--- title: "1С:Бухгалтерия哈萨克斯坦版3.0中的监管报告《资产负债表（МСФО）》" country: KZ lang: zh author: Сапа Т.И. (https://buhgpt.kz/authors/sapa-ti) date: 2026-09-07 canonical: https://buhgpt.kz/suraqtar/reglamentirovannyy-otchet-balans-msfo-v-1s-buhgalteriya-d-zh source: BuhGPT --- # 1С:Бухгалтерия哈萨克斯坦版3.0中的监管报告《资产负债表（МСФО）》 > **TL;DR:** 已在 3.0.74.2「哈萨克斯坦会计」发行版（3.0 版）上验证。 年末。审计师要求提供 12 月 31 日的「按 IFRS 编制的资产负债表」，而您手头只有科目余额表。或者集团的母公司要求以统一格式提交财务状况表，以便进行合并。您打开受规范的报表「资产负债表（IFRS）」——不必手动在 Excel 中逐行录入，而是得到一份能自动从科目中提取余额的表单。下面介绍如何填写，才能让资产与负债权益一次就平。 1. 用途 该报表生成 按 IFRS 编制的财务状况表（资产负债表） ——报告日的资产、负债和权益的期末余额。它不生成分录：这是一份受规范的表单， --- 已在 3.0.74.2「哈萨克斯坦会计」发行版（3.0 版）上验证。 年末。审计师要求提供 12 月 31 日的「按 IFRS 编制的资产负债表」，而您手头只有科目余额表。或者集团的母公司要求以统一格式提交财务状况表，以便进行合并。您打开受规范的报表「资产负债表（IFRS）」——不必手动在 Excel 中逐行录入，而是得到一份能自动从科目中提取余额的表单。下面介绍如何填写，才能让资产与负债权益一次就平。 1. 用途 该报表生成按 IFRS 编制的财务状况表（资产负债表）——报告日的资产、负债和权益的期末余额。它不生成分录：这是一份受规范的表单，读取现成的科目余额并按资产负债表的各项指标进行分类。用于向所有者、银行、审计师报告以及集团内合并。 2. 在哪里查找 报表 → 受规范报表（或「受规范报表」）→ 「创建」按钮 → 在报表种类列表中选择「财务报表（IFRS）」组 → 「资产负债表（IFRS）」。 直接在 1C 中打开列表的快捷方式：菜单「服务」→「按导航链接跳转」并粘贴： e1cib/list/Отчет.РегламентированныйОтчетБалансМСФО 2a. 如何查看自己的发行版 「帮助」→「关于程序」（或右上角的「i」图标）。在打开的窗口中，您会看到平台版本（例如 8.3.24）和配置发行版（例如 3.0.74.2「哈萨克斯坦会计」，3.0 版）。请对照此编号核对说明：不同发行版之间报表行和表单的位置可能有所变化。 3. 如何填写 报表分几个步骤填写。必填字段已明确标注。 字段 用途 / 出错时会怎样 组织（必填） 为哪家公司汇总资产负债表。如果数据库中只有一个组织，会自动填入。填错——就会汇总他人法人实体的余额，资产与预期不符。 期间 / 报告日（必填） 取余额的截止日期。对资产负债表而言这是一个时点（例如 2025.12.31），而非区间。日期填错——就会显示错误日期的余额。 计量单位 坚戈、千坚戈或百万 ₸。影响四舍五入以及资产与负债之间的「一分钱错位」。对外报表通常用千 ₸。 列报货币 默认为坚戈（₸）。对于母公司为外国公司的集团，可能按报告日汇率换算为列报货币。 年初 / 期末指标 两栏：比较栏（年初）和报告栏（期末）。「年初」栏为空，是审计师退回表单的常见原因。 操作顺序： - 创建报表，指定组织和报告日。 - 点击「填写」——表单会按报告日提取 RK 科目表中各科目的余额。 - 检查控制行「资产负债表」：资产合计应与「负债 + 权益」合计一致。 - 如有需要，手动调整单元格（黄色/白色为可编辑，绿色为计算得出，不要修改）。 - 点击「记录」，将报表版本保存到数据库中。 4. 带数字的实例解析 ТОО「Алтын」在 2025.12.31 编制按 IFRS 的资产负债表。RK 科目表各科目的余额（单位 ₸）： 科目 含义 借 贷 1030 活期账户资金 4 500 000 1210 购货方短期应收账款 3 200 000 1330 商品 6 800 000 2410 固定资产（净额） 5 000 000 3310 供货方应付账款 2 100 000 3130 应缴 НДС 640 000 3350/3390 其他短期应付账款 760 000 4010 长期银行借款 3 000 000 5030 注册资本 10 000 000 5410 未分配利润 3 000 000 在资产负债表中如何分类： 资产 - 短期资产 = 4 500 000（资金）+ 3 200 000（应收账款）+ 6 800 000（存货）= 14 500 000 ₸ - 长期资产 = 5 000 000（固定资产）= 5 000 000 ₸ - 资产负债表（资产）= 19 500 000 ₸ 负债和权益 - 短期负债 = 2 100 000 + 640 000 + 760 000 = 3 500 000 ₸ - 长期负债 = 3 000 000 ₸ - 权益 = 10 000 000（注册资本）+ 3 000 000（未分配利润）= 13 000 000 ₸ - 资产负债表（负债权益）= 3 500 000 + 3 000 000 + 13 000 000 = 19 500 000 ₸ 资产（19 500 000）= 负债权益（19 500 000）——资产负债表已平。 关于分录的重点。报表「资产负债表（IFRS）」不生成分录——它读取现成的余额。这些金额是通过原始凭证进入科目的。例如，科目 1330「商品」的 6 800 000 ₸ 是由「商品和服务入库」凭证以分录 借 1330 贷 3310 生成的，而销售的营业收入和 НДС——由「商品和服务销售」凭证生成：在 НДС 税率为 16% 时，对 1 160 000 ₸（含 НДС）的销售，凭证生成 借 1210 贷 6010——1 000 000、借 1210 贷 3130——160 000，并结转成本 借 7010 贷 1330。资产负债表正是在报告日汇总这些余额。 5. 操作类型（工作方式） 该报表不像凭证那样具有「操作类型」，但支持以下模式： - 自动填写——按报告日汇总各科目余额（「填写」按钮）。 - 手动调整——在白色/黄色单元格中修改数值，用于 IFRS 重分类（例如将长期借款的一部分转入短期部分）。 - 比较期间——填写「年初」栏以便对比。 - 换算为列报货币——用于集团报表。 - 保存版本——将报表的具体版本固定到数据库中。 6. 生成什么 该报表不过账，也不产生会计登记簿、ЭСФ 或 СНТ 的记录——它不是原始凭证，而是数据的呈现形式。工作时它会： - 填写单元格——用报告日资产、负债和权益各科目的余额填写表单； - 计算控制合计（「短期资产合计」「长期资产合计」「资产负债表」「权益合计」）； - 保存版本——将报表保存到受规范报表列表中（可重新打开、重新填写、比较）； - 准备导出文件——供外部用户使用的打印/电子表单。 7. 打印表单 - 资产负债表（财务状况表）——纸质/PDF 打印表单。 - 导出为 Excel（.xlsx）——供审计师或合并使用。 - 保存到文件并通过报表标准菜单打印（「打印」「保存」）。 8. 常见错误 「资产不等于负债权益」（控制行「资产负债表」出现差额）。 原因是期间未结账或某科目未纳入指标分类。请检查：12 月的「月末结账」是否已执行，「其他」科目上是否存在未手动关联到行的余额。结账后重新汇总往往能解决。 「必填指标未填写」 / 「年初」栏为空。 填写比较期间——指定上一年度的报告日或从去年的报表版本中提取。 「未选择组织」——在含多个法人实体的数据库中填写时。 在报表表头中选择组织，然后重新点击「填写」。 「报表使用了过时的表格」——发行版更新之后。 更新表单：系统会提示最新表格，用新表格重新填写旧版本。 四舍五入到千位时的「一分钱差额」。 检查计量单位；手动调整因四舍五入「吞掉」了 ₸ 的那一行，使控制项平衡。 9. FAQ 这份报表会生成分录吗？ 不会。这是受规范的表单。它只按报告日读取科目余额。分录由原始凭证（销售、入库、银行、月末结账）生成。 IFRS 资产负债表与标准科目余额表有什么区别？ 科目余额表按「原样」显示科目。IFRS 资产负债表将它们归入财务状况表的各行：短期/长期资产、负债、权益——采用对外报表的格式。 为什么资产与负债权益不平？ 最常见的是月份未结账（未将财务成果结转至 5410），或某科目上存在未按行分摊的余额。请结算 12 月并重新填写。 该填什么日期——期间还是具体某一天？ 资产负债表是某时点的余额。请填报告日，例如 2025.12.31。报表会取该日末的余额。 「年初」栏从哪里取？ 这是报告年度 01.01 的余额（= 上一年度 12.31）。可从去年的报表版本中提取，或在指定比较期间时自动填写。 可以手动修改单元格吗？ 可以，白色和黄色单元格可编辑——用于 IFRS 重分类。绿色（计算合计）自动计算，不能修改。 如何为审计师导出？ 使用保存/导出为 Excel（.xlsx）按钮或打印为 PDF。文件包含两栏——期初和期末。 НДС 会体现在资产负债表中吗？ 会，但不是作为税率。科目 3130「应缴 НДС」的余额进入短期负债，而进项 НДС（1420）进入短期资产。16% 的税率本身只影响原始凭证中的金额，而不影响资产负债表的表单。 需要向国家机关提交这份报表吗？ 「资产负债表（IFRS）」表单是供所有者、银行、审计师和合并使用的。向存管机构强制提交财务报表另有规定；税务申报则使用其他受规范的表单。 更新后表单「乱了」怎么办？ 打开报表，同意使用最新表格，然后重新点击「填写」——数据会自动填入新格式。 10. 相关凭证与报表 - 基于什么汇总：余额由所有原始凭证形成——「商品和服务入库」「商品和服务销售」「从结算账户支出/收入」「工资计提」，以及规范操作「月末结账」（将财务成果结转至科目 5410）。 - 配合使用：「损益表（IFRS）」「现金流量表（IFRS）」「权益变动表」——它们共同构成完整的财务报表。 - 核对：将资产负债表的指标与同一日期各科目的科目余额表进行核对——这是查找资产与负债权益差异的最佳方法。 如何查看自己的发行版 菜单「帮助」→「关于程序」。那里标明了 1C:企业平台版本和配置发行版编号。本手册针对发行版 3.0.74.2「哈萨克斯坦会计」（3.0 版）编制和验证；在其他发行版中，行和按钮的位置可能有所不同。 --- _BuhGPT — ИИ-помощник для бухгалтеров Казахстана: https://buhgpt.kz_