--- title: "1С:会计 3.0 哈萨克斯坦版中的规范化报表《现金流量表》（中小企业国际财务报告准则）" country: KZ lang: zh author: Сапа Т.И. (https://buhgpt.kz/authors/sapa-ti) date: 2026-09-07 canonical: https://buhgpt.kz/suraqtar/reglamentirovannyy-otchet-o-dvizhenii-deneg-msfo-dlya-msb-zh source: BuhGPT --- # 1С:会计 3.0 哈萨克斯坦版中的规范化报表《现金流量表》（中小企业国际财务报告准则） > **TL;DR:** 已在"哈萨克斯坦会计"3.0.74.2 版本（3.0 版）上验证。 季度结账，您正在提交财务报表。总经理看着资产负债表问："有利润，账上却没钱——钱都去哪儿了？"正是这份报表给出答案。它把 1010–1060 账户的全部资金流动分解为三大流：经营、投资和融资。一眼就能看出——利润被采购入库的商品和偿还借款"吃掉"了。第二种常见情形：审计师要求在中小企业 IFRS 报表包中提交"现金流量表"，而您以前是手工在 Excel 里编制的。在这里，它只需几分钟就能从凭证生成。 1. 用途 本报表按 中小企业国际财务报告准则（IFRS for SME） 标准生 --- 已在"哈萨克斯坦会计"3.0.74.2 版本（3.0 版）上验证。 季度结账，您正在提交财务报表。总经理看着资产负债表问："有利润，账上却没钱——钱都去哪儿了？"正是这份报表给出答案。它把 1010–1060 账户的全部资金流动分解为三大流：经营、投资和融资。一眼就能看出——利润被采购入库的商品和偿还借款"吃掉"了。第二种常见情形：审计师要求在中小企业 IFRS 报表包中提交"现金流量表"，而您以前是手工在 Excel 里编制的。在这里，它只需几分钟就能从凭证生成。 1. 用途 本报表按中小企业国际财务报告准则（IFRS for SME）标准生成规范格式的"现金流量表"。它展示某期间内的现金流入和流出，按经营活动、投资活动和融资活动分组，并将期初和期末的现金余额进行勾稽。这是财务报表的必备组成部分之一。 2. 在哪里找到 报表 → 1С-报表 → 规范报表 → "财务报表（中小企业 IFRS）"部分 → 现金流量表。 第二种途径——从规范报表的统一工作台：点击创建按钮 → 从 IFRS 表单列表中选择报表类型。 可通过导航链接直接打开对象。复制该链接并通过主菜单 → 服务 → 转到导航链接（或 Ctrl+Shift+快捷菜单"转到链接"）粘贴到 1С 中： e1cib/list/Отчет.РегламентированныйОтчетОДвиженииДенегМСФОМСБ 2а. 如何查看自己的版本 主菜单 → 帮助 → 关于程序。在弹出的窗口中有两行关键信息：平台版本（例如 8.3.24）和配置——"哈萨克斯坦会计，3.0 版（3.0.74.2）"。如果您的版本较旧——表单的行组成和设置可能有所不同；请以 3.0.74.2 为准。 3. 如何填写 这是报表，而非单据：它不过账、不向账务写入任何内容——它读取已经生成好的凭证。因此这里的"填写"就是正确设定生成参数。 字段 用途及出错后果 组织 （必填） 按哪家公司汇集数据。如果数据库中有多个组织且选错了——报表将汇集他人的周转额。默认填入主组织。 期间 起 / 止 （必填） 报表的边界。通常为季度或年度。请准确设定您报送的日期：把起始日提前一天——期初余额就会"偏移"，整个勾稽就对不上。 计量单位 以坚戈、千坚戈或百万坚戈 ₸ 为单位。用于正式报送时多设为"千坚戈"。只影响显示和四舍五入，不影响实质。 精度（小数位数） 四舍五入。用"千坚戈"时通常为 0 位。过于粗略的四舍五入会导致余额相差 1 个单位——此时 1С 会显示"其他"行。 生成方法 直接法（按收款和付款类型——哈萨克斯坦中小企业标准）或间接法（从利润经调整而来）。中小企业默认用直接法；如果会计政策有此要求则选间接法。 现金核算账户 被视为"现金流动"周转额的现金账户清单：1010（坚戈现金）、1020（外币现金）、1030（银行往来账户资金）、1040（卡账户）、1050（储蓄账户）、1060（其他）。如果您的实际使用账户未列入设置清单——其周转额就不会进入报表。 显示零值行 复选框。取消勾选——表单会更短，只保留已填写的行。用于报送通常保留标准样式。 按部门 / 组织 如果您做明细核算，可作附加明细。不影响合计。 设定参数后点击填写。表单会拉取周转额。接着逐行检查：1С 无法自动归类的金额会进入"其他"行——需通过设置现金流动项目与报表各部分的对应关系（更多 → 设置 → 填写规则）手工分配到相应部分。 自动填写的关键是现金流动项目。每份付款单据（账户支出/收入、现金支出单/现金收入单）都有"现金流动项目"属性。如果项目指定得当并关联到各部分，报表就会自动生成。如果未指定项目——金额将进入"其他"。 4. 带数字的详解示例 "阿斯塔纳-贸易"ТОО，增值税缴纳人，增值税税率 16%。2026 年第一季度现金账户周转额（1010 + 1030）： 经营活动 - 从买方收到（借 1030 贷 1210）：11 600 000 ₸（其中含 16% 增值税 —— 1 600 000 ₸） - 向供应商支付货款（借 3310 贷 1030）：6 960 000 ₸（其中含增值税 960 000 ₸） - 发放工资（借 3350 贷 1030）：2 000 000 ₸ - 缴纳税费和社会缴款 —— 应缴增值税 3130、个人所得税、强制性养老金缴款、社会医疗保险、社会保险、社会税（借 3110–3230 贷 1030）：1 200 000 ₸ - 经营活动现金流合计：+1 440 000 ₸ 投资活动 - 购买商用设备（借 3310/2410 贷 1030）：−800 000 ₸ - 合计：−800 000 ₸ 融资活动 - 取得银行借款（借 1030 贷 3010）：+500 000 ₸ - 向创始人支付股利（借 3040 贷 1030）：−300 000 ₸ - 合计：+200 000 ₸ 汇总： 指标 金额，₸ 经营活动现金流 +1 440 000 投资活动现金流 −800 000 融资活动现金流 +200 000 现金净变动 +840 000 期初现金（借方余额 1010+1030） 1 160 000 期末现金 2 000 000 核对：1 160 000 + 840 000 = 2 000 000 ₸ —— 与季度末科目余额表中 1010 和 1030 账户的余额一致。正是这项勾稽是报表编制正确的主要标志。 请注意：增值税"嵌"在现金流内部。按直接法，从买方收到的钱以全额 11 600 000 ₸ 显示，而缴入预算的增值税与其他税一起进入经营活动流出。表单不会单列"其中含增值税"这一行。 5. 业务类型（报表能提供什么） 严格来说，报表没有像单据那样的"业务类型"。但它能以几种模式生成表单： - 直接法 —— 按流入/流出类型逐行列示（从买方收款、向供应商付款、工资、税费等）。 - 间接法 —— 从净利润出发，对非现金项目（折旧、存货和应收应付变动）进行调整。 - 按活动 —— 三个必备部分：经营、投资、融资。 - 与上期对比 —— 用于对比的"上年同期"栏。 6. 生成什么 这是规范报表，因此生成时不产生凭证、不开具 ЭСФ 和 СНТ、不写入寄存器变动。它只读取数据： - 1010–1060 现金账户的周转额和余额； - 这些账户的对应关系（以了解钱去往/来自何处）； - 付款单据中的现金流动项目。 结果是填写完成的报表表格，可打印和导出。进入其中的所有凭证都是此前由付款单据（银行账户支出/收入、现金支出单、现金收入单）创建的。如果缺少什么——请修改原始单据，而不是报表。 7. 打印表单 - "现金流量表" —— 规定样式的主要规范打印表单。 - 打印 —— 输出到打印机（"打印"按钮）。 - 另存为 —— 导出为 Excel 文件（.xlsx / .mxl）供审计师或存档使用。 - 电子形式导出 —— 保存为可作为财务报表组成部分报送的格式（通过 1С-报表模块，若已开通向政府机关报送）。 8. 常见错误 "未填写组织" —— 抬头未选择公司。请选择组织；若有多家公司，请核实正是您要报送的那家。 "期末余额与现金核算账户余额不符"（"其他"行有差异）—— 部分付款过账时未指定现金流动项目，或所用项目未关联到某部分。打开"其他"，找出未识别的金额，在单据中填入项目，或设置项目与部分的对应关系（更多 → 设置），然后重新"填写"。 "往来账户未进入报表" —— 账户（例如附加卡账户 1040）未列入设置的现金账户清单。请将其加入现金核算账户清单并重新生成。 四舍五入时相差 1 个单位 —— 以千坚戈输出时累积了四舍五入误差。这是正常的：1С 会把分位差异归入"其他"行。可提高精度或接受为允许的四舍五入。 "该期间数据未填写" —— 期间设定在尚无凭证之处，或月份未结账。请检查期间边界及是否存在已过账的付款单据。 外币流动出现重复或失真 —— 外币现金（1020 账户）的重估产生非现金流动。请确保汇兑差异以单独的调整行显示，而不是作为真实的流入/流出。 9. 常见问答 此报表会过账吗？ 不会。这是规范报表，它只读取现金账户已生成的凭证并按各部分分类。凭证由付款单据生成。 为什么有利润却没钱——或者相反？ 利润按权责发生制核算（发货时确认收入/费用），而现金按实际收付核算。采购商品入库——钱流出了，但利润中还没有相应费用。这份报表正是展示利润与现金之间的差距。 该选直接法还是间接法？ 哈萨克斯坦中小企业默认使用直接法——它更直观、更简单。间接法在会计政策有此规定或母公司要求时采用。 缴纳的增值税进入哪里？ 按直接法，从买方收到的钱以含增值税的全额显示，而缴入预算的增值税与其他税一起进入经营活动流出。表单不单列"其中含 16% 增值税"这一行。 如果"其他"行金额很大，该怎么办？ 这是没有现金流动项目或项目未关联的付款。找出这些单据，填入正确的项目并设置其与报表各部分的对应关系，然后重新生成。 外币账户的钱如何核算？ 外币周转额换算为坚戈，而重估（汇兑差异）以单独的非现金调整显示，以免扭曲真实的流入/流出。 为什么期末余额与 1030 账户的科目余额表对不上？ 说明部分流动未被分类（进入"其他"），或现金账户清单未包含某个账户。设置好项目和账户清单后，余额应与 1010–1060 的科目余额表一致。 能与上年对比吗？ 可以。表单中有上年同期栏——数据从相应期间的凭证中拉取。 以什么单位报送？ 通常以千坚戈。单位和精度在参数中设定，只影响显示，不影响数据实质。 此报表对哈萨克斯坦中小企业是否必备？ 是的，现金流量表是中小企业 IFRS 财务报表的必备组成部分之一，与资产负债表和损益表并列。 10. 相关单据 报表依据什么汇集（数据来源）： - 往来账户支出和往来账户收入 —— 银行付款（1030、1040 账户）。 - 现金支出单（РКО）和现金收入单（ПКО） —— 现金（1010、1020）。 - 任何涉及 1010–1060 现金账户的凭证。 与之一同编制的（中小企业 IFRS 财务报表统一报表包）： - 资产负债表（财务状况表）； - 损益表（综合收益表）； - 权益变动表； - 附注说明。 自动填写的关键连接要素是"现金流动项目"参考手册：在每份付款单据中认真填写此属性，报表就能免去手工分配而自动生成。 如何查看自己的版本 主菜单 → 帮助 → 关于程序。"配置"行会显示版本和发行号，上面一行为平台版本。请以它们为准核对：在其他版本中，表单的行组成和设置可能有所不同。 本资料基于"哈萨克斯坦会计"配置 3.0 版、3.0.74.2 发行版编制。 --- _BuhGPT — ИИ-помощник для бухгалтеров Казахстана: https://buhgpt.kz_