--- title: "1С：哈萨克斯坦会计 3.0 中的\"发票税务核算登记簿\"（ЭСФ）报表" country: KZ lang: zh author: Сапа Т.И. (https://buhgpt.kz/authors/sapa-ti) date: 2026-09-07 canonical: https://buhgpt.kz/suraqtar/otchet-registr-nalogovogo-ucheta-po-schetam-fakturam-v-1s-zh source: BuhGPT --- # 1С：哈萨克斯坦会计 3.0 中的"发票税务核算登记簿"（ЭСФ）报表 > **TL;DR:** 已在 3.0.74.2 版"哈萨克斯坦会计"（3.0 版）上验证。 交易对方发来了对账单，而您用于抵扣的增值税金额相差 40 000 ₸。或者收到了国家收入机关的通知："第 2 季度 300.00 表存在差异"。您打开申报表——数字似乎正确，但它们是从哪里汇总来的却不清楚。这时就需要这份报表。它按每张发票逐行分解增值税：日期、编号、交易对方、周转额、税率、税额。您一分钟就能看出是哪份单据"带走"了差额，而不用手工重新核算整个季度。 1. 用途 "发票税务核算登记簿"报表是从增值税核算登记簿中按每张发票（收到的和开具的）进行的明细提取。它显示进入增值 --- 已在 3.0.74.2 版"哈萨克斯坦会计"（3.0 版）上验证。 交易对方发来了对账单，而您用于抵扣的增值税金额相差 40 000 ₸。或者收到了国家收入机关的通知："第 2 季度 300.00 表存在差异"。您打开申报表——数字似乎正确，但它们是从哪里汇总来的却不清楚。这时就需要这份报表。它按每张发票逐行分解增值税：日期、编号、交易对方、周转额、税率、税额。您一分钟就能看出是哪份单据"带走"了差额，而不用手工重新核算整个季度。 1. 用途 "发票税务核算登记簿"报表是从增值税核算登记簿中按每张发票（收到的和开具的）进行的明细提取。它显示进入增值税申报表（300.00 表）的周转额和增值税额是由哪些原始单据和 ЭСФ 组成的。用于与交易对方对账、提交 300.00 表前的自查以及分析差异。 这是一份报表，而不是单据：它不进行任何过账、也不改变核算——只读取和分组已录入的数据。 2. 在哪里查找 界面路径： - "报表"栏目 → "税务核算"板块（或 "增值税"）→ "发票税务核算登记簿"。 - 也可从 "增值税核算" 栏目中的增值税报表组进入。 快捷方式——通过导航链接直接打开。复制下面这行，在 1С 中点击 "服务" → "转到导航链接"（或在某些版本中按 Alt+F1）并粘贴： e1cib/list/Отчет.РегистрНалоговогоУчетаПоСчетамФактурам 2а. 如何查看自己的版本 菜单 "帮助" → "关于程序"。在打开的窗口中： - "平台"——1С:企业的版本（例如 8.3.24.xxxx）； - "配置"——"哈萨克斯坦会计，3.0 版"及版本号（例如 3.0.74.2）。 如果版本较低——请更新：登记簿的字段构成和增值税汇总算法会随版本变化，说明可能与您的表单不符。 3. 如何填写（设置） 该报表没有"单据字段"——只有生成参数。我们逐一讲解。 参数 用途 设置错误会怎样 期间 （必填） 按日期提取发票的范围。通常设置为纳税期间——季度。 如果指定月份而非季度——将看不到部分发票，金额与 300.00 表对不上。 组织 （必填） 用于生成登记簿的法人。当数据库中有多个组织时至关重要。 选错——会得到别人的周转额和虚假的"差异"。 数据类型／分区 "收到的发票"（进项抵扣增值税）与"开具的发票"（销售增值税）之间的切换。 您想看抵扣，却打开了销售分区——"消失的"增值税实际上在另一个选项卡里。 筛选（交易对方、合同、增值税税率、发票编号） 缩小提取范围。与某一供应商对账时，设置按交易对方筛选。 忘记取消旧筛选——部分行会"消失"。 分组 按交易对方、按增值税税率、按日期。对申报表而言，按税率分组较方便。 不按税率分组，难以将周转额分解为 16 % / 0 % / 免税。 仅已过账 排除草稿。与实际报表对账时——应开启。 保留未过账的——登记簿中的金额会大于 300.00 表。 操作顺序：设定 期间 和 组织 → 选择分区（收到的／开具的）→ 必要时设置筛选 → 点击 "生成"（F5）。可用 "保存报表变体" 按钮保存设置。 4. 带数字和分录的详解示例 情形。"阿斯塔纳贸易"ТОО（增值税纳税人）2026 年第 2 季度： - 向"Снаб-KZ"ТОО 购买商品：不含增值税价——500 000 ₸，16 % 增值税——80 000 ₸，合计 580 000 ₸。收到 ЭСФ № 2-100，日期 10.04.2026。 - 将该商品销售给买方"Клиент-Плюс"ТОО：不含增值税——750 000 ₸，16 % 增值税——120 000 ₸，合计 870 000 ₸。开具 ЭСФ № 45，日期 20.05.2026。已结转成本——500 000 ₸。 入库时的分录（"商品和服务采购"单据）： 借 贷 金额，₸ 内容 1330 3310 500 000 商品入库 1420（进项抵扣增值税） 3310 80 000 分出 16 % 进项抵扣增值税 （在形成增值税义务时，进项抵扣增值税随后结转至 3130。） 销售时的分录（"商品和服务销售"单据）： 借 贷 金额，₸ 内容 1210 6010 750 000 销售收入 1210 3130 120 000 16 % 销售增值税 7010 1330 500 000 结转成本 第 2 季度登记簿将显示： "开具的发票"分区： 日期 发票 № 交易对方 不含增值税周转额 税率 增值税 20.05.2026 45 Клиент-Плюс 750 000 16 % 120 000 合计 750 000 120 000 "收到的发票"分区： 日期 发票 № 交易对方 不含增值税周转额 税率 进项抵扣增值税 10.04.2026 2-100 Снаб-KZ 500 000 16 % 80 000 合计 500 000 80 000 应缴入预算的增值税 = 120 000 − 80 000 = 40 000 ₸。正是这个差额应进入 300.00 表。如果申报表中是另一个数字——请打开登记簿，找出那行不该出现（或缺失）的记录。 5. 数据类型／报表变体 报表提供若干视图——在设置中切换： - 按开具的发票——销售，有利于预算的增值税（申报表中计提增值税的行）。 - 按收到的发票——采购，进项抵扣增值税。 - 按增值税税率——分解为 16 %、0 %（出口）、免税周转额、"不含增值税"。 - 按交易对方／合同——用于对账单。 - 按电子发票（ЭСФ）筛选——只显示通过 ИС ЭСФ 处理的发票，用于与账户对账。 6. 生成时会形成什么 报表不创建分录和电子单据——这是它与销售／入库单据的根本区别。它读取先前由单据形成的增值税累积登记簿的记录： - 增值税周转额核算登记簿（销售和采购）； - 已登记的 ЭСФ 和 СНТ 的信息。 ЭСФ 和 СНТ 本身不是在这里形成的，而是从销售／入库单据形成（"开具 ЭСФ" 按钮／导出至 ИС ЭСФ 和 ИС ЭСФ-СНТ）。登记簿只显示这些单据中有哪些进入了税务核算。 7. 打印表单 报表的结果本身就是一个可打印和导出的表格文档： - 对生成的登记簿进行 打印（Ctrl+P）； - 另存为——Excel（.xlsx）、PDF、表格文档 .mxl； - 直接从报表窗口 通过邮件发送。 登记簿没有单独的固定格式表格——这是一份内部税务登记簿，其外观由报表变体的设置决定。 8. 常见错误 "未填写组织"——生成时未选择法人。请在报表表头指定 组织。 登记簿中的增值税金额与 300.00 申报表不符。常见原因：包含了未过账的单据（取消，或相反地勾选 "仅已过账"）；期间不同（300.00 表是季度，报表是月份）；申报表中计入了筛选范围外的调整／补充 ЭСФ。请统一期间和筛选。 "登记簿中存在无增值税税率的发票" / 应税周转额的增值税为零。原始单据中的增值税税率被错误地指定为"不含增值税"或 0 %。请打开销售／入库单据，将税率改正为 16 %，重新过账。 与交易对方的差异恰好等于增值税金额。某一方的税率按旧标准 12 % 而非现行的 16 % 填写。请检查单据和"增值税税率"目录。 同一发票的重复行。入库单据录入了两次，或 ЭСФ 从 ИС ЭСФ 加载后又被手工录入重复。请删除多余单据并重新过账。 9. FAQ 这份报表会过账或创建 ЭСФ 吗？ 不会。这是报表——它只读取和分组数据。分录和 ЭСФ 由入库和销售单据形成。 示例中的增值税税率是 12 % 还是 16 %？ 自 2026 年起，哈萨克斯坦共和国适用 16 % 税率。12 % 已过时——如果单据中是这个值，登记簿中的金额会被低估。 300.00 表的数据从哪里取？ 正是从这里取。登记簿按发票分解应税周转额和增值税，其合计应与申报表 300.00 的相应行一致。 为什么登记簿中的进项抵扣增值税比供应商发票的金额少？ 很可能是部分 ЭСФ 未过账、进入了其他期间，或其税率为"不含增值税"。请检查筛选和原始单据。 可以与某一个交易对方对账吗？ 可以。设置按交易对方筛选（必要时按合同），生成——即可得到专门与该对方的逐行发票清单，用于对账单。 报表只显示电子发票（ЭСФ），还是也包括纸质的？ 默认显示——所有已登记的发票。要只保留电子的，请设置按 ЭСФ 标识筛选。 如何将登记簿导出到 Excel？ 生成报表后点击 "另存为" → 类型 .xlsx，或将选定区域复制到剪贴板。 为什么"收到的"分区是空的，而采购确实发生了？ 可能打开的是"开具的发票"分区。请将数据类型切换为 收到的。 如果登记簿对得上，而申报表对不上怎么办？ 说明差异在申报表本身：请重新填写 300.00 或检查其中的手工调整。登记簿是数字的原始来源。 应按什么期间生成？ 按增值税纳税期间——季度。查找错误时可缩小到月份或具体日期。 10. 相关单据 - 基于什么生成： "商品和服务采购（入库）"、"商品和服务销售" 单据、收到／开具的发票（ЭСФ）、СНТ、预付款和调整发票。 - 与什么核对： 增值税申报表（300.00 表）、"进项账簿／销项账簿" 报表（发票登记簿）、ИС ЭСФ 和 ИС ЭСФ-СНТ 的数据、与交易对方的对账单。 - 根据分析结果启动什么： "形成增值税义务和债权" 单据（结转 1420/3130）、开具缺失的 ЭСФ、原始单据的调整。 如何查看自己的版本 菜单 "帮助" → "关于程序"：那里标明了 1С:企业平台的版本和"哈萨克斯坦会计"配置的版本。将该号码与说明开头指定的进行核对。 本操作手册针对 3.0.74.2 版"哈萨克斯坦会计"（3.0 版）编写。在更新的版本中，报表的字段构成和分组可能有所不同。 --- _BuhGPT — ИИ-помощник для бухгалтеров Казахстана: https://buhgpt.kz_