поле для внутренних пометок, например номера акта сверки. Совет: заполняйте табличную часть кнопкой «Заполнить» → «По реализациям комитента», а не вручную. Тогда номенклатура и суммы будут подобраны по ЭСФ и реализациям, уже оформленным покупателям. 4. Разобранный ПРИМЕР с проводками Условие. ТОО «Каспий-Трейд» (комиссионер) по договору комиссии продало покупателю товар комитента ТОО «Алтын». Продажа за месяц: - Товар реализован покупателю: 5 000 000 ₸ без НДС. - НДС 16 %: 800 000 ₸. - Итого покупателю: 5 800 000 ₸. - Комиссионное вознаграждение «Каспий-Трейд» — 10 %: 500 000 ₸ + НДС 16 % 80 000 ₸ = 580 000 ₸. Комитент присылает счёт-фактуру на реализованный товар: 5 000 000 + 800 000 НДС = 5 800 000 ₸. Комиссионер регистрирует её документом «Счёт-фактура комитента» и заполняет табличную часть по реализации. Что и когда отражается по циклу комиссии: Операция / документ Дт Кт Сумма, ₸ Приём товара на комиссию (за балансом) 004 — 5 800 000 Продажа покупателю: задолженность покупателя 1210 3310 (комитент) 5 800 000 Списание с забаланса — 004 5 800 000 Счёт-фактура комитента — регистрация данных об обороте комитента Результат проведения смотрите в движениях документа Результат проведения смотрите в движениях документа 5 800 000 Начисление вознаграждения комиссионера по отчёту комиссионера 3310 (комитент) 6010 (доход) 500 000 НДС с вознаграждения 3310 (комитент) 3130 80 000 Перечисление выручки комитенту за вычетом вознаграждения 3310 (комитент) 1030 5 220 000 Ключевой момент: по товарам комитента комиссионер не относит НДС в зачёт. Облагаемый оборот комиссионера в примере — вознаграждение 500 000 ₸, НДС по нему составляет 80 000 ₸. Результат проведения каждого документа следует смотреть в отчёте «Движения документа»: состав движений определяется операцией, настройками учёта и используемым релизом конфигурации. 5. Виды операции Доступный вариант оформления выбирается с учётом схемы работы, вида договора и настроек комиссионной торговли: - На реализацию (комиссия/агентирование на продажу) — комитент передал счёт-фактуру на товар, который комиссионер реализовал покупателю. - По вознаграждению — используется при отдельном оформлении документов по комиссионному вознаграждению в связке с отчётом комиссионера. - Корректировка — применяется при регистрации исправленного или дополнительного документа комитента, когда изменены суммы, количество либо ставка. Конкретный набор доступных вариантов определяется видом договора — комиссия или агентирование — и включёнными функциональными опциями комиссионной торговли. 6. Что формируется при проведении Электронные документы: - Данные документа используются в подсистеме ЭСФ при оформлении документов по реализации товаров комитента покупателю и обмене с ИС ЭСФ. - При необходимости документы реализации связываются с СНТ — сопроводительной накладной на товары, если для соответствующего товара предусмотрено оформление СНТ. Движения в операционном учёте: - Сведения об обороте и НДС по товарам комитента. - Данные расчётов с комитентами (принципалами) по реализованному товару. - Сведения о счетах-фактурах и ЭСФ, используемые для сопоставления документов. Результат проведения: откройте команду «Движения документа» после записи и проведения. В ней отображается фактический состав регистров и учётных записей для выбранной операции, настроек организации и релиза 3.4.5.21. Реализацию покупателю и начисление комиссионного вознаграждения контролируйте также по соответствующим первичным документам и отчёту комиссионера. 7. Печатные формы Состав доступных печатных форм отображается по кнопке «Печать» в шапке документа. В зависимости от настроек и состояния документа в списке могут быть представлены: - Счёт-фактура — печатное представление зарегистрированных данных. - Электронный счёт-фактура (ЭСФ) — представление сведений электронного документа. - Реестр счетов-фактур комитентов — форма для сверки документов за выбранный период. Перед печатью или отправкой сопоставьте реквизиты организации, комитента, договора, входящего документа и итоговые суммы. 8. Частые ошибки «Не заполнен договор с видом “С комитентом (принципалом)”» В карточке договора выберите вид, соответствующий отношениям с комитентом. Договор с поставщиком не используется для подбора реализаций по комиссионной схеме. «Сумма по документу не соответствует сумме реализаций комитента» Документ мог быть создан до проведения всех реализаций либо до оформления возврата. Нажмите «Заполнить по реализациям» повторно и сопоставьте табличную часть с проведёнными продажами. Разницу 50 000 ₸ из вводного примера следует искать построчно в реализациях, возвратах и документах комитента. «Ставка НДС не соответствует дате документа» Для облагаемого оборота 2026 года применяется 16 %. Проверьте дату документа и ставку в строках табличной части, а также настройки номенклатуры и договора. «Не найден регистрационный номер ЭСФ» Сопоставьте введённый номер с регистрационным номером электронного счёта-фактуры комитента в ИС ЭСФ. Исправьте опечатки и повторите привязку к исходному документу. «Документ не проводится: превышен остаток товаров на комиссии» Количество в документе превышает отражённый остаток товаров комитента. Проверьте документы приёма на комиссию, реализации, возвраты и остатки комиссионных товаров. 9. Вопросы и ответы Чем «Счёт-фактура комитента» отличается от обычного полученного счёта-фактуры? Обычный полученный счёт-фактура относится к приобретению товаров, работ или услуг самой организацией. Счёт-фактура комитента регистрирует данные по товарам, принадлежащим комитенту и реализованным комиссионером в рамках посреднической схемы. Беру ли я НДС в зачёт по этому документу? Нет, по товарам комитента комиссионер не относит НДС в зачёт как по собственному приобретению. В приведённом примере у комиссионера отдельно отражается вознаграждение 500 000 ₸ и НДС по нему 80 000 ₸. Какую ставку НДС ставить в 2026 году? Для облагаемого оборота применяется ставка 16 %. Если в ранее созданном документе сохранилась ставка, действовавшая до 2026 года, ставку и рассчитанную сумму НДС нужно привести в соответствие с датой оборота. Кто выписывает ЭСФ покупателю — комиссионер или комитент? Документы оформляются в соответствии со схемой реализации через комиссионера и настройками обмена с ИС ЭСФ. При заполнении необходимо корректно указать участников сделки и сведения исходной ЭСФ комитента, чтобы сохранить связь документов. Можно ли создать документ после отчёта комиссионера? Да. Сначала проведите связанные реализации и отчёт комиссионера, затем создайте счёт-фактуру комитента и заполните её по реализациям. После заполнения сопоставьте суммы и номенклатуру с документом комитента. Что делать, если сумма в документе комитента не совпадает с моими продажами? Не изменяйте итоговую сумму без построчной сверки. Проверьте проведённые реализации, возвраты, количество, цену, дату оборота и ставку НДС. После исправления первичных документов повторно заполните счёт-фактуру по реализациям. Если изменились сведения уже оформленной ЭСФ, используйте предусмотренный в конфигурации порядок исправления или корректировки. Нужна ли СНТ по этому документу? СНТ оформляется в связи с движением соответствующих товаров в предусмотренных для этого случаях. Счёт-фактура комитента не заменяет документ, оформляемый при приёме или отгрузке товара. Как отразить комиссионное вознаграждение? Вознаграждение отражается отдельно по отчёту комиссионера и связанным документам. В примере его сумма составляет 500 000 ₸ без НДС, НДС 16 % — 80 000 ₸, всего — 580 000 ₸. Комитент не является плательщиком НДС. Что менять? В строках по товарам комитента выбирается вариант «Без НДС», если реализация оформляется без НДС. Налогообложение вознаграждения комиссионера отражается отдельно в соответствии со статусом комиссионера и датой оборота. Комитент — нерезидент. Подходит ли этот документ? Для операций с нерезидентом состав документов зависит от вида сделки, условий договора, места реализации и способа ввоза товара. В конфигурации такую операцию следует оформлять документами, соответствующими конкретной внешнеэкономической операции, а не заменять весь комплект одним счётом-фактурой комитента. 10. Смежные документы Вводится на основании или связан с документами: - Поступление товаров (приём на комиссию) — отражает поступление товара комитента для последующей реализации. - Реализация товаров и услуг — отражает продажу товара комитента покупателю. - Отчёт комиссионера (принципалу) — содержит сведения о проданных товарах и комиссионном вознаграждении и используется при сверке реализаций. Связанные последующие документы: - ЭСФ по реализации покупателю — оформляется с указанием сведений участников посреднической сделки. - Платёжные документы по расчётам с комитентом — отражают перечисление суммы, причитающейся комитенту с учётом условий договора. - Исправленный или корректировочный документ — оформляется при изменении ранее зарегистрированных сведений. Как узнать свой релиз «Справка» → «О программе» — в открывшемся окне указаны версия платформы и релиз конфигурации. Методичка составлена для «Управление торговлей для Казахстана», редакция 3.4, релиз 3.4.5.21. В других релизах расположение отдельных команд, названия элементов интерфейса и состав движений могут отличаться. Подпись: методичка для релиза 3.4.5.21 «Управление торговлей для Казахстана» (редакция 3.4). --- _BuhGPT — ИИ-помощник для бухгалтеров Казахстана: https://buhgpt.kz_