--- title: "《非居民增值税发票存在情况报告》在《哈萨克斯坦会计3.0》" country: KZ lang: zh author: Сапа Т.И. (https://buhgpt.kz/authors/sapa-ti) date: 2026-09-07 canonical: https://buhgpt.kz/suraqtar/otchet-po-nalichiyu-schetov-faktur-nds-za-nerezidenta-v-b-zh source: BuhGPT --- # 《非居民增值税发票存在情况报告》在《哈萨克斯坦会计3.0》 > **TL;DR:** 已在3.0.74.2版本的“哈萨克斯坦会计”中检查（版本3.0）。 季度结束。您关闭增值税，并想起在二月份支付给德国公司的市场营销费用，以及在四月份支付给俄罗斯律师的咨询费。对于每一项来自非居民的购买，您必须自行计算非居民的增值税并 开具该交易的发票 。您开具了吗？对于一项购买——是的，另一项忘记了，第三项文件已创建但未处理。手动检查无法完成：来自非居民的收入在一个季度内有数十项。您打开此报告——瞬间看到列表：哪里有发票，哪里没有。正是为了这个目的它才有用。 1. 目的 报告显示每一项与非居民的交易（工作、服务、商品）的增值税是否已开具发票 。它不 --- 已在3.0.74.2版本的“哈萨克斯坦会计”中检查（版本3.0）。 季度结束。您关闭增值税，并想起在二月份支付给德国公司的市场营销费用，以及在四月份支付给俄罗斯律师的咨询费。对于每一项来自非居民的购买，您必须自行计算非居民的增值税并开具该交易的发票。您开具了吗？对于一项购买——是的，另一项忘记了，第三项文件已创建但未处理。手动检查无法完成：来自非居民的收入在一个季度内有数十项。您打开此报告——瞬间看到列表：哪里有发票，哪里没有。正是为了这个目的它才有用。 1. 目的 报告显示每一项与非居民的交易（工作、服务、商品）的增值税是否已开具发票。它不计算税款，也不进行分录——这是一个“已关闭/未关闭”的检查清单，以便在提交300.00表格之前找到漏洞，并在确认增值税抵扣之前。 2. 在哪里找到 部分“报告” → 块“增值税” → “非居民增值税发票存在报告”。 如果看不到该项目——请在“报告”部分点击“导航设置”并启用它，或者直接通过导航链接打开报告。 1C导航链接： e1cib/list/Отчет.ОтчетПоНаличиюСчетовФактурНДСЗаНерезидента 复制并粘贴到1C中，通过主菜单 → “服务” → “通过导航链接转到”（或Ctrl+F11）。报告将立即打开。 2а. 如何知道自己的版本 主菜单（图标☰或“帮助”）→ “关于程序”。 在打开的窗口中，您将看到两行：平台版本（例如，8.3.24.x）和配置版本——“哈萨克斯坦会计，版本3.0（3.0.74.2）”。请以配置版本为准：不同版本的字段和公式有所不同。 3. 如何填写（设置报告） 报告不是作为文档填写——您在标题中设置筛选参数，然后点击“生成”。我们来逐一分析每个字段。 字段 目的及错误设置的后果 期间从…到… — 必填 检查与非居民的交易的边界。请设置为季度（例如，01.04.2026–30.06.2026）。如果选择一个月而不是季度——部分购买将“消失”，您会认为一切都已关闭，而未关闭的交易只是超出了期间的边界。 组织 — 必填（在多个法人时） 按一个法人筛选数据。如果数据库中只有一个组织——将自动填入。如果有多个——请务必检查：其他组织将提供空白或错误的列表。 对方（筛选，可选） 缩小列表到一个非居民，当您寻找特定购买时。为空时——将显示所有非居民。 合同（筛选，可选） 同样适用于特定合同。当与一个非居民有多个合同时很有用。 仅显示没有发票的（设置中的复选框） 检查的主要模式。启用后，报告将仅保留那些没有发票的交易。这就是您的“待完成”列表。 设置后——“生成”。按钮“设置”（或“更多”→“修改选项”）打开分组：按组织、对方、基础文件。 4. 具体示例与数字和分录 情况。 ТОО “阿斯塔纳-贸易”（增值税纳税人）在2026年4月向德国公司GmbH订购了市场研究。费用为5,000 EUR，哈萨克斯坦国家银行的汇率为520 ₸/EUR。服务的实施地点为哈萨克斯坦，因此产生了非居民的增值税。 以坚戈计算的交易额：5,000 × 520 = 2,600,000 ₸。 非居民的增值税按16%的税率计算：2,600,000 × 16% = 416,000 ₸。 分录不是由报告生成，而是由基础文件生成。 报告仅检查这一链条中的所有内容是否已完成： 操作 借方 贷方 金额，₸ 确认非居民的服务（收入） 7210 “行政费用” 3310 “应付供应商” 2,600,000 计算非居民的增值税 1420 “待退增值税” 3130 “应付增值税” 416,000 向预算支付非居民的增值税 3130 “应付增值税” 1030 “活期账户上的资金” 416,000 抵扣增值税（支付后） 3130 1420 416,000 报告将显示什么。 只要在交易额2,600,000 ₸上未开具非居民的发票，该行将出现在“没有发票”的列表中，交易额为2,600,000 ₸，增值税为416,000 ₸。您双击打开收入，基于其创建非居民的发票，处理后——在重复生成时，该行将从报告中消失。这意味着交易已关闭，增值税可以放心地抵扣。 5. 报告的选项和模式 这是报告，而不是文档，因此没有“操作类型”——只有筛选和分组模式： - 所有与非居民的交易——完整列表，带有“发票：有/没有”列。 - 仅没有发票的——检查员的工作模式：只保留未关闭的交易。 - 按对方/合同/文件分组——当非居民数量较多时很方便。 - 按一个非居民筛选——在开具发票或与合同对账之前的精确检查。 6. 生成时形成的内容 报告不进行任何分录和记录——它不对登记簿进行操作，不创建电子发票，也不生成会计分录。屏幕上构建的是与非居民的交易表格，并标记是否存在发票。 报告从已存在的对象中读取数据： - 带有非居民增值税标记的“购买（收入）商品和服务”文件； - 非居民增值税/待退增值税的会计登记簿； - 非居民的“发票（已开具）”文件——其存在与否就是检查的内容。 非居民的发票在处理时会在增值税登记簿中生成分录，并在导出时生成电子发票（电子发票在电子发票信息系统中）。但这是文件，而不是报告。 7. 打印表单 与任何报告一样，这里没有单独的表单（如发票或电子发票）。可用的内容是1C报告机制提供的： - 打印生成的表格（“打印”按钮）； - 保存为文件——Excel（.xlsx）、.pdf、.mxl、表格文档（“保存”/“更多”按钮）； - 直接从报告表单通过电子邮件发送。 发票和电子发票的打印表单从“非居民发票”文件中打印，报告将引导您到该文件。 8. 常见错误 “未填写组织”——在多个法人数据库中生成时。请在标题中选择组织并重新生成。 报告为空，尽管有非居民的购买。 最常见的原因是——时间段过窄（选择了一个月而不是一个季度）或收入中未设置非居民增值税标记。请检查收入文件：如果未设置非居民增值税标记，则交易不会出现在报告中，税款也不会计算。 列表中有交易，而您似乎已开具发票。 发票文件已创建，但未处理，或与其他收入/合同相关联。打开它，检查基础文件并处理。 “处理被禁止。操作日期早于禁止更改的日期”。 在尝试追溯开具发票时会弹出此消息。请推迟编辑禁止日期（管理→禁止日期）或在开放期间开具发票。 增值税未被接受抵扣，尽管有发票。 对于非居民的增值税，抵扣发生在支付税款的期间，而不是计算期间。只要没有借方3130贷方1030的分录，就不会有抵扣——报告将显示交易已通过发票关闭，但抵扣“将仅在付款后提取”。 9. 常见问题 1. 报告与购买书或增值税分析有什么不同？ 它不计算税款，也不生成申报表。它的唯一任务是显示哪些与非居民的交易已开具发票，哪些未开具。这是关闭增值税前的检查清单。 2. 2026年非居民的增值税税率是多少？ 16%。适用于在非居民处购买的应税交易（工作、服务、商品），如果实施地点为哈萨克斯坦。 3. 是否必须为非居民开具发票？ 是的，如果交易需缴纳非居民的增值税。正是这种发票的存在被报告所控制；没有它，您在增值税抵扣和300.00表格上都面临风险。 4. 报告中有交易，但没有增值税金额——为什么？ 很可能是收入中未设置非居民增值税标记或实施地点错误。请检查收入文件。 5. 可以立即为所有非居民生成季度报告吗？ 可以。将“对方”字段留空，设置期间为季度，启用“仅无发票”模式——将获得所有待完成的列表。 6. 报告会生成分录吗？ 不会。报告仅读取数据并构建表格。分录（借方1420贷方3130的计算，借方3130贷方1030的支付）由收入文件、发票和付款单生成。 7. 非居民的增值税何时可以抵扣？ 在实际支付税款的期间。四月计算，五月支付——在五月抵扣。发票的存在是必要的，但不是唯一的条件。 8. 报告显示行，尽管已开具发票。有什么问题？ 发票文件未处理，或未与正确的收入/合同关联。请从报告行中打开它，检查基础并重新处理。 9. 如何将列表导出到Excel供总会计师使用？ 生成报告并点击“保存”→格式.xlsx。或者“打印”以获取纸质版本。 10. 报告是否会影响电子发票在电子发票信息系统中的处理？ 直接没有。它仅显示哪里没有非居民的发票。电子发票是从发票文件中生成和导出的。 10. 相关文件 报告的基础（数据来源）： - 带有非居民增值税标记的“购买/收入商品和服务”——初始交易； - 非居民的“发票（已开具）”——检查其存在的文件； - 用于支付非居民增值税的付款文件。 根据报告结果您需要做什么： - 从没有发票的行中打开收入，并基于其创建“非居民发票”； - 处理它，如有必要在电子发票信息系统中导出电子发票； - 重新检查报告——已关闭的交易将从列表中消失； - 转到“增值税助手”/表格300.00，以获取干净的数据。 如何知道自己的版本： 主菜单 → “帮助” → “关于程序”。那里会列出平台版本和配置版本。 本手册为“哈萨克斯坦会计”准备，版本3.0，版本3.0.74.2。在其他版本中，报告的字段和分组可能会有所不同。 --- _BuhGPT — ИИ-помощник для бухгалтеров Казахстана: https://buhgpt.kz_