--- title: "Поступление НМА в «1С:Бухгалтерия для Казахстана»: как оформить покупку нематериального актива" country: KZ lang: ru author: Сапа Т.И. (https://buhgpt.kz/authors/sapa-ti) date: 2026-09-06 canonical: https://buhgpt.kz/suraqtar/postuplenie-nma-v-1s-buhgalteriya-dlya-kazahstana-kak-oformit-pokupku- source: BuhGPT --- # Поступление НМА в «1С:Бухгалтерия для Казахстана»: как оформить покупку нематериального актива > **TL;DR:** Проверено на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0). Поставщик прислал акт и счёт на программную платформу, которую вы купили для компании. В акте — 1 392 000 ₸ «с НДС», а вы ждали ровно 1 200 000 ₸, потому что так звучало на переговорах. Разница — это НДС --- Проверено на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0). Поставщик прислал акт и счёт на программную платформу, которую вы купили для компании. В акте — 1 392 000 ₸ «с НДС», а вы ждали ровно 1 200 000 ₸, потому что так звучало на переговорах. Разница — это НДС 16%. Товар на склад не приходит, амортизировать его тоже пока нельзя. Вам нужен документ, который поставит объект на баланс как нематериальный актив, разнесёт входной НДС в зачёт и покажет долг перед поставщиком. Это и есть «Поступление НМА». 1. Назначение Документ фиксирует приобретение нематериального актива у поставщика: лицензии, товарного знака, программного обеспечения, патента, ноу-хау. Он формирует стоимость НМА, отражает входной НДС и задолженность перед контрагентом. Начисление амортизации этот документ не запускает — для этого объект сначала принимают к учёту. 2. Где найти Раздел «ОС и НМА» → «Поступление НМА» (в некоторых интерфейсах — блок «Нематериальные активы»). Откроется журнал, кнопка «Создать». Быстрый способ: меню «Сервис» → «Перейти по навигационной ссылке», вставьте: e1cib/list/Документ.ПоступлениеНМА 2а. Как узнать свой релиз «Справка» → «О программе» (или значок «i» на панели). Там две строки: версия платформы (например, 8.3.24) и релиз конфигурации — например, «Бухгалтерия для Казахстана, редакция 3.0 (3.0.74.2)». Инструкция ниже написана под этот релиз; в других версиях расположение полей может слегка отличаться. 3. Как заполнить Перед вводом документа заведите карточку актива в справочнике «Нематериальные активы» («ОС и НМА» → «Нематериальные активы»): название, вид НМА, срок полезного использования. Без карточки строку в документе не заполнить. Поле Обязательное Зачем и что будет при ошибке Организация Да Чья это покупка. В базе с несколькими фирмами неверный выбор поставит НМА не на тот баланс и исказит НДС в декларации 300.00. Дата Да Дата признания актива и период проводок. Ставьте дату акта/накладной. Если поставите раньше даты договора — документ не проведётся. Номер Да Присваивается автоматически, менять не нужно. Контрагент Да Поставщик НМА. От него подтягивается договор и данные для входящей ЭСФ. Договор Да Только вид «С поставщиком». Определяет счёт расчётов (3310) и валюту. Если подставится договор другого вида — взаиморасчёты уйдут не на тот счёт. Валюта / Счёт расчётов Да По умолчанию тенге и 3310. При импорте лицензии в валюте здесь появляется курс — от него зависит рублёвая... тенговая оценка актива. Табличная часть (закладка «Нематериальные активы»): Колонка Что вносить Нематериальный актив Выбор из справочника. Обязательно. Сумма Стоимость без НДС. Это будущая балансовая стоимость. % НДС Ставьте 16% (Казахстан, 2026). Если поставщик не на НДС — «Без НДС». Сумма НДС Считается автоматически от суммы и ставки. Всего Сумма + НДС — сверьте с итогом акта поставщика. Счёт учёта НМА По умолчанию 2730 «Прочие нематериальные активы». Счёт учёта НДС 1420 «НДС к возмещению». Внизу документа: - Счёт-фактура (входящий) — по гиперссылке «Зарегистрировать» введите номер и дату ЭСФ поставщика. Без зарегистрированного счёта-фактуры НДС не встанет в зачёт. - Комментарий — для себя: реквизиты договора, ответственный. Нажмите «Провести и закрыть». 4. Разобранный пример с проводками Условие: ТОО «Астана-Софт» покупает бессрочную лицензию на CRM-платформу. По акту и ЭСФ поставщика ТОО «IT-Vendor»: - Стоимость без НДС — 1 200 000 ₸ - НДС 16% — 192 000 ₸ - Итого к оплате — 1 392 000 ₸ Заполняем «Поступление НМА»: контрагент — IT-Vendor, договор «С поставщиком», в таблице актив «CRM-платформа», сумма 1 200 000, НДС 16%. Регистрируем входящую ЭСФ. Проводки при проведении: Дт Кт Сумма, ₸ Содержание 2730 3310 1 200 000 Оприходован НМА по стоимости приобретения 1420 3310 192 000 Отражён входной НДС 16% Итог по кредиту 3310 — 1 392 000 ₸ долга перед поставщиком. Оплата (документ «Списание с банковского счёта»): Дт Кт Сумма, ₸ Содержание 3310 1030 1 392 000 Оплачено поставщику с текущего счёта После этого отдельным документом «Принятие к учёту НМА» объект вводят в эксплуатацию, задают срок и способ амортизации — только тогда пойдут ежемесячные проводки Дт расходов Кт 2740. 5. Виды операции Документ рассчитан на приобретение НМА за плату у поставщика (лицензии, ПО, товарные знаки, патенты, объекты интеллектуальной собственности). Для активов, созданных внутри компании или полученных как вклад в уставный капитал, используются другие документы (см. раздел 10). Разбивать одну покупку на несколько строк можно — если по акту идёт сразу пакет объектов. 6. Что формируется при проведении - Бухгалтерские проводки — по регистру «Хозрасчётный»: стоимость на 2730, НДС на 1420, долг на 3310. - Движения по НДС — записи в регистры учёта НДС: сумма к отнесению в зачёт попадёт в декларацию 300.00 после регистрации входящей ЭСФ. - Взаиморасчёты с контрагентом — регистр расчётов по договору с поставщиком. - Сведения об НМА — регистр с данными объекта (первоначальная стоимость), которые затем подхватит «Принятие к учёту». - Входящий счёт-фактура (ЭСФ) — регистрируется по гиперссылке; данные сверяются с ИС ЭСФ. Сам документ не выписывает исходящую ЭСФ или СНТ — вы покупатель, эти электронные документы формирует поставщик; вы лишь регистрируете входящую ЭСФ. 7. Печатные формы По кнопке «Печать» доступны: - Бухгалтерская справка — расшифровка проводок документа. Акт приёма-передачи и счёт на оплату — это первичка поставщика; ЭСФ смотрите и подтверждаете в кабинете ИС ЭСФ. Карточку и акт ввода НМА печатают уже из документа «Принятие к учёту НМА». 8. Частые ошибки «Не заполнено значение реквизита "Счёт учёта НМА"» — в строке таблицы пустой счёт. Проставьте 2730 вручную либо задайте счёт по умолчанию в карточке актива. «Договор в документе не соответствует виду "С поставщиком"» — выбран договор с покупателем или прочий. Откройте карточку договора, смените вид, перевыберите в документе. НДС не попал в зачёт / пустая строка в 300.00 — не зарегистрирована входящая ЭСФ. Откройте документ, по гиперссылке «Зарегистрировать» внесите номер и дату ЭСФ поставщика, перепроведите. «Дата документа меньше даты договора» — вы поставили дату акта раньше даты заключения договора. Исправьте дату договора или документа. Сумма НДС не сходится с актом на 1–2 ₸ — округление построчно. Внесите сумму НДС из ЭСФ вручную в колонку — приоритет у данных поставщика. Провели, а амортизация не начисляется — это нормально: «Поступление НМА» только приходует объект. Введите «Принятие к учёту НМА». 9. FAQ Какая ставка НДС в 2026 году? 16%. Прежние 12% в Казахстане с 2026 года не действуют — при вводе выбирайте 16%. На каком счёте учитывается НМА? Стоимость — на счёте 2730 «Прочие нематериальные активы», входной НДС — на 1420 «НДС к возмещению», долг перед поставщиком — на 3310. Почему после проведения не идёт амортизация? Документ только ставит актив на баланс. Амортизация запускается после «Принятия к учёту НМА», где вы задаёте срок и способ. Нужна ли ЭСФ, чтобы взять НДС в зачёт? Да. Без зарегистрированной входящей ЭСФ сумма НДС не попадёт в зачёт и в декларацию 300.00. Поставщик работает без НДС — что ставить? В колонке «% НДС» выберите «Без НДС». Тогда вся сумма акта ляжет на стоимость НМА (2730), счёт 1420 не задействуется. Можно ли оприходовать несколько НМА одним документом? Да, добавляйте строки в табличной части — по одной на каждый объект из акта. Как учесть НМА, купленный в валюте? Укажите валюту в договоре и курс на дату документа. Стоимость пересчитается в тенге по этому курсу — она и станет первоначальной. Куда попадает НМА стоимостью меньше лимита? Малоценные объекты интеллектуальной собственности по учётной политике могут списываться на расходы сразу, а не через НМА. Тогда используйте документ поступления услуг/прочего, а не «Поступление НМА». Что делать, если поставщик прислал корректировку суммы? Введите на основании «Поступления НМА» корректировочный документ либо, до принятия к учёту, поправьте сумму и перепроведите, синхронизировав ЭСФ. В акте общая сумма, а НДС не выделен — как быть? Если поставщик плательщик НДС, выделите 16% расчётом (сумма ÷ 1,16 × 0,16); если нет — ставьте «Без НДС». 10. Смежные документы - Основание (до): «Счёт на оплату поставщика», договор с поставщиком, входящая ЭСФ из ИС ЭСФ. - На основании (после): «Принятие к учёту НМА» (ввод в эксплуатацию, старт амортизации), «Списание с банковского счёта» / «Расходный кассовый ордер» (оплата), «Регистрация входящей ЭСФ». - Связанные: «Амортизация НМА» (регламентная операция закрытия месяца), «Списание НМА», «Инвентаризация НМА». Как узнать свой релиз «Справка» → «О программе» — там указаны версия платформы и релиз конфигурации. Если ваш релиз отличается от указанного ниже, расположение отдельных полей может немного меняться, но логика документа сохраняется. Методичка подготовлена для «Бухгалтерия для Казахстана», редакция 3.0, релиз 3.0.74.2. --- _BuhGPT — ИИ-помощник для бухгалтеров Казахстана: https://buhgpt.kz_