--- title: "哈萨克斯坦会计系统中增值税指标的解析：报表如何分解300.00申报表的数据" country: KZ lang: zh author: Сапа Т.И. (https://buhgpt.kz/authors/sapa-ti) date: 2026-09-07 canonical: https://buhgpt.kz/suraqtar/rasshifrovka-pokazateley-nds-v-buhgalterii-dlya-kazahstan-zh source: BuhGPT --- # 哈萨克斯坦会计系统中增值税指标的解析：报表如何分解300.00申报表的数据 > **TL;DR:** 已在「哈萨克斯坦会计」（3.0 版）3.0.74.2 版本上验证。 您填写了增值税申报表（300.00 表），在「应缴增值税」一栏中显示，比如说 80 000 ₸。总会计师问：「这个数字从哪来的？」或者交易对方发来了对账单，而其应税周转额与您的对不上。逐一打开所有销售和采购单据——太费时间。正是为此才有了 「增值税指标明细」 报表：您指定期间、指标——就能看到构成这个最终数字的所有单据、ЭСФ 和周转额清单。这是您的增值税「显微镜」。 1. 用途 该报表将任何增值税汇总指标（应税周转额、零税率周转额、应计增值税、可抵扣增值税、应缴/应退增值税）分解 --- 已在「哈萨克斯坦会计」（3.0 版）3.0.74.2 版本上验证。 您填写了增值税申报表（300.00 表），在「应缴增值税」一栏中显示，比如说 80 000 ₸。总会计师问：「这个数字从哪来的？」或者交易对方发来了对账单，而其应税周转额与您的对不上。逐一打开所有销售和采购单据——太费时间。正是为此才有了「增值税指标明细」报表：您指定期间、指标——就能看到构成这个最终数字的所有单据、ЭСФ 和周转额清单。这是您的增值税「显微镜」。 1. 用途 该报表将任何增值税汇总指标（应税周转额、零税率周转额、应计增值税、可抵扣增值税、应缴/应退增值税）分解为构成它的各个单据。它不修改数据，也不生成分录——只显示金额由什么构成以及在哪里查找差异。 2. 在哪里查找 - 菜单：「报表」板块 → 「增值税」组 → 「增值税指标明细」。 - 该报表也可直接从 300.00 申报表和「增值税核算分析」报表中打开——用鼠标右键点击含金额的单元格 → 「明细」。 - 通过导航链接：文件 →「按导航链接跳转」，粘贴： e1cib/list/Отчет.РасшифровкаПоказателейНДС 复制该字符串，点击「跳转」——报表将无需在菜单中查找即可打开。 2а. 如何得知您的版本 「帮助」→「关于程序」（或面板上的「i」图标）。窗口中将有两行：平台版本（例如 8.3.25）和配置版本——「哈萨克斯坦会计，3.0 版（3.0.74.2）」。如果您的版本较旧，部分设置的名称可能不同，默认增值税税率也可能有所差别。 3. 如何填写 这是报表，因此您不「过账」它，而是生成它。填写表头并点击「生成」（或 F5）。 字段 是否必填 用途及出错时的后果 期间（从…至…） 是 设定纳税期间。哈萨克斯坦增值税的期间为季度。如果设为月份而非季度，只会看到部分周转额，数字将与申报表对不上。 组织 是 按您的法人筛选数据。有多个组织时，字段留空会混合周转额——明细将失去意义。 指标 是 究竟明细什么：应税周转额、0% 周转额、非应税额、应计增值税、可抵扣增值税、应缴增值税。选错指标——会得到无关的单据。 增值税税率 否 16% / 0% /「不含增值税」的筛选。留空以查看所有税率；设为 16% 以剔除出口和优惠周转额。 交易对方 否 缩小到单个供应商/买方——正是对账单所需的。 合同 否 更精确——缩小到具体合同。 明细 / 分组 否 按单据、按交易对方、按 ЭСФ、按发票。对账时用「按交易对方」更方便，查错时用「按单据」。 仅已过账 否（默认开启） 如果取消，未过账的单据也会进入明细——您将看到尚未计入申报表的「草稿」。 顺序：期间 → 组织 → 指标 → 必要时筛选 → 「生成」。 4. 带数字的分解示例 条件。2026 年第 3 季度（7 月–9 月）。 - 商品销售：销售价 1 000 000 ₸ 不含增值税，按 16% 税率的增值税 = 160 000 ₸。商品成本——700 000 ₸。 - 商品采购：采购价 500 000 ₸，增值税 16% = 80 000 ₸（按供应商 ЭСФ 抵扣）。 原始单据生成的分录（报表分解的正是它们）： 销售（「商品和服务销售」单据）： 借 贷 金额，₸ 含义 1210 6010 1 000 000 销售收入，买方应收账款 1210 3130 160 000 计提 16% 应缴增值税 7010 1330 700 000 结转商品成本 采购（「商品和服务入库」单据）： 借 贷 金额，₸ 含义 1330 3310 500 000 商品入库 1420 3310 80 000 可抵扣增值税（进项抵扣） 「增值税指标明细」将显示什么。 以「应缴增值税」指标生成 2026 年第 3 季度： 指标 周转额，₸ 增值税，₸ 销售应税周转额（16%） 1 000 000 160 000 采购可抵扣增值税（16%） 500 000 80 000 应缴增值税（300.00.030 行） — 80 000 双击「160 000」这一行——展开销售单据清单，含日期、ЭСФ 编号和交易对方。这样您就能发现，例如周转额中「混入」了多余的销售，或者相反，遗漏了供应商用于抵扣的 ЭСФ。80 000 ₸ 的结果与 3130 科目的贷方余额以及申报表的行完全一致。 5. 报表的变体（类型） 「增值税指标明细」是报表，因此它没有「业务类型」，而是按所选指标的生成变体： - 销售应税周转额（16% 税率）。 - 按零税率征税的周转额（出口、国际运输）。 - 非应税周转额 / 免税额。 - 应计增值税（来自所有应税周转额和调整）。 - 可抵扣增值税（按带 ЭСФ 的采购）。 - 应缴增值税 / 从预算应退——最终差额。 - 周转额和抵扣的调整（按补充和修正的 ЭСФ）。 6. 生成报表时会产生什么 该报表不生成会计分录，不创建 ЭСФ/СНТ，也不变动登记簿——这是它与单据的根本区别。它只读取已存在的数据： - 累计登记簿「应计增值税」和「可抵扣增值税（进项抵扣）」； - 3130「应缴增值税」科目和 1420「可补偿增值税」科目的分录； - 来自已开具和已收到的 ЭСФ（ЭСФ 信息系统）和 СНТ 的信息。 结果——屏幕（表格）形式，可明细至原始单据。点击「生成」后数据库中不会出现任何变动。 7. 打印表单 该报表没有单独的「表单」——打印表单就是生成后的报表本身。可用： - 打印表格文档（Ctrl+P）——保留分组。 - 另存为…——保存为 Excel（.xlsx）、PDF、.mxl。 - 直接从报表窗口通过邮件发送。 8. 常见错误 「必填字段"组织"未填写」——在表头选择组织。数据库中只有一个组织时会自动填入，有多个时——手动填写。 报表结果与 300.00 申报表对不上。最常见的原因是期间不同（报表用月份，而增值税按季度计算）或包含了未过账单据。请检查「仅已过账」复选框和期间边界。 「报表不含数据」。已选择指标，但该期间没有周转额，或设置了过窄的筛选（交易对方/税率）。移除多余的筛选并重新生成。 抵扣额与 ЭСФ 信息系统不符。报表中可抵扣增值税少于预期——说明部分入库未登记收到的 ЭСФ，增值税未计入抵扣。请检查「入库」单据是否附有关联的 ЭСФ。 明细时金额重复。当同一笔销售开具了多张 ЭСФ（主张 + 修正张）时会出现。请「按单据」而非「按 ЭСФ」分组，以查看真实的周转额。 9. 常见问答 问：「增值税指标明细」与「增值税核算分析」有何区别？ 答：「分析」显示整个增值税的汇总情况和控制比率。「明细」深入到单个指标，并将其分解至具体单据和 ЭСФ。 问：为什么报表中税率是 16%，而旧资料中是 12%？ 答：自 2026 年起哈萨克斯坦的基本增值税税率为 16%。12% 的数值适用于改革前的期间。对于 2026 年的周转额请使用 16%。 问：增值税报表应按什么期间生成？ 答：哈萨克斯坦增值税的纳税期间为季度。请设置季度边界（例如 01.07.2026–30.09.2026），否则结果将与 300.00 表对不上。 问：报表会生成分录吗？ 答：不会。这是报表，它只读取数据。3130「应缴增值税」科目的分录由销售、采购单据和「月末结账」生成。 问：如何从报表进入原始单据？ 答：双击行或金额——将打开明细，从中——即可打开单据本身（销售、入库、ЭСФ）。 问：报表不显示入库的可抵扣增值税——为什么？ 答：只有在存在已登记的收到 ЭСФ 且入库单据中税率正确时，增值税才计入抵扣。请检查入库是否有 ЭСФ 且指明了 16% 税率。 问：可以明细零税率和出口吗？ 答：可以，选择指标「按零税率征税的周转额」——将看到已办理 СНТ 并确认出境的出口销售。 问：如何导出明细以便与交易对方对账？ 答：设置按交易对方的筛选、「按交易对方/单据」分组，然后「另存为…」→ Excel 并附于对账单。 问：为什么交易对方的周转额金额不同？ 答：请按该交易对方生成明细，并核对 ЭСФ 的编号和日期。差异通常源于某一方未记入或修正的 ЭСФ。 问：报表是否考虑调整和修正的 ЭСФ？ 答：是的，选择指标「周转额和抵扣的调整」——补充和修正的 ЭСФ 以单独行显示。 10. 相关单据 - 报表的数据来源：「商品和服务销售」、「商品和服务入库」、「已开具/已收到发票（ЭСФ）」、「СНТ」、调整 ЭСФ、「月末结账」（3130 科目上应缴增值税的计算）。 - 明细的去向：指向原始单据以及规范化报表「增值税申报表（300.00 表）」——本报表用于在申报前核验其指标。 - 一并使用的：「增值税核算分析」、「购销账簿」（ЭСФ 登记簿）、3130 和 1420 科目的余额周转表。 如何得知您的版本 「帮助」→「关于程序」——那里注明了 1С:企业 平台版本和配置版本。本说明基于「哈萨克斯坦会计」3.0 版，版本 3.0.74.2 编写和验证。在其他版本上，字段名称和指标组成可能有所不同。 --- _BuhGPT — ИИ-помощник для бухгалтеров Казахстана: https://buhgpt.kz_