--- title: "Приходный кассовый ордер (ПКО) в «Управление торговлей для Казахстана 3.4»: как правильно принять наличные" country: KZ lang: ru author: Сапа Т.И. (https://buhgpt.kz/authors/sapa-ti) date: 2026-09-23 canonical: https://buhgpt.kz/suraqtar/prihodnyy-kassovyy-order-pko-v-upravlenie-torgovley-dlya-kazahstana-3- source: BuhGPT --- # Приходный кассовый ордер (ПКО) в «Управление торговлей для Казахстана 3.4»: как правильно принять наличные > **TL;DR:** Проверено на релизе 3.4.5.21 «Управление торговлей для Казахстана» (редакция 3.4). Покупатель приехал в офис и хочет заплатить за товар наличными. Или подотчётник вернул в кассу неистраченный остаток. Или вы сняли деньги с расчётного счёта и завозите их в кассу. Во всех этих с --- Проверено на релизе 3.4.5.21 «Управление торговлей для Казахстана» (редакция 3.4). Покупатель приехал в офис и хочет заплатить за товар наличными. Или подотчётник вернул в кассу неистраченный остаток. Или вы сняли деньги с расчётного счёта и завозите их в кассу. Во всех этих случаях наличные физически ложатся в кассу, и это нужно оформить документом. Иначе касса в 1С «пустая», а деньги — на руках. Приходный кассовый ордер (ПКО) — это тот самый документ, которым вы фиксируете любое поступление наличных в кассу организации. Пока он не проведён, денег в кассе для программы нет: их нельзя выдать под отчёт, сдать в банк или показать в кассовой книге. Разберём документ по полочкам — от того, где он лежит, до проводок на конкретных цифрах. 1. Назначение ПКО оформляет приход наличных денег в кассу. Он увеличивает остаток по счёту 1010 «Денежные средства в кассе» и закрывает то, откуда деньги пришли: долг покупателя, аванс, возврат подотчётника, снятие с банка. Документ работает только с наличкой — безналичные поступления оформляются другими документами. 2. Где найти Путь в меню: раздел «Казначейство» → группа «Касса» → «Приходные кассовые ордера». Кнопка «Создать» открывает новый документ. Быстрый способ открыть список прямо в программе: «Сервис» (или главное меню) → «Перейти по навигационной ссылке» и вставьте: e1cib/list/Документ.ПриходныйКассовыйОрдер Ещё ПКО автоматически попадает в «Кассовые документы» (общий журнал прихода и расхода) в том же разделе «Казначейство». 2а. Как узнать свой релиз Откройте «Справка» → «О программе» (или значок ℹ в правом верхнем углу). В открывшемся окне вы увидите две строки: версия платформы (например, 8.3.24.х) и релиз конфигурации — «Управление торговлей для Казахстана, редакция 3.4 (3.4.5.21)». Именно вторая строка определяет, к какой версии относится эта инструкция. Если у вас релиз старше или новее — расположение полей может слегка отличаться. 3. Как заполнить Поля разберём в том порядке, в котором вы их проходите. Жирным помечены обязательные — без них документ не проведётся. Поле Что делает и что будет при ошибке Организация Юрлицо, в чью кассу пришли деньги. Если организаций несколько и выберете не ту — приход осядет не в той кассовой книге, и остатки не сойдутся. Вид операции Определяет всю логику: какой счёт по кредиту и какие поля появятся. Выбирается в шапке первым делом. Ошибка здесь = неверные проводки (см. раздел 5). Касса Конкретная касса организации. В справочнике «Кассы» у неё задана валюта. Если валюта кассы не совпадает с валютой суммы — программа не даст провести. Дата Дата фактического поступления. От неё зависит номер по порядку и попадание в кассовую книгу за день. Задним числом проводить можно, но кассовая книга «съедет». Сумма Сколько денег принято, в валюте кассы. Это главная цифра — именно она ложится в проводку и в остаток кассы. Плательщик / Контрагент Кто внёс деньги. Для операции «Оплата от покупателя» — обязателен: без контрагента долг не закроется. Договор Договор, по которому идёт оплата. Если у контрагента ведётся расчёт по договорам и не указать нужный — оплата зависнет как аванс или не найдёт долг. Основание / объект расчётов На основании чего платят: конкретный заказ клиента, накладная, счёт. Здесь программа сопоставляет оплату с долгом. Статья движения денежных средств (ДДС) Классифицирует поступление для отчёта о движении денег («выручка», «получение из банка» и т. п.). Обязательна — без неё документ ругнётся и не проведётся. Ставка НДС / Сумма НДС Для операции «Оплата от покупателя» аванс в РК НДС не облагается — поле обычно пустое. НДС начисляется реализацией, а не оплатой. Принято от ФИО или наименование, которое попадёт в печатную форму КО-1 (строка «Принято от»). Основание и Приложение Текст для печатной квитанции: за что деньги и какие документы приложены. После заполнения — «Провести и закрыть». Проверьте, что документ проведён (зелёная галочка), иначе денег в кассе всё ещё нет. 4. Разобранный пример с проводками Ситуация. ТОО «Астана Трейд» продало клиенту ИП «Нурлан» товар. Клиент платит наличными в кассу 116 000 ₸ за уже отгруженную партию. Товар облагается НДС по ставке 16 %. Разложим сумму: - стоимость без НДС: 100 000 ₸ - НДС 16 %: 16 000 ₸ - итого к оплате: 116 000 ₸ Заполняем ПКО: - Организация — ТОО «Астана Трейд» - Вид операции — Оплата от покупателя - Касса — «Основная касса (₸)» - Контрагент — ИП «Нурлан», договор «Поставка товара № 12» - Основание — «Реализация товаров № 45 от 20.09.2026» - Сумма — 116 000 ₸ - Статья ДДС — «Оплата от покупателей» Проводка при проведении: Дт Кт Сумма Смысл 1010 1210 116 000 ₸ Наличные в кассе выросли, долг покупателя закрылся Обратите внимание: НДС и доход здесь НЕ начисляются. Их уже отразила реализация проводками Дт 1210 Кт 6010 (100 000), Дт 1210 Кт 3130 (16 000) и Дт 7010 Кт 1330 (себестоимость). ПКО лишь превращает долг клиента в живые деньги. Если бы это был аванс (товар ещё не отгружен), проводка была бы той же по деньгам — Дт 1010 Кт 1210 (по субсчёту авансов), а НДС не возникает: в Казахстане предоплата НДС не облагается, налог появится в момент реализации и выписки ЭСФ. 5. Виды операции Вид операции переключает счёт по кредиту и набор полей: Вид операции Кредит счёта Когда используете Оплата от покупателя 1210 Клиент платит наличными за товар/услугу или вносит аванс Возврат от подотчётного лица 1250 Сотрудник вернул неизрасходованный остаток аванса Возврат от поставщика 3310 / 1610 Поставщик вернул наличными переплату или предоплату Получение наличных в банке 1030 (через 1020) Вы сняли деньги с расчётного счёта и завезли в кассу Розничная выручка / приём розничной выручки 1010 (розн. касса) Инкассация выручки из розничной точки в главную кассу Прочий приход (прочие поступления) указывается вручную Возврат займа, поступления, не подходящие под остальные виды 6. Что формируется при проведении Бухгалтерские и налоговые проводки — по счёту 1010 в дебете, кредит зависит от вида операции (см. таблицу выше). Движения по регистрам: - «Денежные средства в кассах» (управленческий остаток кассы) — приход; - «Расчёты с клиентами» / «Взаиморасчёты с партнёрами» — гашение долга или регистрация аванса (для оплаты от покупателя); - «Расчёты с подотчётными лицами» — при возврате подотчётником; - «Денежные средства к отражению в учёте» — при получении наличных из банка (пара к банковской выписке). Электронные документы. ПКО не формирует ЭСФ и не участвует в СНТ. Это документ движения денег, а не реализации. ЭСФ выписывается из документа реализации в ИС ЭСФ, СНТ — при перемещении товара. Ошибка новичка — искать «выписать ЭСФ» в кассовом ордере: её там нет и быть не должно. 7. Печатные формы По кнопке «Печать» доступны: - Приходный кассовый ордер (форма КО-1) — основной бланк для подшивки в кассовые документы; - Квитанция к приходному кассовому ордеру — отрывная часть, выдаётся плательщику как подтверждение приёма денег. Данные в бланк подставляются из полей «Принято от», «Основание», «Приложение», а сумма — прописью автоматически. 8. Частые ошибки «Поле "Статья движения денежных средств" не заполнено» Программа не проведёт документ без статьи ДДС. Выберите подходящую статью (например, «Оплата от покупателей») в соответствующем поле шапки/табличной части. «Не заполнено значение реквизита "Касса"» Не выбрана касса. Укажите кассу организации; если её нет в списке — создайте в справочнике «Кассы» с нужной валютой. «Валюта суммы не соответствует валюте кассы» Вы вносите тенге в валютную кассу (или наоборот). Смените кассу на тенговую либо заведите операцию в правильной валюте. Оплата «повисла» авансом, хотя долг был В поле «Основание/объект расчётов» не указан конкретный документ реализации или заказ. Откройте ПКО, заполните основание — оплата сама сопоставится с долгом. Превышен лимит наличных расчётов между юрлицами По законодательству РК платёж наличными по одной сделке между юрлицами ограничен 1000 МРП = 1000 × 4 325 = 4 325 000 ₸. Программа явной блокировки может не дать, но сумму выше лимита проводить наличными нельзя — оформляйте через банк. Касса «ушла в минус» задним числом Провели ПКО или РКО не той датой — остаток на промежуточную дату стал отрицательным. Проверьте хронологию кассовых документов за день и поправьте даты. 9. FAQ Чем ПКО отличается от расходного кассового ордера? ПКО — приход наличных в кассу (Дт 1010). РКО (расходный) — выдача наличных из кассы (Кт 1010). Это зеркальные документы. Какой счёт по дебету у ПКО? Всегда 1010 «Денежные средства в кассе». Меняется только кредит — в зависимости от вида операции (1210, 1250, 3310, 1030 и др.). Нужно ли выписывать ЭСФ из приходного кассового ордера? Нет. ЭСФ формируется из документа реализации, а не из оплаты. ПКО в ИС ЭСФ и в СНТ не участвует. Облагается ли аванс от покупателя НДС в ПКО? Нет. В Казахстане предоплата НДС не облагается. НДС по ставке 16 % начисляется в момент реализации и выписки ЭСФ, а не при получении денег. Что делать, если покупатель внёс больше, чем должен? Проведите ПКО на всю внесённую сумму. Часть закроет долг, остаток зафиксируется как аванс по договору — он зачтётся при следующей отгрузке. Есть ли лимит наличных расчётов между юрлицами? Да, 1000 МРП по одной сделке (в 2026 году это 4 325 000 ₸ при МРП 4 325 ₸). Сверх лимита — только через банк. Как оформить снятие денег с расчётного счёта в кассу? Вид операции — «Получение наличных в банке». Проводка Дт 1010 Кт 1030 (через транзитный 1020). Обычно в пару к банковской выписке о снятии. Почему при проведении ПКО не появился доход (6010)? Потому что ПКО двигает только деньги. Доход и НДС отражает реализация. ПКО лишь переводит долг покупателя (1210) в наличные (1010). Как распечатать квитанцию для клиента? Кнопка «Печать» → «Квитанция к приходному кассовому ордеру». Отдайте отрывную часть плательщику. Можно ли провести ПКО задним числом? Технически да, но кассовая книга и остатки на промежуточные даты пересчитаются. Делайте это осознанно и проверяйте, что касса нигде не ушла в минус. 10. Смежные документы На основании чего вводят ПКО: - «Реализация товаров и услуг» — принять оплату по конкретной накладной; - «Заказ клиента» — принять аванс под заказ; - «Счёт на оплату» — оплата по выставленному счёту; - Банковская выписка / «Списание с расчётного счёта» — при получении наличных из банка. Что вводят на основании ПКО или в связке с ним: - «Расходный кассовый ордер» — обратная операция (выдача наличных); - «Отчёт о розничных продажах» — при приёме розничной выручки; - «Кассовая книга» — итоговый регистр, куда попадает каждый ПКО; - «Авансовый отчёт» — если возврат подотчётника связан с закрытием аванса. Как узнать свой релиз: «Справка» → «О программе» — там указаны версия платформы и релиз конфигурации. Методичка подготовлена для «Управление торговлей для Казахстана», редакция 3.4, релиз 3.4.5.21. При обновлении конфигурации сверяйте расположение полей. --- _BuhGPT — ИИ-помощник для бухгалтеров Казахстана: https://buhgpt.kz_