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title: "错误文章 1С:哈萨克斯坦会计 3.0 中的《可抵扣增值税登记簿》报表——完整指南"
country: KZ
lang: zh
author: Сапа Т.И. (https://buhgpt.kz/authors/sapa-ti)
date: 2026-10-14
canonical: https://buhgpt.kz/suraqtar/otchet-registr-nds-po-otneseniyu-v-zachet-v-1s-buhgalteri-zh
source: BuhGPT
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# 错误文章 1С:哈萨克斯坦会计 3.0 中的《可抵扣增值税登记簿》报表——完整指南

> **TL;DR:** 已在《哈萨克斯坦会计》（3.0 版）3.0.74.2 发行版中验证。 供应商针对一批商品开具了电子发票，您已将进项增值税计入抵扣，但在季度末，300.00 申报表中的“可抵扣增值税”一行与您的预期不符。差额达到数千坚戈，却不清楚究竟是哪份单据造成的。这时，您可以打开 《可抵扣增值税登记簿》 报表。它会按每笔收货、发票和交易对方显示计入抵扣的进项增值税金额、采用的方法以及所属期间。您只需五分钟即可找到问题单据，无须翻查整份周转表。 1. 用途 该报表展开显示累计登记簿中的数据，其中保存了所有计入抵扣的进项增值税。它可以回答以下问题：“我计入抵扣的增值

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已在《哈萨克斯坦会计》（3.0 版）3.0.74.2 发行版中验证。
供应商针对一批商品开具了电子发票，您已将进项增值税计入抵扣，但在季度末，300.00 申报表中的“可抵扣增值税”一行与您的预期不符。差额达到数千坚戈，却不清楚究竟是哪份单据造成的。这时，您可以打开《可抵扣增值税登记簿》报表。它会按每笔收货、发票和交易对方显示计入抵扣的进项增值税金额、采用的方法以及所属期间。您只需五分钟即可找到问题单据，无须翻查整份周转表。
1. 用途
该报表展开显示累计登记簿中的数据，其中保存了所有计入抵扣的进项增值税。它可以回答以下问题：“我计入抵扣的增值税是多少”“涉及哪些单据和供应商”“采用哪种计入方法——比例法还是分别核算法”。这是生成 300.00 申报表及其 300.08 附表前用于核对的工具。
2. 在哪里查找
菜单路径：“报表”部分 → “增值税”组 → “可抵扣增值税登记簿”。在某些界面中，它位于“增值税核算”部分的“增值税核算助手”旁边。
通过导航链接打开报表最为快捷。选择“服务” → “转到导航链接”，粘贴字符串 e1cib/list/Отчет.РегистрНДСПоОтнесениюВЗачет，然后点击“转到”。
2а. 如何查看自己的发行版
主菜单（左上角的圆形图标）→ “帮助” → “关于程序”。在打开的窗口中，您会看到两行内容：平台版本，例如 8.3.24，以及配置发行版——“哈萨克斯坦会计，3.0 版 (3.0.74.2)”。应以配置发行版为准：不同发行版之间的增值税设置和报表格式会发生变化。
3. 如何填写（设置）
这是报表而不是单据，因此无须过账，只需设置参数并点击“生成”。表头中的关键字段：
字段用途及填写错误的后果期间（必填）设置提取登记变动的时间区间。如果所设季度范围大于申报期间，将会看到多余金额，并与 300.00 产生差异。请准确填写纳税期间。组织（如果数据库中核算多个组织，则必填）将数据限定为一个法人实体。如果存在多个组织却将此字段留空，金额可能会合并，最终结果将与任何一份申报表都不一致。计入抵扣的方法按比例法或分别核算法筛选。如果您有免税营业额，此项非常有用。如果不填写此字段，报表将同时显示两种方法。交易对方 / 合同用于与特定供应商核对。在此指定争议验收单中的交易对方。发票（电子发票）按依据单据编号进行精确查找。带齿轮图标的“设置”按钮可打开扩展面板：
- 行分组——设置“交易对方 → 收货单据 → 增值税税率”的顺序。这是便于核对的数据维度。
- 筛选——例如“增值税税率 = 16 %”，以排除零税率和不征税营业额。
- 字段和排序——添加“事件日期”“营业额类型（收入/支出）”“不含增值税金额”列。
- 指标——“增值税金额”“外币增值税金额”，必要时还可添加期初余额和期末余额。
建议：设置好方便使用的视图后，通过“保存报表方案”将其保存，这样就不必每个季度重新设置报表。
4. 含数字和会计分录的实例解析
情形。2026年2月3日，有限责任合伙企业“阿斯塔纳贸易”从有限责任合伙企业“批发商”购买了一批商品。电子发票金额为 1 160 000 ₸，其中包括按 16 % 税率计算的增值税。计算如下：不含增值税的价值 = 1 160 000 / 1,16 = 1 000 000 ₸，增值税 = 160 000 ₸。
“库存商品和服务收货”单据过账时生成以下分录：
借方贷方金额，₸内容133033101 000 000不含增值税的商品入库14203310160 000可抵扣的待补偿进项增值税在生成分录的同时，该单据还会在“可抵扣增值税”登记簿中登记收入：160 000 ₸；如果设置中启用了比例法，则方法为比例法；税率为 16 %；事件为“增值税计入抵扣”；依据为供应商的电子发票。
现在，您为“阿斯塔纳贸易”组织生成 2026 年第 I 季度的报表。在交易对方“批发商”一行中，您会看到：
交易对方单据税率不含增值税金额可抵扣增值税有限责任合伙企业“批发商”03.02.2026 第 14 号库存商品收货单16 %1 000 000160 000正是这笔 160 000 ₸ 将在填写 300.00 申报表及其 300.08 附表的“可抵扣增值税”指标时予以计入。如果交易对方在其验收单中填写了按 2026 年之前适用税率计算的较小金额，报表将显示差异。2026 年的收货单和电子发票必须采用 16 % 的税率。
5. 操作类型（报表方案）
该报表提供多个数据维度：
- 期间营业额——在该时间区间内计入抵扣以及被撤销或红字冲销的增值税金额。
- 余额和营业额——递延增值税的期初余额、收入、支出和期末余额。如果部分增值税不是立即计入抵扣，例如在期末按比例法重新计算时，就需要使用此方案。
- 按计入方法——分别显示比例法和分别核算法。
- 按税率类型——16 %、0 %、“不含增值税”、进口增值税。
- 按事件——“计入抵扣”“调整”“恢复增值税”。
6. 生成的内容
该报表读取登记簿中已生成的变动记录。数据由以下源单据写入登记簿：“库存商品和服务收货”“附加费用收货”“进口货物报关单”“进口申请（从欧亚经济联盟进口）”“为增值税目的登记所购商品的其他业务”“增值税调整”。
屏幕上会显示：
- 按所选分组维度列示可抵扣增值税金额的已生成表格；
- 用于与 300.00 申报表中“可抵扣增值税”指标核对的合计数；
- 双击查看明细——可从报表行转到依据单据。
7. 打印格式
该报表不像单据那样具有单独的打印格式。可以打印和导出已生成的表格文档：
- “打印” (Ctrl+P)——将当前报表视图输出到打印机。
- “保存”——导出为 Excel (.xlsx)、PDF、ODF 或 HTML。
- “通过电子邮件发送”——从 1С 以附件形式发送。
8. 常见错误
“未填写组织”。核算多个法人实体时，报表可能无法生成或显示合并数据。请在表头中选择组织。
报表合计与 300.00 申报表不一致。常见原因包括：报表期间大于或小于纳税期间；数据库中同时使用两种计入方法，却只选择了一种；由于未执行比例计算，部分增值税尚未计入抵扣。请检查期间、取消多余筛选，并在核对前执行数据库中规定的增值税处理。
按 2026 年之前适用的税率计算的增值税被计入抵扣。收货单中填写了过时的税率。自 2026 年起，基本税率为 16 %。打开收货单据，更正增值税税率并重新过账，登记簿中的金额将重新计算。
虽然收货单已过账，但报表中看不到增值税。请检查收货单属性、电子发票数据、交易对方和合同，以及增值税会计政策设置。更正后重新过账单据并再次生成报表。
增值税重复反映。针对同一项经济业务，可能同时录入了“库存商品收货”和增值税其他业务的手工登记。请将单据与原始资料进行核对并排除重复记录，否则抵扣金额将重复计算。
9. 问题与回答
可抵扣增值税登记簿是单据还是报表？这是报表。它显示累计登记簿的变动记录，进项增值税由收货和调整单据写入该登记簿。
2026 年哈萨克斯坦适用什么增值税税率？基本税率为 16 %。0 % 税率和“不含增值税”标志适用于相应营业额。如果 2026 年的收货单采用了 2026 年之前适用的税率，请更正单据并重新过账。
为什么报表金额与 300.00 申报表不一致？原因可能是期间设置错误、存在多余的方法筛选，或者尚未按比例法完成增值税计入。请指定准确的纳税期间、取消多余筛选，并执行数据库中规定的增值税处理。
如何从报表转到产生该金额的单据？双击报表行，即可打开依据单据，例如收货单、调整单或报关单。
在哪里查看进口进项增值税？该增值税由“进口货物报关单”或欧亚经济联盟进口所用的“进口申请”单据反映在登记簿中，并以相应税率类型显示在报表中。
如果供应商增值税未计入抵扣，该怎么办？请检查收货单属性、交易对方状态、合同、电子发票数据以及增值税会计政策设置。更正后重新过账单据并再次生成报表。
可以只筛选一个供应商的数据吗？可以。在表头或筛选设置中指定交易对方，并在必要时指定合同，报表将显示其用于核对的金额。
此报表与“销售增值税”有何区别？此报表显示在 1420 科目中核算的进项增值税，而销售报表显示在 3130 科目中核算的销项增值税。这些数据用于编制申报表。
如何保存便于使用的设置，以免每个季度都重新设置？设置分组和筛选条件，然后选择“更多” → “保存报表方案”。下次从列表中选择已保存的方案即可。
计入方法会影响报表数字吗？会。采用比例法时，金额根据应税营业额占比确定；采用分别核算法时，增值税按相应业务进行核算。该报表可以按每种方法查看数据。
10. 相关单据
向登记簿写入数据的单据：“库存商品和服务收货”“附加费用收货”“进口货物报关单”“商品进口及间接税缴纳申请（欧亚经济联盟）”“为增值税目的登记所购商品、工作和服务的其他业务”“增值税调整”，以及定期业务“增值税计入抵扣”。
数据后续用于：编制增值税表格 300.00申报表及其 300.08 附表、用于“增值税核算助手”，以及在电子发票信息系统和电子商品随附单据中与电子发票进行核对。
如何查看自己的发行版：主菜单 → “帮助” → “关于程序”。窗口中会显示平台版本和配置发行版。
针对《哈萨克斯坦会计》3.0 版、3.0.74.2 发行版编制。

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