--- title: "买家在\"哈萨克斯坦会计\"3.0中使用银行卡付款：分步指南、会计分录、示例" country: KZ lang: zh author: Сапа Т.И. (https://buhgpt.kz/authors/sapa-ti) date: 2026-09-23 canonical: https://buhgpt.kz/suraqtar/oplata-ot-pokupatelya-platezhnoy-kartoy-v-buhgalterii-dly-zh source: BuhGPT --- # 买家在"哈萨克斯坦会计"3.0中使用银行卡付款：分步指南、会计分录、示例 > **TL;DR:** 已在 3.0.74.2 版本"哈萨克斯坦会计"（3.0 版）上验证。 工作日结束。您从 POS 终端打出 Z 报表：当天客户用银行卡支付了 464 000 ₸。钱还没到公司结算账户——收单银行明天才会入账，而且还要扣除手续费。但购买方按您的验收单和发货单产生的欠款今天就得结清，否则 1210 账户的周转表里会挂着未付款的金额。没有现金，"结算账户收款"也不合适——因为账户里现在也没有钱。这时就要用到这份单据：它记录购买方已用银行卡付款，冲销其应收账款，并在银行入账之前把金额转入"在途资金"。 1. 用途 该单据登记购买方通过 POS 终端（收单业务 --- 已在 3.0.74.2 版本"哈萨克斯坦会计"（3.0 版）上验证。 工作日结束。您从 POS 终端打出 Z 报表：当天客户用银行卡支付了 464 000 ₸。钱还没到公司结算账户——收单银行明天才会入账，而且还要扣除手续费。但购买方按您的验收单和发货单产生的欠款今天就得结清，否则 1210 账户的周转表里会挂着未付款的金额。没有现金，"结算账户收款"也不合适——因为账户里现在也没有钱。这时就要用到这份单据：它记录购买方已用银行卡付款，冲销其应收账款，并在银行入账之前把金额转入"在途资金"。 1. 用途 该单据登记购买方通过 POS 终端（收单业务）以银行卡支付的款项。它冲销购买方在 1210 账户上的欠款，并在银行扣除手续费后把营业收入入账到结算账户之前，将金额转入在途资金账户（收单业务过渡账户）。 2. 在哪里查找 主路径："银行和现金" →"购买方以支付卡付款" 板块（在某些界面中——在通用日志 "支付单据" 中，按 "创建" →"购买方以支付卡付款" 按钮）。 快捷方式——通过导航链接直接打开列表。复制下面这行，点击 "服务和设置"（⚙️）→"技术专家功能"（或厚客户端中的 "文件" →"打开 URL"）→ "按导航链接跳转"： e1cib/list/Документ.ОплатаОтПокупателяПлатежнойКартой 2а. 如何查看自己的版本 菜单 "帮助" →"关于程序"（或 ⓘ 图标）。在打开的窗口中可以看到两行：平台版本（例如 8.3.24）和 配置版本——"哈萨克斯坦会计，3.0 版（3.0.74.2）"。第二行就是您的版本。如果您的版本不同——字段位置可能略有差异，但填写逻辑相同。 3. 如何填写 从上往下填写——这样相关字段会自动带出。 字段 作用及填错后果 组织 (必填) 会计科目表和会计政策取决于它。如果库中只有一个组织——会自动带出。选错了别人的——付款会冲销错误法人的欠款。 日期 刷卡付款的日期（终端交易日），而不是银行入账日。往来结算的变动按此日期进行。填成入账日——与购买方的结算会"错后"一天。 编号 保存时自动分配。不要手动改动——会打乱编号。 交易对方 (必填) 用卡付款的购买方。据此匹配欠款。填错了——会冲销另一位客户的应收账款。 合同 (必填) 类型为"与购买方"的合同。其中包含币种（坚戈）和结算方式。没有合同单据无法过账——程序会提示该字段未填写。 付款方式（组织的付款方式 / 终端）(必填) 关键字段。这是指向收单设置的引用：其中指定了收单银行、在途资金核算科目 和 银行手续费百分比。不填——程序将不知道把钱记入哪个过渡账户、银行要扣多少。 结算核算科目 默认为 1210"购买方短期应收账款"。很少更改——例如冲销已发放的预付款（3510）。 付款金额 (必填) 购买方刷卡的全额（含增值税）。这是从其卡上扣除的金额，而不是扣除手续费后到账给您的金额。 付款明细（表格部分） 在此指定具体支付了哪些单据（验收单、发货单、账单）以及金额。"填充" →"按欠款填充" 按钮会带出未结欠款。如果留空——金额将作为预付款计入 1210 账户（预付款子账户），而不会冲销具体欠款。 现金流量项目 用于现金流量表（现金流报表）。例如"购买方付款"。不填——金额将无明细地计入现金流量表。 银行手续费（如果显示该字段） 收单方扣除的百分比／金额。从付款方式带出。这是您未来的银行服务支出。 负责人、备注 用于管控和查找。不影响会计分录。 检查表头金额是否等于表格部分合计，然后过账——"过账并关闭"。 4. 带会计分录的详解示例 条件。 "阿斯塔纳-贸易"ТОО（增值税纳税人）于 2026 年 9 月 6 日向购买方"努尔"ИП 发货并开具了金额为 116 000 ₸ 的验收单，其中增值税 16%——16 000 ₸，不含增值税价——100 000 ₸。购买方当即用卡付款。银行收单手续费——2%。 销售时的会计分录（"商品和服务销售"单据，用于说明背景）： 借 贷 金额，₸ 内容 1210 6010 100 000 销售收入 1210 3130 16 000 应缴增值税（16%） 7010 1330 70 000 结转商品成本 购买方在 1210 上的欠款合计——116 000 ₸。 "购买方以支付卡付款"单据的会计分录（9 月 6 日）： 借 贷 金额，₸ 内容 1030（在途资金 / 收单） 1210 116 000 购买方用卡付款，欠款已冲销 购买方欠款已清零，但结算账户上还没有钱——它们正"在途"于收单业务过渡账户上。 次日银行扣除 2% 手续费（2 320 ₸）后入账营业收入。这已是另一份单据——"结算账户收款"，操作类型为 "支付卡销售收款"： 借 贷 金额，₸ 内容 1030（结算账户） 1030（收单） 113 680 银行扣除手续费后入账营业收入 7210（或 7470） 1030（收单） 2 320 收单银行手续费计入费用 此后收单业务过渡账户结平为零。这样您就能看到完整链条：卡 → 在途资金 → 结算账户减去手续费。 5. 操作类型 该单据高度专用——它始终反映一项操作：购买方以银行卡付款（收单业务）。这里没有像结算账户收款那样单独的"操作类型"切换开关。变化性不是由操作类型决定，而是由 "付款方式" 字段决定：通过它选择所需的收单方、过渡账户和手续费百分比。如果您有多个终端或多家银行——为每一个创建单独的"付款方式"。 6. 过账时生成什么 会计和税务分录： 借 1030（在途资金）贷 1210，金额为付款额。会计核算与税务核算登记簿填写相同——该操作属结算性质，不产生税务差异。 累积登记簿的变动： - 与交易对方的往来结算——按明细中所列单据冲销购买方欠款； - 现金资金（现金流量）——按指定的现金流量项目产生收入； - 收单业务核算登记簿（过渡账户余额），随后由银行入账单据结平。 该单据不生成电子单据（ЭСФ、СНТ）。 电子发票和随附发货单由销售（发货）单据开具，而不是由付款开具。刷卡付款——是资金和结算的变动，不产生 ЭСФ 义务。不要在这里找开具 ЭСФ 的按钮——按操作本质它并不存在。 7. 打印表单 该单据没有标准统一的"原始凭证"打印表单——刷卡付款由 POS 终端小票（凭条） 和 收银机（ККМ）小票 证明，这些由收银机打印，而不是 1С。从单据本身通常只能通过 "打印" 按钮获得服务性表单：会计凭证 / 分录报表（单据变动）。与收单银行核对时，请使用在途资金账户报表（1030 账户余额表）和银行对账单。 8. 常见错误 "未填写'交易对方合同'字段"——您选择了交易对方，但未指定合同。打开交易对方卡片，检查其是否有类型为"与购买方"的合同，并选入。 "未填写'付款方式'属性值"——未选择终端／收单方。没有它就不知道过渡账户。进入 "银行和现金" →"付款方式"（或收单设置）并创建付款方式，指定银行、在途资金账户和手续费百分比。 购买方欠款未冲销，金额挂成了预付款——您未填写"付款明细"表格部分。点击 "按欠款填充" 并指定具体的验收单／发货单。 "单据金额不等于付款明细金额"——表格部分合计与表头金额不一致。使其相等，否则单据无法正确过账。 银行入账后过渡账户上仍有余额——您未针对该刷卡操作过账或错误填写了"结算账户收款"。检查入账金额加手续费是否等于刷卡付款金额。 付款落到了错误的日期——您填的是银行入账日而不是交易日。将单据日期改为客户实际刷卡付款的那一天。 9. 常见问答 该单据与"结算账户收款"有什么区别？ 该单据在购买当天记录刷卡付款这一事实，并把金额转入"在途资金"（收单业务过渡账户）。"结算账户收款"则反映银行次日如何扣除手续费后把营业收入入账到账户。二者共同构成完整链条：卡 → 在途资金 → 结算账户。 收单银行手续费在哪里反映？ 手续费由银行在入账时扣除，因此它反映在"结算账户收款"单据中（操作类型"支付卡销售收款"），分录为借 7210/7470 贷 1030（在途资金）。百分比在付款方式设置中指定。 如果用卡销售，按什么增值税税率计算？ 增值税税率由销售（发货）确定，而不是由付款确定。2026 年标准税率为 16%。刷卡付款单据本身不计提增值税——它只是冲销欠款。 该单据是否生成 ЭСФ？ 不。ЭСФ 和 СНТ 由销售单据开具。刷卡付款不产生电子单据义务。 "付款金额"字段填什么——扣手续费前还是扣手续费后？ 填从购买方卡上扣除的全额（含增值税，扣手续费之前）。正是按这一金额冲销购买方欠款。手续费由银行稍后在入账时扣除。 能否用一份单据冲销多张验收单？ 可以。在"付款明细"表格部分添加多行，或点击"按欠款填充"——程序会匹配未结欠款，您来分配金额。 该使用哪个在途资金账户？ 基于 1030（活期账户资金）的收单业务过渡账户——具体子账户在付款方式设置中指定。银行入账时从该账户结转金额。 如果购买方退回了用卡支付的商品该怎么办？ 退货单独办理：用退货单据和通过相应支付单据将钱退回卡上。该付款单据不用于退货。 如果是零售销售且购买方是自然人，需要合同吗？ 通过 1210 结算需要合同。通过收银机（ККМ）零售时通常采用零售销售和匿名购买方方案——请咨询贵组织的会计政策。 为什么过账后钱没有出现在余额表的结算账户上？ 刷卡付款当天本该如此：金额位于"在途资金"过渡账户上。它将在银行入账过账后进入结算账户（1030 主子账户）。 10. 相关单据 依据什么录入 / 冲销什么： - 商品和服务销售、已完成工作验收单、付款账单——在 1210 上形成购买方欠款，本付款即冲销该欠款； - 与购买方的合同——结算的必备依据。 之后 / 配套录入什么： - 结算账户收款（操作类型"支付卡销售收款"）——结平在途资金过渡账户并反映银行手续费； - 收单业务报表和 1030 账户余额表——用于将过渡账户余额与银行对账单核对。 如何查看自己的版本 菜单 "帮助" →"关于程序"。上面一行是平台版本"1С:Предприятие 8.3"，下面是配置版本"哈萨克斯坦会计，3.0 版"。如果您的版本比 3.0.74.2 更新或更旧，字段构成可能略有不同，但操作顺序保持不变。 本指导手册为 3.0.74.2 版本"哈萨克斯坦会计"（3.0 版）编制。哈萨克斯坦共和国的数值标准按 2026 年列示：增值税 16%，МРП 4 325 ₸，МЗП 85 000 ₸。 --- _BuhGPT — ИИ-помощник для бухгалтеров Казахстана: https://buhgpt.kz_