--- title: "Расчет налогов при поступлении активов и услуг в 1С:Бухгалтерия для Казахстана — полное руководство" country: KZ lang: ru author: Сапа Т.И. (https://buhgpt.kz/authors/sapa-ti) date: 2026-09-06 canonical: https://buhgpt.kz/suraqtar/raschet-nalogov-pri-postuplenii-aktivov-i-uslug-v-1s-buhgalteriya-dlya source: BuhGPT --- # Расчет налогов при поступлении активов и услуг в 1С:Бухгалтерия для Казахстана — полное руководство > **TL;DR:** Проверено на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0). Иностранный поставщик прислал вам инвойс за консультацию, подписку на софт или маркетинг. Оплатить надо, а вот с налогами непонятно: у нерезидента ни БИН, ни ЭСФ, НДС в счёте нет. И всё равно бюджет ждёт --- Проверено на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0). Иностранный поставщик прислал вам инвойс за консультацию, подписку на софт или маркетинг. Оплатить надо, а вот с налогами непонятно: у нерезидента ни БИН, ни ЭСФ, НДС в счёте нет. И всё равно бюджет ждёт от вас НДС за нерезидента и КПН, удерживаемый у источника выплаты. Обычное «Поступление ТМЗ и услуг» эти суммы не считает. Считает их именно этот документ — «Расчет налогов при поступлении активов и услуг». 1. Назначение Документ начисляет налоги, которые возникают у вас как у покупателя при получении товаров, работ и услуг — прежде всего от нерезидентов. Это НДС за нерезидента (реверсивный НДС, который вы платите за иностранного поставщика) и КПН/ИПН у источника выплаты с дохода нерезидента из источников в РК. Документ делает проводки и формирует движения для деклараций 300.00 и 101.04. 2. Где найти - Меню: «Покупки» (в некоторых интерфейсах — «Налоги») → «Расчет налогов при поступлении активов и услуг» → кнопка «Создать». - Через навигацию: «Сервис» → «Перейти по навигационной ссылке», вставьте: e1cib/list/Документ.РасчетНалоговПриПоступленииАктивовУслуг - Чаще всего документ создают на основании «Поступления ТМЗ и услуг» — тогда шапка и суммы подтягиваются автоматически. 2а. Как узнать свой релиз «Справка» → «О программе». В открывшемся окне сверху — версия платформы (например, 8.3.24), ниже — релиз конфигурации «Бухгалтерия для Казахстана», например 3.0.74.2. Если ваш релиз ниже, часть полей и ставок может выглядеть иначе — обновитесь до актуального. 3. Как заполнить Идём по шапке и табличным частям. Помечаю обязательные поля. Поле Зачем и что будет при ошибке Организация (обяз.) От неё зависит план счетов и настройки учёта НДС. Ошибётесь — проводки уйдут не туда. Дата (обяз.) Это дата признания налогового обязательства. Ставьте дату оборота (дата акта/оплаты — по учётной политике). От неё зависит период декларации и курс валюты. Контрагент (обяз.) Нерезидент-поставщик. В его карточке критично поле «Страна регистрации» и признак нерезидента — от них зависит наличие соглашения об избежании двойного налогообложения и ставка КПН у источника. Пустая страна — программа не даст корректно применить льготу. Договор (обяз.) Определяет валюту расчётов и порядок взаиморасчётов. Если в договоре валюта евро/доллар — суммы пересчитаются в тенге по курсу на дату документа. Документ поступления Ссылка на «Поступление ТМЗ и услуг», по которому считаем налог. Заполняется автоматически при вводе на основании. Вид операции / вид дохода нерезидента (обяз.) Определяет ставку КПН у источника (услуги — 20%, роялти/проценты/дивиденды — 15%, международные перевозки/страховка — 5%). Ошибётесь в виде дохода — удержите не ту сумму. Табличная часть «НДС за нерезидента»: - Сумма оборота — база (стоимость работ/услуг без налога). - Ставка НДС — 16% (Казахстан, 2026 год). - Сумма НДС — считается автоматически = оборот × 16%. - Счёт учёта НДС — как правило, 1420 «НДС к возмещению» / 3130. Табличная часть «КПН у источника выплаты»: - Сумма дохода нерезидента — база удержания. - Ставка — из вида дохода (20% / 15% / 5% / 0% при освобождении по соглашению). - Сумма налога — считается автоматически. - Флаг «Применить положения соглашения» — если есть действующая налоговая конвенция и подтверждён сертификат резидентства, ставка снижается или обнуляется. Проверьте итоги, нажмите «Провести и закрыть». 4. Разобранный пример с проводками Условие. ТОО «Астра» (плательщик НДС) 15.02.2026 приобрело у иностранной компании Global Soft Ltd (нерезидент, постоянного учреждения в РК нет) консультационные услуги на 1 000 000 ₸. Соглашения об избежании двойного налогообложения нет. Расчёт: - НДС за нерезидента = 1 000 000 × 16% = 160 000 ₸ - КПН у источника (услуги, 20%) = 1 000 000 × 20% = 200 000 ₸ - Нерезиденту к перечислению = 1 000 000 − 200 000 = 800 000 ₸ Проводки при проведении: Операция Дт Кт Сумма, ₸ Признана стоимость услуги (док. «Поступление ТМЗ и услуг») 7210 3310 1 000 000 Начислен НДС за нерезидента 1420 3130 160 000 Удержан КПН у источника из дохода нерезидента 3310 3190 200 000 Дальше, отдельными платёжными документами: Операция Дт Кт Сумма, ₸ Уплачен НДС за нерезидента в бюджет 3130 1030 160 000 Перечислен КПН у источника в бюджет 3190 1030 200 000 Оплачено нерезиденту 3310 1030 800 000 После уплаты НДС за нерезидента сумма 160 000 ₸ становится доступна к зачёту — она уже лежит на 1420 и попадёт в декларацию 300.00 следующего периода. 5. Виды операции Документ, в зависимости от релиза и настроек, обслуживает: - НДС за нерезидента — реверсивный НДС по работам и услугам, приобретённым у нерезидента, место реализации которых — РК. - КПН, удерживаемый у источника выплаты — с доходов нерезидента из источников в РК (услуги, роялти, проценты, дивиденды, аренда и т. п.). - ИПН у источника — по доходам физлиц-нерезидентов, когда доход выплачивает ваша организация. - Начисление налогов по операциям, где обязанность считать налог лежит на покупателе (получателе). 6. Что формируется при проведении - Бухгалтерские проводки — начисление НДС за нерезидента (1420/3130) и удержание КПН у источника (3310/3190). - Движения по регистрам НДС — «НДС за нерезидента», «НДС к возмещению»; суммы попадут в декларацию 300.00. - Движения по регистрам налогового учёта — обязательства по КПН у источника для формы 101.04. - Взаиморасчёты с контрагентом — уменьшение задолженности перед нерезидентом на сумму удержанного КПН. Обратите внимание: ЭСФ на НДС за нерезидента не выписывается — нерезидент не является участником ИС ЭСФ. НДС за нерезидента отражается в реестре и декларации, а не электронной счёт-фактурой. СНТ по таким операциям тоже не оформляется. 7. Печатные формы - Бухгалтерская справка-расчёт — расшифровка начисленных сумм НДС и КПН. - Расчёт налогов при поступлении активов и услуг — печатная форма самого документа с базами и ставками. - Данные документа участвуют в формировании декларации по НДС (ф. 300.00) и расчёта по КПН, удерживаемому у источника выплаты с дохода нерезидента (ф. 101.04). 8. Частые ошибки «Не заполнена страна регистрации контрагента» — откройте карточку нерезидента, заполните страну. Без неё программа не определит наличие налоговой конвенции и ставку КПН у источника. «Организация не является плательщиком НДС на дату документа» — проверьте регистрацию по НДС в настройках учётной политики. Если организация не на НДС, обязанность по НДС за нерезидента всё равно возникает — уточните настройку «Учёт НДS» и дату постановки на учёт. «Не указан вид дохода нерезидента» — заполните вид дохода в табличной части КПН. От него зависит ставка (20/15/5%); пустое поле оставит расчёт с нулевым или неверным налогом. НДС за нерезидента не попал в зачёт — зачёт возникает только после фактической уплаты налога в бюджет. Проведите платёжный документ на уплату НДС за нерезидента — тогда сумма отразится в 300.00. Двойное начисление — если вы уже начислили налог в «Поступлении», а затем повторили здесь. Начисляйте налоги за нерезидента строго одним документом. 9. FAQ (см. блок ниже — вопросы и ответы) 10. Смежные документы - На основании чего вводится: «Поступление ТМЗ и услуг» (шапка и суммы подтягиваются автоматически). - Что вводят/делают после: «Списание с текущего счёта» — уплата НДС за нерезидента и КПН у источника в бюджет, а также перечисление нерезиденту; далее — «Регламентные операции по НДС» и формирование деклараций 300.00 и 101.04. Как узнать свой релиз: «Справка» → «О программе» — там указаны версия платформы и релиз конфигурации. Методичка подготовлена для релиза 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0). Ставки и лимиты — по нормам РК на 2026 год: НДС 16%, МРП 4 325 ₸, МЗП 85 000 ₸. --- _BuhGPT — ИИ-помощник для бухгалтеров Казахстана: https://buhgpt.kz_