--- title: "为增值税目的登记已销售商品的其他业务 在1С:会计 哈萨克斯坦版 3.0中——如何填写、示例、分录" country: KZ lang: zh author: Сапа Т.И. (https://buhgpt.kz/authors/sapa-ti) date: 2026-09-23 canonical: https://buhgpt.kz/suraqtar/registraciyaprochihoperaciyporealizovannymtovaramvcelyahn-zh source: BuhGPT --- # 为增值税目的登记已销售商品的其他业务 在1С:会计 哈萨克斯坦版 3.0中——如何填写、示例、分录 > **TL;DR:** 已在“哈萨克斯坦会计”（3.0 版）3.0.74.2 发布版上验证。 交易对方给您发来了一张销售 ЭСФ，而这笔销售在您的账务中是"绕过"标准"销售"处理的——例如通过零售或手工业务登记了销售，但增值税周转额没有进入登记簿。或者您在报送 300.00 申报表时，表中销售周转额与账务中的周转额相差几行。又或者需要就某笔典型单据根本"看不到"的业务补提增值税：无偿转让、上期周转额调整、带恢复的处置。这时您就打开这份单据——它为已销售的商品、工程和服务"补画"增值税登记簿的动向，同时不触动关于收入的会计分录。 1. 用途 该单据在标准销售单据未生成或生成 --- 已在“哈萨克斯坦会计”（3.0 版）3.0.74.2 发布版上验证。 交易对方给您发来了一张销售 ЭСФ，而这笔销售在您的账务中是"绕过"标准"销售"处理的——例如通过零售或手工业务登记了销售，但增值税周转额没有进入登记簿。或者您在报送 300.00 申报表时，表中销售周转额与账务中的周转额相差几行。又或者需要就某笔典型单据根本"看不到"的业务补提增值税：无偿转让、上期周转额调整、带恢复的处置。这时您就打开这份单据——它为已销售的商品、工程和服务"补画"增值税登记簿的动向，同时不触动关于收入的会计分录。 1. 用途 该单据在标准销售单据未生成或生成错误的情况下，为增值税目的登记销售周转额。它变动增值税税务登记簿（销售周转额、税率、税额），使 300.00 申报表和销售账簿/登记册能正确汇总。它通常不做关于收入的会计分录——仅做增值税税务核算。 2. 在哪里找到 "采购与销售"（或"增值税核算"）板块 →"增值税"区 →"为增值税目的对已销售存货的其他业务"。 "创建"按钮打开新单据。 快捷方式——直接在程序中打开列表。复制导航链接并粘贴到"服务" →"按导航链接跳转"（或 Ctrl+F11）： e1cib/list/Документ.РегистрацияПрочихОперацийПоРеализованнымТоварамВЦеляхНДС 2а. 如何查看自己的发布版 菜单"帮助" →"关于程序"。在打开的窗口中您会看到两行："平台版本"（例如 8.3.24）和带发布版号的"配置"——您应显示为"哈萨克斯坦会计"，3.0 版（3.0.74.2）。相近发布版之间单据字段几乎不变，但业务类型集合和 ЭСФ 填写规则会更新——请对照版本号核对。 3. 如何填写 字段自上而下——就按此顺序填写。 字段 必填 作用及填错后果 编号 / 日期 ✅ 日期决定 300.00 申报表的纳税期。填成下一季度的日期，周转额就会跑到另一张申报表，而当期就对不上。 组织 ✅ 据此取得增值税纳税人登记信息和核算政策设置。填错——动向就会进入错误的增值税核算。 业务类型 ✅ 决定整份单据的逻辑（见第 5 节）。它决定了动向内容和去向。请优先选择——表格部分的构成会随之改变。 交易对方 ✅（用于周转额） 登记销售所对应的买方。用于销售登记册和开具 ЭСФ。留空——周转额就不会关联到买方。 合同 ⚠️ 影响币种和往来结算。对于不含结算分录的纯税务登记可不填，但最好按交易对方填写。 依据单据 / 登记编号 ⚠️ 指向原始凭证（验收单、发货单、旧销售单）的链接。用于使销售登记册中出现正确的单据编号和日期。 表格部分"商品（服务）"——逐行： 行字段 应填写内容 物料项 / 物料项类型 销售了什么。影响商品/服务标志和默认税率。 不含增值税金额（周转额） 课税基数。正是它进入申报表的周转额行。 增值税% 税率。哈萨克斯坦应税销售自 2026 年起为16%。还有"不含增值税"、"0%"、"免税"。 增值税额 从基数计算（16% →见示例）。若手工填写请核对。 合计 基数 + 增值税。 发票 / ЭСФ 标志 标示该行需要/已开具 ЭСФ。 增值税分析 / 用途 应税 / 非应税周转额——如果您进行分开核算，会影响抵扣比例。 在"附加"选项卡上核对销售单据的登记编号和日期以及周转额应进入的300.00 申报表分节。用"过账"或"过账并关闭"按钮过账单据。 4. 详解示例 "阿斯塔纳贸易"ТОО（增值税纳税人）于 2026 年 3 月将商品无偿转让给合作方——作为广告样品。按 НК РК，无偿转让应缴增值税，但由于没有收入，标准"销售"单据未予反映。商品成本已核销。需要就无偿销售周转额计提增值税。 数据： - 转让价值（按市场价的基数）——200 000 ₸。 - 增值税率——16%。 - 增值税额 = 200 000 × 16% = 32 000 ₸。 填写单据：业务类型——"按销售计提增值税"（无偿转让），交易对方——接收方，行：基数 200 000 ₸，增值税% ——16%，增值税额——32 000 ₸。 过账时的分录： 借 贷 金额 内容 7010 3130 32 000 ₸ 就无偿转让计提应缴增值税 （视业务类型的设置而定，增值税支出可能计入 7210"管理费用"而非 7010——归集科目在单据中设定。） 税务登记簿动向： - 为增值税目的的销售周转额——+200 000 ₸（应税周转额）。 - 应缴增值税额——+32 000 ₸。 - 该行将作为应税周转额进入 300.00 申报表，并进入销售登记册。 与同一商品以 200 000 ₸不含增值税的普通销售相比：那里会有 借 1210 贷 6010 —— 200 000 ₸（收入），借 1210 贷 3130 —— 32 000 ₸（增值税），借 7010 贷 1330 ——成本。而这里没有收入——单据仅登记税务周转额和增值税，因为销售已由其他单据反映，或者根本没有收入产生。 5. 业务类型 其集合取决于发布版，但单据通常提供： - 按销售计提增值税——对标准单据未反映的业务补提周转额和税款（无偿转让、追溯调整、通过非典型方案的销售）。 - 销售周转额调整——增加/减少此前登记的应税周转额（事后折扣、退货、错混）。 - 0% / 免税 / 非应税税率周转额登记——为比例和 300.00 分节正确分类周转额。 - 对已处置存货的增值税恢复 / 调整——如果商品不是通过销售处置的（损坏、短缺）且需要调整增值税。 - 进口/出口销售部分的周转额登记——用于需要单独反映的周转额。 6. 过账时生成什么 - 会计分录——关于增值税（例如 借 7010/7210 贷 3130），如果业务类型如此规定。关于收入通常没有分录。 - 增值税登记簿动向——"增值税销售周转额"、"已计提增值税"、用于 300.00 申报表和销售登记册的登记簿。 - 电子单据：必要时可基于该单据开具 ЭСФ（在 ИС ЭСФ 中）——如果该业务需要发票。СНТ 单独生成，在商品实物移动时；对于无商品移动的纯税务登记，不需要 СНТ。 用"借/贷"按钮（分录）和"更多" →"单据动向"（登记簿）可方便地核对动向。 7. 打印表单 从单据可获取： - 业务计算说明表（内部用，用于计提的依据）； - 单据动向打印（分录和登记簿）——用于附在原始凭证后归档。 该业务的主要"对外"单据是 ЭСФ，它在 ИС ЭСФ 中或通过 1С 中的 ЭСФ 工作台单独开具。该单据不打印单独的"商品发货单"——它是税务单据，而非发货原始凭证。 8. 常见错误 "未填写必填项'组织'的值"——没有选择组织。填写表头后重新过账。 "第 N 行未指定增值税率"——表格部分中增值税百分比为空。按业务实质填 16%（或 0% /"不含增值税"）——否则税额不会计算，周转额会进入错误的申报表分节。 "增值税额与税率不符"——手工输入了增值税，未从基数重新计算。请重算：不含增值税金额的 16%。示例：200 000 → 32 000。 周转额未进入 300.00 申报表——"附加"选项卡上未指定周转额的分节/分析，或单据日期超出了纳税期。请检查日期和应税周转额标志。 申报表中周转额重复——您用此单据登记了周转额，而它已被普通"销售"反映过。请仅将该单据用于典型单据未反映的部分；否则周转额会翻倍。 9. 常见问答 此单据与"商品和服务销售"有何区别？ "销售"既做收入（6010），又做增值税（3130），还做成本核销（7010）。此单据仅在收入已以其他方式反映或根本不存在（无偿转让、调整）的情况下登记增值税周转额。 2026 年增值税率是多少？ 标准税率为 16%。基数 200 000 ₸的增值税 = 32 000 ₸。12% 税率适用于 2026 年之前的期间——请勿用于当期业务。 此单据需要开具 ЭСФ 吗？ 如果业务需要发票（向增值税纳税人的应税销售）——需要，ЭСФ 在 ИС ЭСФ 中开具。对于无买方交易对方的内部调整，可能不需要 ЭСФ。 此单据会生成 СНТ 吗？ 不会自动生成。СНТ 在商品实物移动时需要，单独办理。这里登记的是税务周转额，而非存货移动。 此单据会做收入分录（贷 6010）吗？ 不会。收入由其他单据反映。这里必要时仅生成增值税分录（贷 3130），支出归集到 7010 或 7210。 如何反映商品的无偿转让？ 选择计提增值税的业务类型，填写市场基数和 16% 税率。分录 借 7010（或 7210）贷 3130。商品成本另由专门单据核销。 上季度周转额少报了——如何更正？ 业务类型选"销售周转额调整"，日期——在调整应归属的期间。请检查该期申报表尚未作为最终版报送，否则需提交补充 300.00。 为什么 300.00 申报表中的金额比账务中大？ 很可能是周转额重复了：同一笔销售既被"销售"反映，又被此单据反映。请按销售登记册核对，删除多余的登记。 可以基于销售单据录入此单据吗？ 可以，以带出交易对方、合同和物料项。录入后请检查周转额未重复已反映的部分。 此单据会影响增值税抵扣吗？ 它变动销售周转额（已计提增值税），而非采购周转额。它不直接影响抵扣，但如果您进行分开核算，可能通过应税/非应税周转额的比例改变抵扣份额。 10. 相关单据 - 基于什么录入："商品和服务销售"、"零售销售报告"、手工"业务"——需要补充反映其税务周转额时。 - 基于它录入什么 / 与之相关： ЭСФ（在 ИС ЭСФ 中开具发票）、期末的增值税结算业务、300.00 申报表（汇总已登记的周转额）、已销售商品、工程和服务登记册。 如何查看自己的发布版 "帮助" →"关于程序"——"配置"行会显示发布版号。本手册已在"哈萨克斯坦会计"，3.0 版，发布版 3.0.74.2 上验证。如果您的发布版不同，业务类型集合和 ЭСФ 开具规则可能有所不同——请核对。 --- _BuhGPT — ИИ-помощник для бухгалтеров Казахстана: https://buhgpt.kz_