--- title: "《1C:会计在哈萨克斯坦3.0中的“抵扣义务和电子发票报告” — 如何与电子发票核对增值税抵扣》" country: KZ lang: zh author: Сапа Т.И. (https://buhgpt.kz/authors/sapa-ti) date: 2026-09-07 canonical: https://buhgpt.kz/suraqtar/otchet-obyazatelstva-po-zachetu-i-is-esf-v-1s-buhgalteriy-zh source: BuhGPT --- # 《1C:会计在哈萨克斯坦3.0中的“抵扣义务和电子发票报告” — 如何与电子发票核对增值税抵扣》 > **TL;DR:** 已在 3.0.74.2 版本的“哈萨克斯坦会计”中检查（版本 3.0）。 对方发送给您对账单，但您在申报表中的增值税抵扣金额与他在电子发票系统（ИС ЭСФ）中开具的金额不一致。或者相反——货物已入库，款项已支付，但供应商的电子发票在系统中缺失，抵扣“悬而未决”。逐一打开每张发票并手动进入电子发票系统的办公室——这需要几个小时。正是为了这种对账，报告 “抵扣义务与电子发票系统（ИС ЭСФ）” 而存在：它在几秒钟内显示您有权抵扣增值税的文件，是否有电子发票，以及哪里存在差异。 1. 目的 该报告将您的经济活动（收入、销售）与电子发票系统（ИС ЭС --- 已在 3.0.74.2 版本的“哈萨克斯坦会计”中检查（版本 3.0）。 对方发送给您对账单，但您在申报表中的增值税抵扣金额与他在电子发票系统（ИС ЭСФ）中开具的金额不一致。或者相反——货物已入库，款项已支付，但供应商的电子发票在系统中缺失，抵扣“悬而未决”。逐一打开每张发票并手动进入电子发票系统的办公室——这需要几个小时。正是为了这种对账，报告“抵扣义务与电子发票系统（ИС ЭСФ）”而存在：它在几秒钟内显示您有权抵扣增值税的文件，是否有电子发票，以及哪里存在差异。 1. 目的 该报告将您的经济活动（收入、销售）与电子发票系统（ИС ЭСФ）中的电子发票进行对比，并显示按对方和文件划分的增值税抵扣义务。您可以立即看到电子发票是否已开具，是否存在，以及金额是否一致——在您提交 300.00 表格之前。 2. 在哪里找到 菜单路径：“采购”（或“销售”）→ “电子发票（ИС ЭСФ）”块 → 报告“抵扣义务与电子发票系统（ИС ЭСФ）”。部分电子发票报告也在“报告”部分重复。 快速方法——直接打开。复制导航链接，然后在 1C 中点击“服务” → “通过导航链接跳转”（或在“功能”菜单/链接图标中）并粘贴： e1cib/list/Отчет.ОбязательстваПоЗачетуИСЭСФ 2а. 如何查看您的版本 菜单“帮助” → “关于程序”。在打开的窗口中：顶部是平台版本（例如，8.3.24.x），下面是哈萨克斯坦会计的配置版本，版本 3.0。该说明书针对3.0.74.2版本。如果您的版本较旧——某些列和设置可能会有不同名称；操作顺序相同。 3. 如何填写（设置和生成） 这是报告，而不是文件：您不进行它，而是生成它。填写参数头并点击“生成”。 字段 用途 / 错误时的后果 期间（必填） 取用文件和电子发票的范围。设置狭窄的期间——您将“丢失”邻近月份的发票，并认为它们不存在。为了在 300.00 之前进行对账，请选择整个季度。 组织（必填，如果数据库中有多个） 按您的法人/个体经营者筛选。如果在多个组织中未指定，金额将混合，抵扣将被高估。 对方 按特定供应商/买方筛选。留空以进行全面对账，填写——当您处理与某个对方的争议时（如对账单的情况）。 合同 在对方内部的进一步筛选。当与同一供应商有多个合同且其中一个的增值税未被抵扣时很有用。 电子发票类型 / 方向 区分“入境”（采购的增值税抵扣）和“出境”（销售的开具电子发票义务）。选择错误的方向——将看不到所需的数据的一半。 “设置”按钮 这里有分组（按对方、按文件、按电子发票状态）和额外筛选：“仅有差异”、“无电子发票”、“已撤回/作废的电子发票”。正是“仅有差异”过滤器将长列表转变为简短的工作列表。 “生成”按钮 构建报告。在您点击之前——屏幕上是空的或上次运行的数据。 实践：首先生成无筛选的季度报告，以查看整体情况和增值税抵扣的结果，然后启用“仅有差异”并逐行处理。 4. 详细示例及分录 情况。有限责任公司“阿斯塔纳-贸易”（增值税纳税人）于2026年9月5日从有限责任公司“供应”购买了价值1 160 000 ₸的商品，其中包括16%的增值税。 金额分解： - 不含增值税的价格：1 000 000 ₸； - 增值税16%：1 000 000 × 16% = 160 000 ₸； - 含增值税总额：1 160 000 ₸。 在进行时，文件“商品和服务的到货”生成以下分录： 借方 贷方 金额, ₸ 内容 1330 3310 1 000 000 入库商品 1420 3310 160 000 可退还的增值税（可抵扣） 对这160 000 ₸的抵扣权利产生，但需要通过供应商在电子发票系统（ИС ЭСФ）中的电子发票来确认。 对方发送了1 000 000 ₸（不含增值税）的对账单——您开始怀疑抵扣是否正常。您打开2026年第三季度的报告，按对方“供应”筛选，使用“仅有差异”过滤器。您看到以下行： 文件 文件金额, ₸ 可抵扣增值税, ₸ 电子发票 状态 到货 №14 2026年9月5日 1 160 000 160 000 — 未收到电子发票 结论：商品已入库，但“供应”的电子发票在系统中缺失——因此160 000 ₸的抵扣暂时无法进行。您联系供应商，他开具电子发票，您将其上传。上传后，该行将从“差异”中消失，增值税160 000 ₸合法地进入300.00表格。 如果电子发票的金额不同（例如，供应商错误地开具了1 044 000 ₸——增值税144 000 ₸），报告将显示您文件与电子发票之间的差异16 000 ₸——这是在提交申报表之前修正电子发票的信号。 5. 操作类型（报告模式） 报告没有单独的“操作类型”，而是有筛选和分组模式： - 按抵扣（入境电子发票）——采购的增值税抵扣：哪里有权利，哪里有确认的电子发票，哪里没有。 - 按开具义务（出境电子发票）——按您的销售：哪里及时开具了电子发票，哪里逾期，哪里根本没有开具。 - 仅有差异——金额/增值税文件与电子发票数据不相等的行。 - 无电子发票——未找到发票的操作。 - 已撤回/作废的电子发票——失效的发票（对其的抵扣被取消）。 6. 生成时形成的内容 重要：这是报告——它不进行任何处理，不创建分录、登记的动作，也不发送电子发票。它仅读取已积累的数据： - 来自到货/销售文件的分录和增值税金额； - 来自电子发票系统（ИС ЭСФ）的电子发票状态和金额； - 增值税会计登记（用于抵扣金额）。 结果——在屏幕上显示的表格文件，可以打印、保存为 Excel/PDF 或通过电子邮件发送。实际的分录（见上例）和电子发票是由基础文件创建的，而不是由此报告生成的。 7. 打印表单 报告没有单独的国家格式表单——打印生成的报告： - 打印（Ctrl+P）——将表格文件输出到打印机； - 另存为…——Excel (.xlsx)、PDF、HTML、表格文件 .mxl； - 发送——作为电子邮件附件（例如，连同对账单一起发送给对方）。 8. 常见错误 “未填写组织” / 在多个法人时报告为空。 → 在头部指定组织并重新点击“生成”。 报告为空，尽管有文件。 → 检查期间（常见原因——范围狭窄或月份不正确）以及在“设置”中去掉的多余筛选。 “未收到电子发票”对于您确实处理过的文件。 → 供应商的电子发票尚未从电子发票系统（ИС ЭСФ）中加载。同步办公室（与电子发票系统的交换）并重新生成报告。 报告中的增值税抵扣金额与 300.00 表格不一致。 → 查找状态为“差异”和“已撤回/作废”的行：对于已撤回的电子发票，抵扣被取消，因此在 300.00 中不应出现。 “超出订阅限制” / 在尝试重新加载电子发票时与电子发票系统的交换不工作。 → 这是签名/交换服务方面的错误，而不是报告的问题。检查电子签名的有效性和连接限制，然后重复交换并重新生成报告。 9. 常见问题 （见下面的单独块） 10. 相关文件 - 商品和服务的到货、商品和服务的销售——金额和增值税的来源；基于它们开具/接收电子发票。 - 电子发票（ЭСФ）和货物随附单（СНТ）——电子发票系统（ИС ЭСФ）的对象，报告显示其状态。 - 发票（收到/开具）——在到货/销售与增值税抵扣之间的会计文件联系。 - 增值税记录的形成 / 增值税申报（300.00 表格）——数据的最终消费者：在提交 300.00 之前，您需要通过此报告进行对账。 - 对账单——通常正是对账单中的差异将您引导到此报告。 如何查看您的版本 菜单“帮助” → “关于程序”：那里列出了 1C:企业平台的版本和“哈萨克斯坦会计”配置的版本（版本 3.0）。请将说明与您的版本进行对比。 为 3.0.74.2 版本的“哈萨克斯坦会计”准备（版本 3.0）。数字参数——针对2026年：增值税率16%，最低工资标准4 325 ₸，最低生活标准85 000 ₸。 --- _BuhGPT — ИИ-помощник для бухгалтеров Казахстана: https://buhgpt.kz_