--- title: "Распределение НДС в «Управлении торговлей для Казахстана» 3.4: пошаговая инструкция бухгалтера" country: KZ lang: ru author: Сапа Т.И. (https://buhgpt.kz/authors/sapa-ti) date: 2026-09-23 canonical: https://buhgpt.kz/suraqtar/raspredelenie-nds-v-upravlenii-torgovley-dlya-kazahstana-3-4-poshagova source: BuhGPT --- # Распределение НДС в «Управлении торговлей для Казахстана» 3.4: пошаговая инструкция бухгалтера > **TL;DR:** Проверено на релизе 3.4.5.21 «Управление торговлей для Казахстана» (редакция 3.4). Квартал закрыт, вы садитесь считать НДС к зачёту — и упираетесь в проблему. Часть закупок ушла на товар, который вы продаёте с НДС. Часть — на освобождённые обороты (например, реализация по льго --- Проверено на релизе 3.4.5.21 «Управление торговлей для Казахстана» (редакция 3.4). Квартал закрыт, вы садитесь считать НДС к зачёту — и упираетесь в проблему. Часть закупок ушла на товар, который вы продаёте с НДС. Часть — на освобождённые обороты (например, реализация по льготным позициям или экспорт с особым режимом). А аренда офиса, связь, канцелярия, бухгалтерская программа — это общие расходы, они работают сразу на оба направления. Взять весь входной НДС по ним в зачёт нельзя: Налоговый кодекс РК разрешает зачесть только ту долю, что приходится на облагаемый оборот. Остальное — на затраты. Руками эту пропорцию считать долго и рискованно. Для этого и есть документ «Распределение НДС». 1. Назначение Документ распределяет входной («предъявленный поставщиками») НДС между суммой, разрешённой к зачёту, и суммой, которую нужно отнести на расходы или на стоимость. Нужен, когда у вас в одном налоговом периоде есть и облагаемые, и освобождённые (необлагаемые) обороты. Считает пропорцию автоматически и формирует проводки. 2. Где найти Путь в меню: раздел «Финансы» (в части конфигураций — «Регламентированный учёт» → «НДС») → журнал «Распределение НДС» → кнопка «Создать». Быстрый способ открыть список прямо в программе — «Сервис» → «Перейти по навигационной ссылке» и вставить: e1cib/list/Документ.РаспределениеНДС 2а. Как узнать свой релиз Меню «Справка» → «О программе». В открывшемся окне видно версию платформы (например, 8.3.24) и релиз конфигурации — строка «Управление торговлей для Казахстана, редакция 3.4 (3.4.5.21)». Сверяйте инструкцию именно с этим номером: расположение полей между релизами иногда меняется. 3. Как заполнить Открываете новый документ и идёте сверху вниз. Поле Зачем и что будет при ошибке Организация (обязательно) По какому юрлицу считаем НДС. Если в базе одна организация — подставится сама. Ошибётесь — распределение ляжет не на ту декларацию 300.00. Налоговый период (обязательно) Налоговый период по НДС в РК — квартал. Указываете квартал и год. Поставите месяц или чужой квартал — в пропорцию попадут не те обороты, и зачёт «поедет». Дата (обязательно) Обычно последний день квартала. Дата определяет, в какой период встанут проводки. Ранняя дата — движение уйдёт не в тот период. Метод распределения Пропорциональный или раздельный. Пропорциональный — доля считается автоматически по обороту. Раздельный — вы сами ведёте раздельный учёт и распределяете конкретные суммы. Метод должен совпадать с тем, что закреплён в учётной политике. Облагаемый оборот Сумма реализации, облагаемой НДС, за период (без учёта самого НДС). База для расчёта доли. Занизите — потеряете часть законного зачёта. Освобождённый (необлагаемый) оборот Обороты без НДС: льготные, освобождённые. Завысите — необоснованно уменьшите зачёт. Общий оборот Сумма облагаемого и освобождённого. Обычно считается автоматически. Это знаменатель пропорции. Доля облагаемого оборота Облагаемый ÷ общий. Именно на эту долю умножается распределяемый НДС. Проверьте цифру глазами — это ключ всего расчёта. Табличная часть «НДС к распределению» Сюда попадает входной НДС по «общим» приобретениям — тем, что работают и на облагаемый, и на освобождённый оборот. Кнопка «Заполнить» подтягивает суммы из учёта. Если что-то не подтянулось — проверьте, помечены ли эти покупки как «подлежащие распределению». Совет: сначала нажмите «Заполнить», затем сверьте обороты и долю, и только потом проводите. 4. Разобранный пример с проводками Исходные данные за 3 квартал 2026 года, ТОО «Астра»: - Облагаемый оборот (реализация с НДС 16%): 8 000 000 ₸ - Освобождённый оборот: 2 000 000 ₸ - Общий оборот: 10 000 000 ₸ - Доля облагаемого оборота: 8 000 000 ÷ 10 000 000 = 0,8 (80%) - Входной НДС по общим расходам (аренда, связь, услуги) — 480 000 ₸ (это НДС по покупкам на 3 000 000 ₸ × 16%). Расчёт: Показатель Формула Сумма НДС, разрешённый к зачёту 480 000 × 0,8 384 000 ₸ НДС, не разрешённый к зачёту (на затраты) 480 000 × 0,2 96 000 ₸ Проводки при проведении: Дт Кт Сумма Смысл 7210 «Административные расходы» 1420 «НДС к возмещению» 96 000 ₸ Часть входного НДС, не разрешённая к зачёту, списана на расходы периода Разрешённая к зачёту часть — 384 000 ₸ — остаётся на счёте 1420 и уходит в зачёт в декларации 300.00. Дополнительной проводки на неё не требуется: она уже была отражена при поступлении (Дт 1420 Кт 3310). Если НДС относится не на текущие расходы, а на стоимость приобретённого актива (товара, ОС), 96 000 ₸ пойдут проводкой Дт 1330 «Товары» (или счёт ОС) Кт 1420 — сумма увеличит балансовую стоимость. Так вы законно зачли 384 000 ₸ и корректно отнесли 96 000 ₸ туда, где НДС зачесть нельзя. 5. Виды операции Документ решает одну задачу, но в двух режимах — по методу учёта, закреплённому в учётной политике: - Пропорциональный метод — доля зачёта считается автоматически: облагаемый оборот делится на общий. Годится, когда общие расходы невозможно жёстко привязать к конкретному виду оборота. - Раздельный метод — вы сами относите каждую покупку к облагаемому либо освобождённому обороту, а документ распределяет только «спорную» часть общих расходов. Точнее, но требует раздельного учёта. - Отдельно обрабатывается НДС по долгосрочным активам (основным средствам, нематериальным активам) — если по ним ведётся распределение, не разрешённая часть увеличивает их стоимость. 6. Что формируется при проведении Бухгалтерские проводки: - списание не разрешённой к зачёту части НДС: Дт 7210 (или 7010 «Себестоимость», или 1330 «Товары», или счёт ОС) — Кт 1420 «НДС к возмещению». Движения по регистрам НДС: - уменьшается сумма НДС, разрешённого к зачёту (регистр учёта предъявленного/зачётного НДС); - фиксируется рассчитанная доля и сумма НДС, отнесённая на затраты; - данные подхватывает форма 300.00 «Декларация по НДС». Электронные документы: НЕ формируются. «Распределение НДС» — внутренний расчётный документ. ЭСФ (через ИС ЭСФ) и СНТ он не создаёт: они выписываются на реализацию и перемещение, а не на распределение входного налога. 7. Печатные формы - Справка-расчёт «Распределение НДС» — показывает облагаемый и освобождённый обороты, долю, сумму НДС к распределению, разрешённую к зачёту и отнесённую на затраты части. Это и есть ваше документальное обоснование расчёта для декларации и для проверки. Кнопка «Печать» в форме документа. 8. Частые ошибки «Поле "Организация" не заполнено» Не выбрано юрлицо. Заполните организацию — без неё документ не определит, к какой декларации относить расчёт. «Не заполнен налоговый период» Укажите квартал и год. Программа не может собрать обороты, не зная периода. «Деление на ноль» / доля не рассчитана Общий оборот равен нулю — обычно потому, что обороты не подтянулись или период выбран неверно. Проверьте, есть ли в периоде проведённые реализации, и нажмите «Заполнить» заново. Табличная часть «НДС к распределению» пустая после «Заполнить» Покупки не помечены как подлежащие распределению, либо входной НДС по ним уже полностью взят в зачёт. Проверьте в документах поступления признак распределения НДС и настройку учётной политики. Доля получилась больше 1 или отрицательная В обороты попали лишние суммы (например, НДС включён в оборот, или задвоены реализации). Пересоберите обороты — в базу должны идти суммы без НДС. Проводка на затраты не совпадает с ожиданием на копейки Округление доли. Программа округляет по правилам учётной политики; расхождение в 1–2 ₸ — норма, а не ошибка. 9. FAQ Нужен ли этот документ, если у меня только облагаемые обороты? Нет. Если освобождённых оборотов в периоде не было, весь входной НДС идёт в зачёт целиком, распределять нечего. Пропорциональный или раздельный метод — какой выбрать? Тот, что закреплён в вашей учётной политике по НДС. Пропорциональный проще (доля по обороту), раздельный точнее, но требует вести раздельный учёт покупок. Метод менять в течение года без оснований нельзя. Куда девается НДС, не разрешённый к зачёту? На расходы периода (счёт 7210/7010) или на стоимость приобретённого актива (1330, счёт ОС) — Кт 1420. То есть он не пропадает, а уменьшает налогооблагаемый доход по КПН через расходы. За какой период создавать документ — месяц или квартал? Налоговый период по НДС в Казахстане — квартал. Распределение делается по итогам квартала, обычно последним днём: 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря. Влияет ли документ на декларацию 300.00? Да, напрямую. Он формирует итоговую сумму НДС, разрешённого к зачёту, которая попадает в форму 300.00. Без него зачёт будет завышен. Создаёт ли документ ЭСФ или СНТ? Нет. Это внутренний расчёт. ЭСФ и СНТ выписываются на реализацию и перемещение товаров, а не на распределение входного НДС. Как считается доля при ставке НДС 16%? Ставка на саму долю не влияет — доля это отношение оборотов (облагаемый ÷ общий). Ставка 16% участвует раньше, когда формируется сумма входного НДС по покупкам, которую вы распределяете. Что включать в облагаемый и что в освобождённый оборот? В облагаемый — реализацию, по которой начислен НДС по ставке 16% (и облагаемый по ставке 0% экспорт, если он у вас формирует право на зачёт). В освобождённый — обороты, освобождённые от НДС по Налоговому кодексу. Суммы берутся без НДС. Как быть с НДС по основным средствам и нематериальным активам? Если долгосрочный актив используется и в облагаемой, и в освобождённой деятельности, не разрешённая к зачёту часть НДС увеличивает его первоначальную стоимость (Дт счёта ОС/НМА Кт 1420) и списывается через амортизацию. Можно ли пересчитать распределение за прошлый квартал? Да. Откройте документ нужного периода, поправьте обороты или пересоберите табличную часть кнопкой «Заполнить» и перепроведите. Если по периоду уже сдана декларация 300.00 — потребуется дополнительная (корректирующая) форма. 10. Смежные документы - На основании чего появляются данные: документы «Приобретение товаров и услуг» / «Поступление» (дают входной НДС по общим расходам), документы реализации (дают облагаемый и освобождённый обороты), а также регистрация ЭСФ от поставщиков. - Что идёт после: декларация по НДС (форма 300.00) — забирает итоговые суммы зачёта; закрытие месяца/периода — учитывает списанный на затраты НДС в финансовом результате. - Учётная политика организации — задаёт метод распределения (пропорциональный/раздельный), от которого зависит работа документа. Как узнать свой релиз Меню «Справка» → «О программе» — там платформа и релиз конфигурации. Эта методичка проверена на «Управление торговлей для Казахстана», редакция 3.4, релиз 3.4.5.21. На соседних релизах логика та же, но названия разделов и расположение полей могут немного отличаться. --- _BuhGPT — ИИ-помощник для бухгалтеров Казахстана: https://buhgpt.kz_