--- title: "Регистрация прочих операций по приобретённым товарам в целях НДС в «Бухгалтерии для Казахстана» 3.0: как заполнить и провести" country: KZ lang: ru author: Сапа Т.И. (https://buhgpt.kz/authors/sapa-ti) date: 2026-09-06 canonical: https://buhgpt.kz/suraqtar/registraciya-prochih-operaciy-po-priobretennym-tovaram-v-celyah-nds-v- source: BuhGPT --- # Регистрация прочих операций по приобретённым товарам в целях НДС в «Бухгалтерии для Казахстана» 3.0: как заполнить и провести > **TL;DR:** Проверено на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0). Поставщик прислал вам ЭСФ с суммой НДС, но у вас по товару вычет уже был заявлен по другой стоимости. Или бухгалтер обнаружил: товар, купленный «с НДС в зачёт», ушёл в необлагаемую деятельность — значит, --- Проверено на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0). Поставщик прислал вам ЭСФ с суммой НДС, но у вас по товару вычет уже был заявлен по другой стоимости. Или бухгалтер обнаружил: товар, купленный «с НДС в зачёт», ушёл в необлагаемую деятельность — значит, ранее принятый НДС нужно сторнировать. А иногда наоборот: НДС по счёту-фактуре есть, но в учёте он «не подхватился» типовым документом, и его надо занести руками. Во всех этих случаях обычный «Поступление ТМЗ» уже не поможет — движения по товару давно проведены, а корректировать нужно только НДС. Для этого и существует документ «Регистрация прочих операций по приобретённым товарам (работам, услугам) в целях НДС». 1. Назначение Документ вручную корректирует сумму НДС, относимого в зачёт по приобретённым товарам, работам и услугам, когда типовые документы поступления это сделать не могут. Он пишет движения в регистры НДС (без изменения стоимости самих ТМЗ) и при необходимости формирует бухгалтерскую проводку по счёту 1420 «НДС к возмещению». 2. Где найти Путь по меню: раздел «Покупки» (или «Учёт НДС») → блок «НДС» → «Регистрация прочих операций по приобретённым товарам (работам, услугам) в целях НДС» → кнопка «Создать». Если в разделе не видите пункт — нажмите «Ещё» / шестерёнку → «Настройка навигации» и добавьте документ в панель. Навигационная ссылка 1С (Главное меню → «Сервис» → «Перейти по навигационной ссылке», вставьте строку и нажмите «Перейти»): e1cib/list/Документ.РегистрацияПрочихОперацийПоПриобретеннымТоварамВЦеляхНДС Так вы откроете список этих документов напрямую, не блуждая по меню. 2а. Как узнать свой релиз Главное меню → «Справка» → «О программе». В открывшемся окне: - строка «Конфигурация» — здесь ваш релиз (например, Бухгалтерия для Казахстана, редакция 3.0 (3.0.74.2)); - строка «Платформа» — версия 1С:Предприятие (например, 8.3.24). Если релиз ниже 3.0.74 — часть полей и поведение (особенно ставка НДС 16%) может отличаться; обновитесь через «Конфигурация → Обновить». 3. Как заполнить Документ состоит из шапки и табличной части. Разберём поля по порядку. Шапка Поле Обяз. Зачем и что будет при ошибке Организация ✅ По ней подтягиваются счета учёта и признак плательщика НДС. Ошибётесь — движения уйдут не в тот учёт НДС, декларация 300.00 соберётся неверно. Дата ✅ Определяет налоговый период (квартал) регистрации НДС. Поставите не тот квартал — сумма попадёт в чужую декларацию. Номер — Присваивается автоматически при записи, не трогайте. Вид операции ✅ Ключевой выбор — от него зависит смысл движений (см. раздел 5). Неверный вид — зачёт вместо сторно и наоборот. Контрагент ✅* Поставщик, по которому корректируется НДС. Нужен, чтобы движение легло на конкретный ЭСФ и попало в реестр к декларации. Договор ✅* Разрез взаиморасчётов и валюты. Без него аналитика НДС «повиснет». Комментарий — Впишите причину корректировки — через год спасёт при проверке. * — обязательность зависит от вида операции: для внутренних корректировок (перевод НДС между видами деятельности) контрагент может не требоваться. Табличная часть Поле Обяз. Зачем и что будет при ошибке Счёт-фактура (документ-основание) ✅ Тот самый ЭСФ/СФ, к которому привязывается НДС. Без привязки НДС не свяжется с реестром счетов-фактур поставщиков. Вид ТМЗ / номенклатура ✅ Товар, работа или услуга, по которым правится НДС. Сумма (без НДС) ✅ База. От неё считается или проверяется НДС. % НДС ✅ Ставка. Для 2026 года — 16 % (стандартная), либо 0 % / «Без НДС» по льготным операциям. Поставите старые 12 % — сумма НДС и декларация будут неверны. Сумма НДС ✅ Собственно корректируемая сумма. Именно она идёт в регистры НДС. Дата оборота / период зачёта — Когда НДС должен «сыграть» в зачёт. По умолчанию — дата документа. Счёт учёта НДС ✅ Как правило 1420 «НДС к возмещению». Ошибётесь счётом — не сойдётся оборотка по НДС. Вид оборота по реализации / доля — Для операций перераспределения НДС по облагаемым и необлагаемым оборотам (пропорциональный / раздельный метод). Кнопка «Заполнить» → «По документу-основанию» подтягивает строки из выбранного поступления или ЭСФ — быстрее и без опечаток. Проверьте статус НДС: если у вас раздельный метод отнесения в зачёт, на закладке параметров укажите, к облагаемому или необлагаемому обороту относится корректировка. 4. Разобранный пример с проводками Ситуация. ТОО «Астана-Трейд» (плательщик НДС, метод «пропорциональный») в январе 2026 приняло к учёту товар от ТОО «Снаб-Курылыс» на сумму 1 000 000 ₸ + НДС 16 % = 160 000 ₸ по ЭСФ № 123 от 15.01.2026. НДС был полностью взят в зачёт. В марте выяснилось: часть партии на 250 000 ₸ (база) ушла на необлагаемую деятельность. Значит, зачтённый НДС по ней — 250 000 × 16 % = 40 000 ₸ — в зачёт браться не должен и подлежит исключению из зачёта (относится на расходы/стоимость). Заполняем документ: - Вид операции — «Корректировка сумм НДС, относимого в зачёт» (исключение из зачёта); - Контрагент — ТОО «Снаб-Курылыс»; ЭСФ — № 123 от 15.01.2026; - Номенклатура — «Товар А»; Сумма без НДС — 250 000 ₸; % НДС — 16; Сумма НДС — 40 000 ₸; - Признак оборота — необлагаемый. Проводки при проведении (сторно зачёта и отнесение на расходы): Дт Кт Сумма, ₸ Смысл 1330 (или 7210) 1420 40 000 НДС, ранее взятый в зачёт, исключён и отнесён на стоимость товара / расходы Одновременно в регистре «НДС предъявленный» и «НДС к возмещению» формируется расходное движение на 40 000 ₸ — эта сумма уменьшит зачётный НДС в декларации 300.00 за I квартал 2026 года. Обратный пример (дозачёт). Если бы, наоборот, НДС по ЭСФ на 40 000 ₸ не был подхвачен и его нужно доначислить в зачёт: Дт Кт Сумма, ₸ Смысл 1420 3310 40 000 НДС по приобретённым товарам принят к зачёту и в регистре НДС появится приходное движение на 40 000 ₸, увеличивающее зачёт. 5. Виды операции Документ даёт несколько сценариев (набор зависит от релиза): Вид операции Что делает Регистрация НДС к зачёту Вносит зачётный НДС по СФ, который не попал в учёт типовым поступлением. Корректировка сумм НДС, относимого в зачёт Уменьшает (исключает) ранее взятый НДС — при использовании товара в необлагаемых оборотах, порче, недостаче. Перевод НДС между видами деятельности Переносит НДС из облагаемого оборота в необлагаемый и обратно (для раздельного/пропорционального метода). Восстановление НДС Восстанавливает ранее зачтённый НДС (например, при списании ТМЗ сверх норм). Корректировка по счёту-фактуре поставщика Приводит зачёт в соответствие с исправленным/дополнительным ЭСФ. 6. Что формируется при проведении Бухгалтерские проводки — по счёту 1420 «НДС к возмещению» в паре с 3310 / 1330 / 7210 в зависимости от вида операции (см. пример). Движения по регистрам НДС: - «НДС предъявленный» / «НДС к возмещению» — приход или расход зачётного НДС; - «НДС по приобретённым ценностям» — связка суммы с конкретным ЭСФ и контрагентом; - регистры пропорционального/раздельного метода — при перераспределении между облагаемым и необлагаемым оборотами. Электронные документы (ЭСФ / СНТ): сам документ не выписывает новый ЭСФ и не отправляет СНТ — он лишь корректирует зачёт по уже полученному от поставщика ЭСФ. Выписка ЭСФ и оформление СНТ выполняются отдельными объектами подсистемы «Электронные счета-фактуры (ИС ЭСФ)». Влияние на отчётность: движения попадают в реестр счетов-фактур поставщиков и в Форму 300.00 (декларация по НДС) за соответствующий квартал. 7. Печатные формы - Бухгалтерская справка (сводная по проводкам документа); - Печать документа (форма самого документа регистрации со строками ТМЗ и суммами НДС). Специализированного унифицированного бланка (как накладная или ЭСФ) у документа нет — он внутренний, корректировочный. Для налоговой основанием служит первичный ЭСФ поставщика, на который вы ссылаетесь. 8. Частые ошибки «Не заполнен счёт-фактура (документ-основание)» Не указан ЭСФ/СФ в строке табличной части. Откройте строку и выберите документ-основание — без привязки НДС не свяжется с реестром. «Сумма НДС не соответствует ставке и сумме без НДС» Стоит старая ставка 12 % или сумма НДС введена руками с опечаткой. Проверьте: при базе и ставке 16 % сумма НДС = база × 0,16. Пересчитайте. «Счёт учёта НДС не соответствует настройкам организации» В строке указан не тот счёт. Для зачётного НДС используйте 1420. Проверьте план счетов и настройки учётной политики по НДС. «Документ не проведён: не определён метод отнесения НДС в зачёт» В учётной политике организации не задан метод (пропорциональный / раздельный). Зайдите в «Учётная политика» → закладка «НДС» и укажите метод, затем перепроведите. «Организация не является плательщиком НДС на дату документа» Дата документа выходит за период регистрации по НДС. Проверьте регистрацию плательщика НДС и дату документа. 9. FAQ 1. Чем этот документ отличается от «Поступления ТМЗ»? Поступление создаёт товар и стоимость и попутно берёт НДС в зачёт. Этот документ не трогает стоимость и количество ТМЗ — он правит только сумму НДС в регистрах, когда поступление уже проведено. 2. Какую ставку НДС ставить в 2026 году? Стандартную 16 %. Ставки 12 % из старых примеров уже не применяются. Для льготных операций — 0 % или «Без НДС». 3. На какой счёт ложится зачётный НДС? На 1420 «НДС к возмещению». При исключении из зачёта сумма относится на стоимость товара (1330) или на расходы (7210). 4. Формирует ли документ ЭСФ или СНТ? Нет. Он корректирует зачёт по уже полученному ЭСФ поставщика. Выписка ЭСФ и СНТ — отдельные документы подсистемы ИС ЭСФ. 5. Как перенести НДС из облагаемого оборота в необлагаемый? Выберите вид операции «Перевод НДС между видами деятельности» и укажите долю/признак оборота. Документ сделает соответствующие движения по регистрам раздельного метода. 6. Товар испортился, а НДС по нему был в зачёте — что делать? Оформите вид операции «Корректировка сумм НДС, относимого в зачёт» (исключение) на сумму НДС по испорченному товару. Проводка: Дт 7210 / Кт 1420. 7. В каком квартале сыграет корректировка? В квартале, на который приходится дата документа. Хотите в другой период — измените дату (в пределах открытого периода) и перепроведите. 8. Нужно ли заполнять контрагента всегда? Для корректировок, связанных с конкретным ЭСФ поставщика, — да. Для внутренних переводов НДС между видами деятельности контрагент может не требоваться. 9. Почему сумма не попадает в декларацию 300.00? Чаще всего документ не проведён, стоит дата вне налогового периода, либо не задан метод отнесения в зачёт в учётной политике. Проверьте все три пункта. 10. Можно ли откорректировать НДС сразу по нескольким ЭСФ? Да — добавьте несколько строк в табличную часть, в каждой укажите свой документ-основание и сумму НДС. 10. Смежные документы На основании чего вводится: - «Поступление ТМЗ и услуг» — исходное приобретение, зачёт по которому корректируется; - ЭСФ (полученный) из подсистемы ИС ЭСФ — первичный документ поставщика; - «Списание ТМЗ», «Инвентаризация» — когда причина корректировки в порче/недостаче. Что вводят на основании / что связано: - «Формирование записей книги покупок / регистрация НДС» — итоговое закрытие НДС за период; - Регламентная операция по НДС и Декларация 300.00 — куда попадают итоговые суммы зачёта. Как узнать свой релиз Главное меню → «Справка» → «О программе» → строка «Конфигурация»: там указан релиз (например, 3.0.74.2) и редакция (3.0). Всегда сверяйте: инструкция актуальна для релиза, указанного в первой строке. Методичка подготовлена для «Бухгалтерия для Казахстана», редакция 3.0, релиз 3.0.74.2. При обновлении конфигурации сверяйте состав видов операций и счетов учёта НДС. --- _BuhGPT — ИИ-помощник для бухгалтеров Казахстана: https://buhgpt.kz_