--- title: "国际财务报告准则下的现金流动报告 — 对象的技术描述" country: KZ lang: zh author: Сапа Т.И. (https://buhgpt.kz/authors/sapa-ti) date: 2026-09-07 canonical: https://buhgpt.kz/suraqtar/reglamentirovannyyotchetodvizheniidenegmsfo-tehnicheskoe--zh source: BuhGPT --- # 国际财务报告准则下的现金流动报告 — 对象的技术描述 > **TL;DR:** 1. 对象识别 参数 值 对象类型 报告 (Report) 名称 РегламентированныйОтчетОДвиженииДенегМСФО 完整名称 Отчет.РегламентированныйОтчетОДвиженииДенегМСФО 同义词 国际财务报告准则下的现金流量报告 (МСФО) 配置 哈萨克斯坦会计，版本 3.0 (版本 3.0.74.2) 报告类型 国际财务报告 (IFRS) 的财务报告 目的。 报告根据国际财务报告准则 (МСФО/IAS 7) 为哈萨克斯坦共和国的组织生成官方“现金流量报告”表格。现金流量按三种 --- 1. 对象识别 参数 值 对象类型 报告 (Report) 名称 РегламентированныйОтчетОДвиженииДенегМСФО 完整名称 Отчет.РегламентированныйОтчетОДвиженииДенегМСФО 同义词 国际财务报告准则下的现金流量报告 (МСФО) 配置 哈萨克斯坦会计，版本 3.0 (版本 3.0.74.2) 报告类型 国际财务报告 (IFRS) 的财务报告 目的。 报告根据国际财务报告准则 (МСФО/IAS 7) 为哈萨克斯坦共和国的组织生成官方“现金流量报告”表格。现金流量按三种活动分类 — 经营、投资 和 融资。报告由首席会计师和财务总监用于向税务和统计机构提交，以及向外部财务信息用户提供。生成频率 — 季度和年度。所有指标以坚戈 (₸) 表示，并四舍五入到所选的计量单位。 在 1C 中查找的位置： - 部分“规范报告” → “国际财务报告的现金流量报告”。 - 导航链接：e1cib/list/Отчет.РегламентированныйОтчетОДвиженииДенегМСФО 2. 详细信息和表格部分 2.1 报告头部详细信息 名称 类型 必填性 目的 组织 CatalogRef.Организации DontCheck 确定生成现金流量报告的法律实体。用于提取会计数据的主要详细信息。 签署日期 Дата (dateTime) DontCheck 由负责人员（负责人或首席会计师）签署报告的日期。用于打印表格和报告注册。 计量单位 EnumRef.ПорядкиОкругленияОтчетности DontCheck 指标的四舍五入规则（单位、千、百万坚戈）。影响报告中所有数字数据的表示。 计量单位精度 Число (decimal) DontCheck 四舍五入的数字系数（1、1000、1000000）。根据计量单位详细信息自动计算。 显示结构单位列表 Строка DontCheck 生成报告的所选结构单位（部门）的字符串表示。用于合并报告和分支机构报告。 显示标题 Строка DontCheck 在生成表格文档时控制报告标题的可见性标志。设置打印表格的外观。 必填性 DontCheck 表示平台不会自动检查详细信息的填写；必填性控制由报告表格的逻辑执行（在生成之前检查组织和期间）。 2.2 表格部分 对象 不包含表格部分。报告数据在按下“填充”/“生成”按钮时，根据对会计登记簿（МСФО）的查询动态生成表格文档。 3. 表格 对象包含 6 个表格： 表格 目的 ОсновнаяФорма 关键用户表格，报告工作的起点。选择组织、期间、频率；打开所需版本的表格。 ФормаОтчета2013Кв1 自 2013 年第一季度起生效的报告表格版本。 ФормаОтчета2016Кв1 自 2016 年第一季度起生效的报告表格版本。 ФормаОтчета2017Кв1 自 2017 年第一季度起生效的报告表格版本。 ФормаОтчета2018Кв1 自 2018 年第一季度起生效的报告表格版本。 ФормаОтчета2021Кв1 自 2021 年第一季度起生效的报告表格版本。 多个表格版本的存在（“根据表格生效日期”）是 1C 规范报告的标准机制。主表格根据所选期间选择适用的表格并打开相应的 ФормаОтчета20XXКвN。 4. 模块的关键过程 由于在 evidence 中未附上模块的源文本 (BSL)，因此下面描述了此类对象（具有版本表格的规范报告）在 1C:БК 哈萨克斯坦配置中的 典型处理程序。版本 3.0.74.2 中具体的过程名称/签名 — 需要根据源代码进行验证。 主表格模块 (ОсновнаяФорма)： - ПриОткрытии / ПриСозданииНаСервере — 初始化默认值：插入主组织，设置期间（当前季度），填写计量单位。 - 选择期间/频率的处理程序 — 根据报告期间的开始日期确定表格版本并打开相应的报告表格。 - Сформировать（命令） — 打开所需的 ФормаОтчета20XXКвN 并传递上下文（组织、期间、计量单位）。 表格表单模块 (ФормаОтчета20XXКвN)： - Заполнить/ЗаполнитьОтчет — 主要处理程序：对现金账户的会计登记簿执行查询，将营业/投资/融资活动的周转分配到各部分的行中，输出到表格文档。 - 根据 计量单位 → 计量单位精度 计算四舍五入系数的过程。 - Печать / СформироватьПечатнуюФорму — 根据 显示标题 标志构建表格文档。 - 单元格解码处理程序（将行金额详细化到基础文件和分录）。 - 导出为电子格式 (XML) 以提交给统计机构（如果版本表格中规定）。 5. 生成逻辑（数据源） 重要： 对象是 报告，因此它 不进行处理并且不生成登记簿的运动 — 它只是 读取 会计数据并将其输出到表格文档。 报告指标根据哈萨克斯坦标准计划中现金账户的周转计算，按活动类型分组： 账户 名称 在报告中的角色 1030 当前银行账户上的资金 无现金资金流动的主要数据来源；期初/期末余额。 1010 现金 现金流动。 1050 储蓄（定期存款）账户上的资金 投资/融资活动。 现金账户的周转根据与其他账户的对应关系进行分类，以确定流动类型： 对应账户 含义 现金流量报告部分 1210 短期应收账款 经营（来自客户的收入） 3310 短期应付账款 经营（支付给供应商） 6010 销售产品和服务的收入 经营 7010 销售产品的成本 经营 3130 应付增值税（2026 年哈萨克斯坦增值税税率为 16%） 经营（税务结算） 1330 商品 经营（采购材料） 固定资产/投资的会计账户 — 投资 贷款、信贷、资本的会计账户 — 融资 生成方式。 报告使用 直接法（根据 МСФО (IAS) 7）：现金流量根据实际收入和支出显示，这些收入和支出来自现金账户的周转，按对应关系和现金流动项目进行分类。结果 — 现金余额的变化： 期末余额 = 期初余额 + 经营现金流 + 投资现金流 + 融资现金流。 所有金额根据所选计量单位除以 计量单位精度（1 / 1000 / 1000000）。 6. 相关对象和基于的输入 - 基于的输入： 不适用于报告 — 规范报告不参与“基于输入”的机制。 - 目录 组织 — 报告头部法律实体的详细信息来源（BIN、名称、地址）。 - 枚举 报告四舍五入规则 — 设置计量单位和精度。 - 会计登记簿 (МСФО/会计) — 现金账户的周转和余额来源。 - 相关的国际财务报告规范报告 — “资产负债表 (МСФО)”、“损益表 (МСФО)”、“股东权益变动表 (МСФО)”：形成统一的财务报告集，并与现金流量报告的现金余额相结合。 - 哈萨克斯坦电子文件 (ЭСФ 在 ИС ЭСФ, СНТ) — 影响会计结算和增值税的初步记录，这些记录进入经营活动流，但与报告没有直接关系。 7. 扩展点 - 配置扩展 (Extension)： 在新版本的现金流量报告表格发布时，添加新的表格 ФормаОтчета20XXКвN，而不更改标准配置。 - 表格借用 和重定义处理程序 Заполнить/Печать 以适应组织的会计政策（例如，现金流动项目的不同分类）。 - 表格的附加详细信息 — 扩展所选结构单位的组成 (显示结构单位列表) 以便于集团公司的合并。 - 外部报告 / 外部处理 — 如果需要与标准表格的直接方法不同的方法，则间接计算现金流量报告。 - 解码处理程序 — 重定义单元格详细信息以输出额外的分析（现金流动项目、合同、对手方）。 版本特定（需要在 3.0.74.2 中验证）：2021 年第一季度表格的 XML 架构的确切组成和电子提交给统计机构的处理程序的存在。 --- _BuhGPT — ИИ-помощник для бухгалтеров Казахстана: https://buhgpt.kz_