---
title: "Расходный кассовый ордер в «Бухгалтерии для Казахстана 3.0»: как выдать деньги из кассы и не сорвать кассовую дисциплину"
country: KZ
lang: ru
author: Сапа Т.И. (https://buhgpt.kz/authors/sapa-ti)
date: 2026-10-12
canonical: https://buhgpt.kz/suraqtar/rashodnyy-kassovyy-order-v-buhgalterii-dlya-kazahstana-3-0-kak-vydat-d
source: BuhGPT
---

# Расходный кассовый ордер в «Бухгалтерии для Казахстана 3.0»: как выдать деньги из кассы и не сорвать кассовую дисциплину

> **TL;DR:** Проверено на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0) Кассир принёс вам стопку заявлений: подотчётник просит 50 000 ₸ на канцелярию, поставщик приехал за наличкой по акту, а бухгалтер по зарплате готовит выплату по ведомости. Из кассы деньги выходят каждый д

---

Проверено на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0)
Кассир принёс вам стопку заявлений: подотчётник просит 50 000 ₸ на канцелярию, поставщик приехал за наличкой по акту, а бухгалтер по зарплате готовит выплату по ведомости. Из кассы деньги выходят каждый день, и каждый рубль на выходе нужно оформить. Именно для этого вы открываете Расходный кассовый ордер (РКО) — документ, который списывает наличные с кассы, ставит проводку по кредиту счёта 1010 и печатает бланк, который получатель подписывает своей рукой.
1. Назначение
РКО фиксирует выдачу наличных денег из кассы организации: оплату поставщику, выдачу под отчёт, зарплату, возврат покупателю, взнос в банк. Каждый проведённый ордер уменьшает остаток по счёту 1010 и попадает в кассовую книгу. Без РКО деньги «уйти» из кассы легально не могут.
2. Где найти
- Раздел «Банк и касса» → «Касса» → «Кассовые документы» → кнопка «Расходный ордер» (или «Создать» в общем журнале кассовых документов, где РКО и ПКО лежат вместе).

- Раздел «Банк и касса» → «Касса» → «Расходные кассовые ордера»
1-рис. Навигационный меню
3. Как заполнить — по полям
Сначала выбираете Вид операции — от него зависит, какие поля появятся. Затем шапка, затем реквизиты печати.
Поле
Обяз.
Зачем и что будет при ошибке
Организация
✅
Чья касса. Если в базе несколько фирм и выберете не ту — деньги спишутся не с той кассы, касса не сойдётся.
Вид операции
✅
Определяет проводку и набор полей. Ошиблись видом — получите неверную корреспонденцию (например, зарплату на счёт поставщика).
Номер / Дата
✅
Номер присваивается автоматически по порядку. Дата формирует остаток кассы на день — задним числом после закрытого дня проводить нельзя, касса «уйдёт в минус».
Сумма
✅
Сколько выдаёте. Проверяется на остаток: больше, чем есть в кассе, выдать не дадите.
Валюта
✅
По умолчанию тенге (₸). Валютная касса — только если она заведена в учётной политике.
Счёт учёта
✅
По умолчанию 1010 «Денежные средства в кассе». Меняют редко.
Контрагент / Подотчётное лицо / Работник
✅
Получатель. Обязателен для расчётных видов. От него тянутся взаиморасчёты по счёту 3310 / 1250 / 3350.
Договор
✅
Для оплаты поставщику — иначе аванс «повиснет» без привязки и не закроется актом.
Статья движения денежных средств
✅
Строка для отчёта ДДС (форма 3). Не заполните — сумма попадёт в «Прочие» и исказит отчёт.
Ставка / Сумма НДС
▢
Для отдельных операций (например, Возврат денежных средств покупателю). Обычно НДС уже учтён при поступлении, поэтому в РКО его не дублируют.
Блок «Реквизиты печати» (нижняя вкладка) — то, что попадёт на бумажный бланк:
- Выдать — ФИО получателя в дательном падеже («Ахметову А.А.»);

- Основание — за что («Оплата по договору №12 от…», «Под отчёт на хознужды»);

- Приложение — перечень прилагаемых документов (заявление, счёт);

- По — документ, удостоверяющий личность получателя (удостоверение личности, № и кем выдано). Для выдачи под отчёт и по доверенности это поле проверяет кассир.

4. Разобранный пример с проводками
Ситуация. 6 сентября 2026 года ТОО «Лакомка» выдаёт из кассы наличными оплату поставщику ТОО «Клиент» за товар по накладной — 464 000 ₸, в том числе НДС 16 %. Товар уже оприходован (Дт 1330 Кт 3310).
Заполняем РКО:
- Вид операции — «Оплата поставщику»;

- Организация — ТОО «Лакомка», Счёт учёта — 1010;

- Контрагент — ТОО «Клиент», Договор — «Договор №7»;

- Сумма — 464 000 ₸;

- Статья ДДС — «Оплата поставщикам за товары, работы, услуги»;

- «Выдать» — представителю по доверенности, «Основание» — «Оплата по накладной №… от 05.09.2026».
2-рис. Пример создания Расходного ордера
Проводка при проведении:
Дт
Кт
Сумма, ₸
Смысл
3310
1010
464 000
Погашена задолженность поставщику наличными из кассы
Взаиморасчёты по договору закрываются, долг перед «Клиент» обнуляется, остаток кассы уменьшается на 464 000 ₸.
⚠️ Помните про лимит наличных расчётов между юрлицами. В РК платёж наличными по одной сделке ограничен 1000 МРП = 1000 × 4 325 = 4 325 000 ₸. 464 000 ₸ — в пределах, всё законно. Сумму сверх лимита оплачивают безналично.
5. Виды операции
РКО в БК 3.0 закрывает почти все наличные выплаты:
Вид операции
Типовая проводка (Кт всегда 1010)
Оплата поставщику
Дт 3310 Кт 1010
Возврат оплаты покупателю
Дт 3510 (или 1210) Кт 1010
Выдача денежных средств подотчётному лицу
Дт 1250 Кт 1010
Выплата заработной платы по ведомостям
Дт 3350 Кт 1010
Выплата заработной платы работнику
Дт 3350 Кт 1010
Выдача депонированной заработной платы
Дт 3390 Кт 1010
Выдача займа работнику / контрагенту
Дт 1250 / 2160 Кт 1010
Взнос наличными в банк (инкассация)
Дт 1020 Кт 1010, затем Дт 1030 Кт 1020
Выплата дивидендов
Дт 3030 Кт 1010
Прочий расход
Дт (счёт из документа) Кт 1010
6. Что формируется при проведении
При проведении РКО:
- Бухгалтерская проводка — по кредиту счёта 1010 в корреспонденции со счётом по виду операции (см. таблицу выше). Одновременно формируется движение в налоговом учёте, где это применимо.

- Движение по регистру денежных средств (касса) — расход, из которого собирается кассовая книга (форма КО-4).

- Движение по регистру взаиморасчётов — для операций с контрагентами/подотчётниками закрывается долг (3310, 1250, 3350 и т. д.).

- Строка движения денежных средств по указанной статье ДДС — попадает в Отчёт о движении денежных средств.

ЭСФ и СНТ РКО не формирует. Электронные счета-фактуры (ИС ЭСФ) и сопроводительные накладные на товары выписываются документами реализации/поступления, а не кассовым ордером. РКО — это только факт оплаты.
7. Печатные формы
По кнопке «Печать»:
- Расходный кассовый ордер (КО-2) — основной бланк с суммой прописью, строками «Выдать», «Основание», «По» и подписями руководителя, гл. бухгалтера, кассира и получателя;

Сумму прописью и реквизиты получателя программа подставляет из вкладки «Реквизиты печати».
8. Частые ошибки
«Недостаточно денежных средств в кассе» — вы выдаёте больше, чем есть остаток на дату документа. Проверьте отчёт «Кассовая книга» или ОСВ по 1010 на дату. Частая причина — ПКО (приход) проведён более поздней датой или временем. Поправьте дату/время документов.
«Не заполнена статья движения денежных средств» — без неё сумма не встанет в отчёт ДДС. Выберите или создайте статью с нужным видом движения (например, «Оплата поставщикам»).
«Поле "Договор" не заполнено» — при виде операции «Оплата поставщику»/«Возврат покупателю» без договора взаиморасчёты не привязываются, аванс повисает. Укажите договор с видом «С поставщиком».
Оплата не закрыла долг, висит аванс — вы выбрали не тот договор или контрагента, либо в акте/накладной указан другой договор. Сверьте договор в РКО и в документе поступления, при необходимости выполните «Зачёт аванса» или исправьте договор.
Задвоенная выдача зарплаты — сформировали РКО «Выплата зарплаты работнику» вручную, хотя уже провели выплату по ведомости. Проводите зарплату либо через ведомость, либо через РКО «по ведомостям», но не оба раза.
9. FAQ
Q: Какой счёт кредитуется в РКО? A: Всегда 1010 «Денежные средства в кассе». Дебет зависит от вида операции: 3310 (поставщику), 1250 (под отчёт), 3350 (зарплата), 1020 (взнос в банк) и т. д.
Q: Формирует ли РКО ЭСФ или СНТ? A: Нет. ЭСФ (ИС ЭСФ) и СНТ выписываются документами реализации/поступления. РКО фиксирует только выдачу денег.
Q: Какой лимит наличных расчётов между юрлицами в 2026 году? A: 1000 МРП = 4 325 000 ₸ по одной сделке (МРП = 4 325 ₸). Сверх — только безналичный расчёт.
Q: Выделять ли НДС 16 % в РКО? A: Обычно нет. НДС учитывается в момент поступления товара/услуги (Дт 1420/3130). В РКО вы гасите всю сумму долга, включая НДС, одной проводкой Дт 3310 Кт 1010.
Q: Как выдать деньги под отчёт? A: Вид операции «Выдача денежных средств подотчётному лицу», выбираете работника. Проводка Дт 1250 Кт 1010. Позже он отчитывается «Авансовым отчётом».
Q: Как оформить взнос наличных в банк? A: Вид операции «Взнос наличными в банк» (инкассация): Дт 1020 «Деньги в пути» Кт 1010. Зачисление на счёт отразит банковская выписка (Дт 1030 Кт 1020).
Q: Почему после РКО долг поставщику не закрылся? A: Не совпал договор или контрагент между РКО и накладной, либо оплата ушла в аванс. Проверьте, что договор в обоих документах один и тот же.
Q: Можно ли провести РКО задним числом? A: Технически да, но если на ту дату в кассе не было остатка, программа выдаст «Недостаточно денежных средств». И кассовая дисциплина требует хронологического порядка ордеров.
Q: Чем РКО отличается от «Списания с расчётного счёта»? A: РКО — это наличные из кассы (счёт 1010). Списание с расчётного счёта — безналичные деньги (счёт 1030) на основании банковской выписки.
Q: Как выдать зарплату из кассы? A: Вид операции «Выплата заработной платы по ведомостям» — подбираете ведомость, сумма и получатели подтягиваются. Проводка Дт 3350 Кт 1010.

---
_BuhGPT — ИИ-помощник для бухгалтеров Казахстана: https://buhgpt.kz_