--- title: "Обработка «Движения активов и пассивов» в УТ для Казахстана 3.4.5.21: как читать и сверять баланс" country: KZ lang: ru author: Сапа Т.И. (https://buhgpt.kz/authors/sapa-ti) date: 2026-09-23 canonical: https://buhgpt.kz/suraqtar/obrabotka-dvizheniya-aktivov-i-passivov-v-ut-dlya-kazahstana-3-4-5-21- source: BuhGPT --- # Обработка «Движения активов и пассивов» в УТ для Казахстана 3.4.5.21: как читать и сверять баланс > **TL;DR:** Проверено на релизе 3.4.5.21 «Управление торговлей для Казахстана» (редакция 3.4). Конец месяца. Директор спрашивает: «Почему денег на счёте стало больше на 460 000 ₸, а прибыль в отчёте — 300 000 ₸? Где ещё 160 000?» Вы открываете управленческий баланс — цифры не бьются, а ру --- Проверено на релизе 3.4.5.21 «Управление торговлей для Казахстана» (редакция 3.4). Конец месяца. Директор спрашивает: «Почему денег на счёте стало больше на 460 000 ₸, а прибыль в отчёте — 300 000 ₸? Где ещё 160 000?» Вы открываете управленческий баланс — цифры не бьются, а руками пересчитывать обороты по десятку статей долго. Именно здесь пригодится обработка «Движения активов и пассивов». Она показывает, из каких документов и на какие суммы менялись ваши активы (деньги, товары, дебиторка) и обязательства (кредиторка, НДС к уплате, займы) за период. Дальше — как ей пользоваться, чтобы за пять минут найти расхождение и объяснить его цифрами. 1. Назначение Обработка расшифровывает движения по статьям активов и пассивов за выбранный период: остаток на начало, приход, расход, остаток на конец — с расшифровкой до документа-основания. Это аналитический инструмент под управленческий баланс: сама обработка ничего не проводит, а собирает уже сделанные движения в наглядную таблицу. 2. Где найти - Через меню: раздел «Финансовый результат и контроллинг» (в части конфигураций — «Финансы» / «Казначейство») → группа отчётов и обработок → «Движения активов и пассивов». - Через навигационную ссылку (быстрее всего): меню «Сервис» → «Перейти по навигационной ссылке» и вставьте: e1cib/list/Обработка.ДвиженияАктивовПассивов Ссылка открывает объект напрямую, даже если в вашем интерфейсе пункт меню скрыт настройками ролей. Если обработка не открывается — у вашей учётной записи нет права на подсистему финансового учёта; попросите администратора включить роль. 2а. Как узнать свой релиз Меню «Справка» → «О программе». В открывшемся окне верхняя строка — версия платформы (например, 8.3.25.xxxx), ниже — «Управление торговлей для Казахстана, редакция 3.4 (3.4.5.21)». Инструкция написана под 3.4.5.21; на соседних патчах поведение то же, но состав колонок формы может незначительно отличаться. 3. Как заполнить (настроить отбор) Это обработка, а не документ, — вы не «проводите» её, а задаёте параметры и жмёте «Сформировать». Параметры: Поле Обязательное Зачем и что будет при ошибке Период Да Границы, за которые считаются обороты. Если не задать конец периода, обработка возьмёт открытую границу и подтянет ещё непроведённые/будущие движения — цифры «поедут». Ставьте ровный интервал: с 01.09.2026 по 30.09.2026. Организация Да (если в базе их несколько) Разрезает данные по юрлицу. Пустое поле = сводно по всем организациям; директору одного ТОО такая сводка не нужна и вводит в заблуждение. Статья активов и пассивов Нет Отбор по конкретной статье (например, «Деньги», «Задолженность покупателей», «НДС к уплате»). Оставьте пустым, чтобы увидеть всю картину; заполните, когда ищете конкретное расхождение. Аналитика (контрагент, договор, счёт учёта) Нет Углубляет расшифровку. Полезно, когда по статье «Задолженность покупателей» нужно понять, кто именно должен. Валюта Нет По умолчанию — тенге (₸), валюта управленческого учёта. Меняйте только если ведёте баланс в другой валюте. Детализация до документа Нет (флажок) Включённый флажок раскрывает каждую строку до документов-регистраторов. Именно он превращает сводку в инструмент поиска ошибки. Порядок работы: задали период → выбрали организацию → при необходимости поставили отбор по статье → включили детализацию → «Сформировать». 4. Разобранный пример с цифрами и проводками Ситуация. ТОО «Астана-Трейд» в сентябре 2026 отгрузило товар покупателю на 1 160 000 ₸ (в т. ч. НДС 16 %), себестоимость товара — 700 000 ₸. В том же месяце покупатель полностью оплатил поставку на текущий счёт. Документы «Реализация товаров и услуг» и «Поступление безналичных ДС» сформировали проводки регламентированного учёта РК: Операция Дт Кт Сумма, ₸ Выручка от реализации 1210 6010 1 000 000 НДС по реализации (16 %) 1210 3130 160 000 Списана себестоимость товара 7010 1330 700 000 Оплата от покупателя 1030 1210 1 160 000 Теперь открываем обработку за сентябрь по «Астана-Трейд». Она разложит те же события по статьям баланса: Статья Тип Начало Приход Расход Конец Деньги на текущих счетах (1030) Актив 0 +1 160 000 0 1 160 000 Задолженность покупателей (1210) Актив 0 +1 160 000 −1 160 000 0 Товары на складе (1330) Актив 700 000 0 −700 000 0 НДС к уплате (3130) Пассив 0 +160 000 0 160 000 Финансовый результат (6010 − 7010) Капитал 0 +300 000 0 300 000 Проверка, которая закрывает вопрос директора. Активы за месяц выросли на 1 160 000 (деньги) − 700 000 (ушёл товар) = +460 000 ₸. Обязательства: +160 000 ₸ (НДС к уплате). Капитал (прибыль): 1 000 000 − 700 000 = +300 000 ₸. Баланс сходится: 460 000 = 160 000 + 300 000. Вот те самые «недостающие» 160 000 — это НДС, который вы должны бюджету, а не прибыль. Обработка показала это одной строкой. 5. Виды операции (режимы просмотра) Обработка не имеет «видов операции» в смысле документа, но даёт несколько режимов представления данных: - Остатки — только сальдо на начало и конец периода; - Обороты — приход и расход за период по каждой статье; - Остатки и обороты — полная картина (используется в примере выше); - С детализацией до документа — расшифровка каждой суммы до регистратора; - С разрезом по аналитике — по контрагентам, договорам, счетам учёта. 6. Что формируется при формировании Ключевой момент: это обработка, она не создаёт проводок и не делает записей в регистры. Она только читает уже существующие движения — прежде всего регистр учёта активов и пассивов (управленческий баланс) и связанный с ним регламентированный учёт. Поэтому: - Проводок Дт/Кт обработка не порождает — их делают документы-регистраторы (реализация, поступление, платёжки). - ЭСФ и СНТ обработка не выписывает. Электронные счета-фактуры (ИС ЭСФ) и сопроводительные накладные на товары формируются из документов реализации/поступления; в баланс они попадают уже как готовые суммы задолженности и НДС. - Результат работы — табличный документ на экране, который можно печатать и выгружать. Если строка в обработке есть, а проводки под ней «пустые» — значит, документ проведён по управленческому учёту, но не отражён в регламентированном (частая причина расхождений, см. раздел 8). 7. Печатные формы Отдельного бланка у обработки нет — печатается сам сформированный табличный документ: - Печать текущего представления таблицы (Ctrl+P); - Сохранить как… → выгрузка в Excel (.xlsx), PDF, ODF для отправки директору или аудитору; - Копировать выделенный фрагмент в буфер для вставки в письмо. 8. Частые ошибки «Не заполнено значение поля Организация» (или отчёт пуст при нескольких юрлицах). → В шапке не выбрана организация, а данные разнесены по разным ТОО. Выберите конкретную организацию и переформируйте. Баланс не сходится: активы ≠ пассивы + капитал. → Почти всегда причина — документ проведён по оперативному (управленческому) учёту, но не по регламентированному, либо наоборот. Включите детализацию до документа, найдите строку без пары проводок и перепроведите документ (кнопка «Провести» с флагами обоих учётов). НДС в балансе 12 % вместо 16 %. → В карточке номенклатуры или в договоре осталась старая ставка. С 2026 года базовая ставка НДС в РК — 16 %. Исправьте ставку в документе реализации и перепроведите; НДС к уплате по статье 3130 пересчитается. «Обороты за период не совпадают с оборотно-сальдовой ведомостью». → Разные периоды или разные валюты. Убедитесь, что период день-в-день совпадает с ОСВ и валюта — тенге. Строка «зависла» с остатком, которого нет по факту. → Не закрыт месяц: не выполнены регламентные операции (расчёт себестоимости, закрытие 7010/6010 на финрезультат). Выполните закрытие месяца и переформируйте. 9. FAQ Проведёт ли обработка документы за меня? Нет. Она только показывает уже сделанные движения. Проводят документы (реализация, поступление, платёж), а обработка их читает. Выписывает ли она ЭСФ или СНТ? Нет. ЭСФ (ИС ЭСФ) и СНТ формируются из документов реализации и поступления. В балансе вы видите лишь их итог — сумму задолженности и НДС к уплате по счёту 3130. Почему прибыль 300 000, а денег прибавилось на 460 000? Потому что 160 000 из этих денег — НДС к уплате (16 % от базы 1 000 000), это ваше обязательство перед бюджетом, а не прибыль. Обработка показывает это отдельной строкой пассива. Какая ставка НДС должна стоять в 2026 году? Базовая — 16 %. Если видите 12 %, ставка устарела: поправьте её в документе и перепроведите. Можно ли посмотреть, кто именно из покупателей должен? Да. Поставьте отбор по статье «Задолженность покупателей» (1210) и включите разрез по аналитике «Контрагент, договор». Что делать, если активы не равны пассивам? Включите детализацию до документа, найдите документ, проведённый только по одному виду учёта, и перепроведите его по обоим. За какой период лучше формировать? За закрытый календарный месяц день-в-день с ОСВ. Открытая правая граница периода подтянет непроведённые движения и исказит остатки. В какой валюте считается баланс? По умолчанию — тенге (₸), валюта управленческого учёта. Другую валюту выбирайте только если сознательно ведёте баланс в ней. Можно ли выгрузить результат директору? Да: «Сохранить как…» → Excel или PDF. Форматирование и итоги сохранятся. Обработка заменяет управленческий баланс? Нет, она его расшифровывает: баланс даёт итоговые цифры, а обработка показывает, из каких оборотов и документов они сложились. 10. Смежные документы - На основании чего появляются движения: «Реализация товаров и услуг», «Поступление товаров и услуг», «Поступление/Списание безналичных ДС», «Приходный/Расходный кассовый ордер», «Корректировка долга», регламентные операции закрытия месяца. - Что смотрят рядом: отчёт «Управленческий баланс» (итоговые цифры), оборотно-сальдовая ведомость по счетам РК (1030, 1210, 1330, 3130, 3310), отчёт по расчётам с контрагентами. - Куда ведёт расшифровка: двойным щелчком по строке с детализацией вы проваливаетесь прямо в документ-регистратор и можете его открыть, проверить и перепровести. Как узнать свой релиз: «Справка» → «О программе» — там платформа и релиз конфигурации. Эта методичка проверена на «Управление торговлей для Казахстана», редакция 3.4, релиз 3.4.5.21. На других релизах состав колонок формы может немного отличаться, логика движений — та же. --- _BuhGPT — ИИ-помощник для бухгалтеров Казахстана: https://buhgpt.kz_