--- title: "«Салық есебінің тіркеуі бойынша шот-фактуралар» есебі 1С: Бухгалтерия Қазақстан үшін 3.0" country: KZ lang: kk author: Сапа Т.И. (https://buhgpt.kz/authors/sapa-ti) date: 2026-09-07 canonical: https://buhgpt.kz/suraqtar/otchet-registr-nalogovogo-ucheta-po-schetam-fakturam-v-1s-kk source: BuhGPT --- # «Салық есебінің тіркеуі бойынша шот-фактуралар» есебі 1С: Бухгалтерия Қазақстан үшін 3.0 > **TL;DR:** Релиз 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0) тексерілді. Контрагент акт сверки жіберді, ал сізде НДС-ке есепке алу сомасы 40 000 ₸-ға сәйкес келмейді. Немесе мемлекеттік кірістер органынан хабарлама келді: «300.00 формасы бойынша айырмашылық 2-ші квартал үшін». С --- Релиз 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0) тексерілді. Контрагент акт сверки жіберді, ал сізде НДС-ке есепке алу сомасы 40 000 ₸-ға сәйкес келмейді. Немесе мемлекеттік кірістер органынан хабарлама келді: «300.00 формасы бойынша айырмашылық 2-ші квартал үшін». Сіз декларацияны ашасыз — сандар дұрыс сияқты, бірақ олар қайдан алынғаны түсініксіз. Міне, осы жерде осы есеп беру қажет. Ол НДС-ті әрбір шот-фактура бойынша жол-жолымен көрсетеді: дата, номер, контрагент, айналым, ставка, салық сомасы. Сіз бір минутта қандай құжаттың айырмашылықты «алып кеткенін» көресіз, ал кварталды қолмен қайта есептемейсіз. 1. Тағайындалуы «Шот-фактуралар бойынша салықтық есептің регистрі» есебі — бұл НДС-тің есепке алу регистрлерінен алынған егжей-тегжейлі таңдау (алынған және жазылған). Ол декларацияға енгізілген НДС сомалары мен айналымдарының қайсысы қандай бастапқы құжаттар мен ЭСФ-тан шыққанын көрсетеді (300.00 форма). Контрагенттермен тексеру, 300.00-ді тапсыру алдында өзін-өзі тексеру және айырмашылықтарды талдау үшін қолданылады. Бұл есеп, құжат емес: ол ештеңе өткізбейді және есепті өзгертпейді — тек енгізілген деректерді оқиды және топтастырады. 2. Қайдан табуға болады Интерфейстегі жол: - «Есептер» бөлімі → «Салықтық есеп» блогы (немесе «НДС») → «Шот-фактуралар бойынша салықтық есептің регистрі». - Сондай-ақ, НДС бойынша есептер тобының «НДС бойынша есеп» бөлімінен қол жетімді. Жылдам әдіс — тікелей навигациялық сілтеме арқылы ашу. Төмендегі жолды көшіріңіз, 1С-те «Сервис» → «Навигациялық сілтеме бойынша өту» (немесе кейбір нұсқаларда Alt+F1) басыңыз және қойыңыз: e1cib/list/Отчет.РегистрНалоговогоУчетаПоСчетамФактурам 2а. Өз релизіңізді қалай білуге болады Меню «Справка» → «О программе». Ашылған терезеде: - «Платформа» — 1С:Кәсіпорынның нұсқасы (мысалы, 8.3.24.xxxx); - «Конфигурация» — «Қазақстан үшін бухгалтерия, редакция 3.0» және релиз нөмірі (мысалы, 3.0.74.2). Егер релиз төмен болса — жаңартыңыз: регистрдің өрістері мен НДС жинау алгоритмі нұсқадан нұсқаға өзгеріп отырады, және нұсқаулық сіздің формамен сәйкес келмеуі мүмкін. 3. Қалай толтыру (настройка) Есепте «құжат өрістері» жоқ — тек қалыптастыру параметрлері бар. Әрқайсысын қарастырайық. Параметр Не үшін қажет Неверно көрсеткен жағдайда не болады Период (міндетті) Шот-фактуралардың таңдау шекаралары. Әдетте, салық кезеңін — кварталды көрсетесіз. Кварталдың орнына айды көрсетсеңіз — СФ-ның бір бөлігін көрмейсіз, сома 300.00-мен сәйкес келмейді. Ұйым (міндетті) Регистрді құру үшін заңды тұлға. Егер базада бірнеше ұйым болса, бұл маңызды. Дұрыс емес ұйымды таңдасаңыз — бөтен айналымдарды аласыз және жалған «айырмашылық» аласыз. Деректер түрі / бөлім «Алынған шот-фактуралар» (НДС-ке есепке алу) және «Жазылған» (НДС бойынша сату) ауыстырғышы. Есепке алу көрсетілсе, ал сату бөлімі ашылса — «жоғалған» НДС шын мәнінде басқа қойындыда болуы мүмкін. Таңдау (Контрагент, Келісімшарт, НДС ставкасы, СФ нөмірі) Таңдауды тарылтады. Бір жеткізушімен тексеру үшін контрагент бойынша таңдау жасаңыз. Ескі таңдау алынып тасталмаса — кейбір жолдар «жоғалып» кетеді. Топтастыру Контрагенттер, НДС ставкалары, даталар бойынша. Декларация үшін ставка бойынша топтастыру ыңғайлы. Ставка бойынша топтастырусыз 16 % / 0 % / босатылған айналымды бөлу қиын болады. Тек өткізілгендер Черновиктерді шығарады. Нақты есептілікпен тексеру үшін — қосыңыз. Өткізілмегендерді қалдырсаңыз — регистрдегі сома 300.00-ден көп болады. Жұмыс тәртібі: Период және Ұйымды белгіледіңіз → бөлімді таңдадыңыз (алынған/жазылған) → қажет болса, таңдау жасадыңыз → «Форматтау» (F5) батырмасын басыңыз. Параметрлерді «Есеп нұсқасын сақтау» батырмасымен сақтауға болады. 4. Сандар мен жазбалармен талданған мысал Жағдай. ТОО «Астана-Трейд» (НДС төлеуші) 2026 жылдың 2-ші кварталында: - ТОО «Снаб-KZ»-дан тауар сатып алды: НДС-сыз құны — 500 000 ₸, НДС 16 % — 80 000 ₸, барлығы 580 000 ₸. 10.04.2026 жылғы ЭСФ № 2-100 алынды. - Бұл тауарды ТОО «Клиент-Плюс» сатып алушыға сатты: НДС-сыз — 750 000 ₸, НДС 16 % — 120 000 ₸, барлығы 870 000 ₸. 20.05.2026 жылғы ЭСФ № 45 жазылды. Шығын 500 000 ₸-ға есептен шығарылды. Келіп түскен кезде жазбалар («Тауарлар мен қызметтерді сатып алу» құжаты): Дт Кт Сома, ₸ Мазмұны 1330 3310 500 000 Тауар қабылданды 1420 (НДС-ке есепке алу) 3310 80 000 16 % НДС-ті есепке алу (есепке алынған НДС кейін 3130-ға НДС міндеттемесін қалыптастыру кезінде жабылады). Сатылған кезде жазбалар (документ «Тауарлар мен қызметтерді сату»): Дт Кт Сома, ₸ Мазмұны 1210 6010 750 000 Сатудан түскен табыс 1210 3130 120 000 Сату бойынша НДС 16 % 7010 1330 500 000 Шығын есептен шығарылды 2-ші квартал үшін регистр не көрсетеді: «Жазылған шот-фактуралар» бөлімі: Дата № СФ Контрагент НДС-сыз айналым Ставка НДС 20.05.2026 45 Клиент-Плюс 750 000 16 % 120 000 Барлығы 750 000 120 000 «Алынған шот-фактуралар» бөлімі: Дата № СФ Контрагент НДС-сыз айналым Ставка НДС-ке есепке алу 10.04.2026 2-100 Снаб-KZ 500 000 16 % 80 000 Барлығы 500 000 80 000 Бюджетке төленетін НДС = 120 000 − 80 000 = 40 000 ₸. Дәл осы айырмашылық 300.00 формаға түсуі тиіс. Егер декларацияда басқа сан тұрса — регистрді ашып, онда болмауы тиіс (немесе жетіспейтін) жолды іздеңіз. 5. Деректер түрлері / есеп нұсқалары Есеп бірнеше кескіндер береді — параметрлерде ауыстырылады: - Жазылған шот-фактуралар бойынша — сату, бюджетке НДС (есепте көрсетілген НДС бойынша декларация жолдары). - Алынған шот-фактуралар бойынша — сатып алулар, НДС-ке есепке алу. - НДС ставкалары бойынша — 16 %, 0 % (экспорт), босатылған айналымдар, «НДС-сыз» бөлінісі. - Контрагенттер / келісімшарттар бойынша — актілерді тексеру үшін. - Электронды СФ (ЭСФ) бойынша таңдау — тек ИС ЭСФ арқылы өткендер, кабинетпен тексеру үшін. 6. Құрылымдау кезінде не қалыптасады Есеп жазбаларды және электронды құжаттарды жасамайды — бұл оның құжаттардан, сатудан/келіп түскеннен айырмашылығы. Ол бұрын құжаттармен қалыптасқан НДС бойынша жинақтау регистрлерінің қозғалысын оқиды: - НДС бойынша айналымдарды есепке алу регистрлері (сату және сатып алу); - Тіркелген ЭСФ және СНТ туралы мәліметтер. ЭСФ және СНТ-лар мұнда емес, сату/келіп түскен құжаттардан қалыптасады («ЭСФ жазу» батырмасы / ИС ЭСФ және ИС ЭСФ-СНТ-ға экспорт). Регистр тек осы құжаттар бойынша салықтық есепке алынғанын көрсетеді. 7. Баспа формалары Есептің нәтижесі — бұл басып шығарылатын және экспортталатын кестелік құжат: - Басып шығару (Ctrl+P) қалыптасқан регистр; - Сақтау ретінде — Excel (.xlsx), PDF, кестелік құжат .mxl; - Электрондық пошта арқылы жіберу тікелей есеп формасынан. Регистр үшін жеке қатал форма жоқ — бұл ішкі салық регистрі, оның түрі есеп нұсқасының параметрлерімен анықталады. 8. Жиі кездесетін қателіктер «Ұйым толтырылмаған» — қалыптастыру кезінде заңды тұлға таңдалмаған. Есептің басында Ұйымды көрсетіңіз. Регистрдегі НДС сомасы 300.00 декларациясымен сәйкес келмейді. Жиі кездесетін себептер: өткізілмеген құжаттар қосылған (жалаушаны «Тек өткізілгендер» алып тастаңыз немесе, керісінше, қойыңыз); әртүрлі кезеңдер (300.00-де — квартал, есепте — ай); декларацияда түзетуші/қосымша ЭСФ-лар ескерілген, олар таңдау тізімінде жоқ. Период пен таңдау параметрлерін теңестіріңіз. «Регистрде НДС ставкасы жоқ СФ бар» / салық салынатын айналым бойынша нөлдік НДС. Бастапқы құжатта НДС ставкасы «НДС-сыз» немесе 0 % деп қате көрсетілген. Сату/келіп түскен құжатты ашып, ставканы 16 % етіп түзетіңіз, қайта өткізіңіз. Контрагентпен НДС сомасы бойынша айырмашылық. Бір тарапта ставка ескі нормамен 12 % көрсетілген, қазіргі 16 % орнына. Құжатты және «НДС ставкалары» анықтамалығын тексеріңіз. Бір СФ бойынша жолдардың дублирленуі. Келіп түскен құжат екі рет енгізілген немесе ЭСФ ИС ЭСФ-дан жүктеліп, қолмен енгізу арқылы дублирленген. Артық құжатты жойып, --- _BuhGPT — ИИ-помощник для бухгалтеров Казахстана: https://buhgpt.kz_