--- title: "1С:会计 哈萨克斯坦版 3.0 中按账户的进销存余额表（税务核算）" country: KZ lang: zh author: Сапа Т.И. (https://buhgpt.kz/authors/sapa-ti) date: 2026-09-08 canonical: https://buhgpt.kz/suraqtar/oborotno-saldovaya-vedomost-po-schetu-nalogovyy-uchet-v-1-zh source: BuhGPT --- # 1С:会计 哈萨克斯坦版 3.0 中按账户的进销存余额表（税务核算） > **TL;DR:** 已在 3.0.74.2 版《哈萨克斯坦会计》（3.0 版）上验证。 交易对方发来了对账单，而您账套中往来结算的金额却不一样。或者审计师要求您说明税务核算中 7010 科目的成本是如何构成的。又或者您正在申报 100.00 号企业所得税（КПН）报表，想查看某个具体科目的税务周转额——不是按会计数据，而正是按税务数据。您打开 科目余额表（税务核算） ，几秒钟内就能看到：期初余额、借方和贷方发生额、期末余额——按明细科目和辅助核算细分。之后双击就能钻取到具体的会计分录。 该报表不做任何过账，也不修改账套中的数据。它只是 读取 税务核算数据，并以您方便的 --- 已在 3.0.74.2 版《哈萨克斯坦会计》（3.0 版）上验证。 交易对方发来了对账单，而您账套中往来结算的金额却不一样。或者审计师要求您说明税务核算中 7010 科目的成本是如何构成的。又或者您正在申报 100.00 号企业所得税（КПН）报表，想查看某个具体科目的税务周转额——不是按会计数据，而正是按税务数据。您打开科目余额表（税务核算），几秒钟内就能看到：期初余额、借方和贷方发生额、期末余额——按明细科目和辅助核算细分。之后双击就能钻取到具体的会计分录。 该报表不做任何过账，也不修改账套中的数据。它只是读取税务核算数据，并以您方便的方式展示。您所设置的一切，只是如何查看已经存在的记录。 1. 用途 该报表按单个税务核算科目展示期初余额、期间发生额和期末余额——并按明细科目、辅助核算、币种和数量进行细分。这是在申报税务报表（100.00 号企业所得税报表）之前拆解税务金额、与交易对方核对结算、查找是哪份单据导致金额"跑偏"的主要工具。 2. 在哪里找到 菜单路径： - 报表 → 标准报表 → 科目余额表，然后在报表窗体中将指标切换为税务核算（НУ）； - 或在企业所得税核算 / 税务核算版块中单独的税务报表命令（取决于界面设置）。 在 1С 中直接打开：工具 → "按导航链接跳转"，然后粘贴： e1cib/list/Отчет.ОборотноСальдоваяВедомостьПоСчетуНалоговый 2а. 如何查看自己的版本号 主菜单（≡ 图标或"帮助"）→ "关于程序"。在打开的窗口中，您会看到平台版本（例如 8.3.24）和配置版本号——类似"哈萨克斯坦会计，3.0 版（3.0.74.2）"的字样。请核对前三到四位数字：不同版本间报表的界面和设置可能有所不同。 3. 如何填写 报表在窗体上方进行设置，然后点击"生成"。我们逐个说明每个字段。 字段 是否必填 用途及填错后果 期间（从…至…） 是 计算发生额的时间范围。如果设置了错误的期间——您看到的发生额和余额都会不对。核对企业所得税的年度数据时，请设为 01.01.2026–31.12.2026。 科目 是 据以生成余额表的单个科目（1210、3310、6010、7010 等）。科目为空——报表无法生成。 组织 是（如果账套中有多个） 按您的法人主体筛选。在多公司账套中若不指定——金额会把所有组织"粘"在一起。 指标：НУ 对于税务余额表是 正是该选项显示税务核算金额。此外还可勾选ПР（永久性差异）和ВР（暂时性差异），以查看 НУ 与 БУ 有何区别。 接下来是"显示设置"按钮： - 分组（按明细科目、按辅助核算）。勾选科目所需的辅助核算类型——例如对于 1210 是"交易对方"和"合同"。不分组的话只会看到科目合计，没有按交易对方的明细。 - 筛选。限定选取范围：具体的交易对方、合同、存货。当您只与一家供应商对账时很方便。 - 展开余额。对于资产负债类科目（1210/3310），分别显示借方和贷方余额，而不将它们轧抵为一个金额。不勾选此项，抵销会"掩盖"往来结算的真实情况。 - 按币种 / 按数量。对于外币和数量核算科目，增加币种和数量列。 - 格式。外观、标题输出、单位（坚戈）。 建议：通过"保存设置"保存已配置的视图——下次就无需重新设置。 4. 详解示例 您是一家采用一般核算制度的 ТОО 的会计，哈萨克斯坦，2026 年。您正在核对与购买方ТОО «Ак Жол»就 1210 科目在 2026 年 9 月的结算，同时查看 6010 科目的收入。 本月原始业务（商品销售）： - 销售商品金额 1 160 000 ₸，其中含增值税 16%——160 000 ₸，不含增值税——1 000 000 ₸。 - 已售商品成本——700 000 ₸。 - 从购买方收到付款 800 000 ₸。 由"商品和服务销售"及"银行账户收款"单据生成的会计分录（这些金额您也会在余额表中看到）： 借 贷 金额，₸ 业务 1210 6010 1 000 000 销售收入（不含增值税） 1210 3130 160 000 销售的增值税 16% 7010 1330 700 000 结转商品成本 1030 1210 800 000 收到购买方付款 1210 科目余额表（НУ），交易对方"Ак Жол"，2026 年 9 月： 指标 借 贷 期初余额 0 — 期间发生额 1 160 000 800 000 期末余额 360 000 — 期末借方余额 360 000 ₸——这是购买方的欠款。正是这个金额您要拿去与其对账单核对。如果交易对方那里是另一个数字——双击钻取到科目卡片，查看是哪份单据导致了差异（未过账、过账日期不对、金额有误）。 同一期间的 6010 科目余额表（НУ）会显示贷方发生额 1 000 000 ₸——这是销售的税务收入，将计入 100.00 号报表的年度综合收入行。增值税（160 000 ₸）不计入收入——它在 3130 科目上。 如果这笔销售在会计核算与税务核算之间产生了差异（例如部分费用在 НУ 中不予认定），您就会勾选 НУ + ПР + ВР 列，并会看到 БУ = НУ + ПР + ВР。这正是税务余额表的意义所在——将税务金额与会计金额分开查看。 5. 业务类型（报表变体） 报表不是单据，因此它没有过账意义上的"业务"。但它提供了几种查看模式： - 按明细科目——一级科目汇总并细分到明细科目。 - 按辅助核算——按分析项目（交易对方、合同、存货、项目）明细。 - 带展开余额——对资产负债类科目分别显示借方和贷方。 - 带 БУ/НУ/ПР/ВР 数据——比较会计金额与税务金额。 - 按币种 / 按数量——用于外币和仓储科目。 - 带筛选——按单个交易对方、合同、存货。 6. 会生成什么 不做任何过账。报表不创建会计分录，不生成电子发票（ЭСФ）、СНТ 或其他电子单据，也不向登记簿写入任何记录。它只读取会计登记簿数据（税务核算）并输出到屏幕。 您在余额表中看到的会计分录是由原始单据创建的——销售、入库、付款。要逐行查看这些记录，请使用钻取：双击金额 → "科目卡片"或"分录报表"。 7. 打印表单 这里没有像原始单据那样单独的统一打印表单——报表本身就是一份表格文档。从生成的报表中可以： - 打印已生成的余额表（"打印"按钮 / Ctrl+P）； - 通过"另存为"保存为 Excel（.xlsx）、.mxl、.pdf； - 直接从报表窗体通过邮件发送； - 钻取 → "科目卡片"、"科目发生额"、"辅助核算分析"——这些嵌套报表同样可以打印和导出。 8. 常见错误 "未指定科目" / 报表为空。 未选择科目，或期间超出了数据范围。请检查"科目"字段和期间边界。 НУ 余额表为空，尽管 БУ 中有分录。 单据未生成税务核算记录（该科目取消了 НУ 支持，或分录只是手工的 БУ 分录）。打开单据 → 检查它是否反映在税务核算中，并重新过账。 1210 的余额与预付款"轧到一起了"。 未启用展开余额。勾选"展开余额"——您就会分别看到购买方欠款和预付款。 所有组织的金额混在一起。 未设置按组织筛选。请在表头指定"组织"。 "数据可能不是最新的，需要重算"。 补录历史数据后未重算合计。执行操作 → 单据批量重新过账该期间，然后重新生成报表。 与交易对方在增值税金额上对不上。 请记住：增值税 16% 在 3130 科目上，而不在 1210/6010 上。与对账单核对时，用 6010 的不含增值税金额和 1210 的全额欠款（含增值税）来比较。 9. 常见问题 税务科目余额表与普通余额表有何区别？ 普通余额表显示会计核算（БУ）金额，税务余额表显示税务核算（НУ）金额，后者用于计算企业所得税和填入 100.00 号报表。许多业务两者一致，但对于限额费用和不予认定费用，两者会相差永久性差异（ПР）和暂时性差异（ВР）。 为什么同一科目 БУ ≠ НУ？ 适用 БУ = НУ + ПР + ВР 原则。差异产生于例如业务招待费、超限额费用、不同折旧年限的折旧等。勾选 ПР 和 ВР 列，即可看到差异来源。 如何查看金额由哪些单据构成？ 双击任一金额都会打开钻取——"科目卡片"或单据列表。从那里可以钻取到原始单据本身。 我可以按单个交易对方生成报表吗？ 可以。在设置中设定按"交易对方"辅助核算（必要时"合同"）筛选。对账单很方便。 报表会创建会计分录或电子发票吗？ 不会。这是用于查看的报表。它不做任何过账，不开具 ЭСФ 和 СНТ——这些由销售/入库单据创建。 示例中考虑的是哪个增值税税率？ 2026 年哈萨克斯坦的标准增值税税率为 16%。增值税金额反映在 3130 科目"应缴增值税"上，不计入 6010 的税务收入。 为什么 1210 的余额为负或与预付款轧抵了？ 该科目是资产负债类科目。不勾选"展开余额"，购买方欠款与已收预付款会相互抵销。启用展开余额——您就会看到双方。 报表数据与 100.00 号报表不符——该查看什么？ 检查期间（整年）、按组织筛选、合计是否最新（重新过账），以及您查看的确实是 НУ 指标而非 БУ。НУ 中 6010 的收入是不含增值税的年度综合收入行。 如何将余额表导出到 Excel？ 生成报表 → "另存为" → 选择 .xlsx 格式。或者"打印"生成纸质副本，或从窗体通过邮件发送。 为核对企业所得税，最好按哪个期间生成？ 按纳税年度——从 01.01.2026 到 31.12.2026，并按所需辅助核算细分。 10. 相关单据 报表是"基于"已过账的记录生成的，因此不能基于某个单据录入它，也不能基于它创建任何东西。但它与以下密切相关： - 商品和服务销售、已完工程验收单——生成 1210、6010、3130、7010 的发生额； - 商品和服务入库——3310、1330 的发生额； - 银行账户收款 / 付款、现金收款/付款凭证——1030 的记录； - 税务核算规程操作（月末结账、差异确认）——生成 НУ、ПР、ВР 金额； - 相关报表：科目卡片、科目分析、科目发生额、辅助核算分析、棋盘式余额表——从钻取中打开。 如何查看自己的版本号 帮助 → "关于程序"：平台版本和配置版本号（"哈萨克斯坦会计，3.0 版"）。如果您的版本不同，个别报表设置可能显示得不一样。 本手册为 3.0.74.2 版《哈萨克斯坦会计》（3.0 版）编写，哈萨克斯坦，2026 年：增值税 16%，МРП 4 325 ₸，МЗП 85 000 ₸。 --- _BuhGPT — ИИ-помощник для бухгалтеров Казахстана: https://buhgpt.kz_