--- title: "1С:会计（哈萨克斯坦版）3.0 中的材料明细表 — 如何填写、会计分录、示例" country: KZ lang: zh author: Сапа Т.И. (https://buhgpt.kz/authors/sapa-ti) date: 2026-09-23 canonical: https://buhgpt.kz/suraqtar/materialnaya-vedomost-v-1s-buhgalteriya-dlya-kazahstana-3-zh source: BuhGPT --- # 1С:会计（哈萨克斯坦版）3.0 中的材料明细表 — 如何填写、会计分录、示例 > **TL;DR:** 已在「哈萨克斯坦会计」（3.0 版）3.0.74.2 发行版上验证。 仓管员给你送来了本月的仓库报表：期初有 100 袋水泥，入库 200 袋，领用生产 250 袋，期末 50 袋。而在 1C 中，1310 科目上挂着的却是完全不同的余额。在与物质责任人（МОЛ）争论之前，你需要一份文档，它能按仓库和责任人汇总某期间内材料的入库与出库，显示结出的余额并生成账务。这就是「材料明细表」。下面介绍如何编制它，使数字既与仓管员对得上，也与总账余额表对得上。 1. 用途 「材料明细表」记录某期间内材料（存货 ТМЗ）按仓库和物质责任人的流转情况：期初余额、入 --- 已在「哈萨克斯坦会计」（3.0 版）3.0.74.2 发行版上验证。 仓管员给你送来了本月的仓库报表：期初有 100 袋水泥，入库 200 袋，领用生产 250 袋，期末 50 袋。而在 1C 中，1310 科目上挂着的却是完全不同的余额。在与物质责任人（МОЛ）争论之前，你需要一份文档，它能按仓库和责任人汇总某期间内材料的入库与出库，显示结出的余额并生成账务。这就是「材料明细表」。下面介绍如何编制它，使数字既与仓管员对得上，也与总账余额表对得上。 1. 用途 「材料明细表」记录某期间内材料（存货 ТМЗ）按仓库和物质责任人的流转情况：期初余额、入库、出库/核销及期末余额。该文档就出库部分生成会计分录并在存货核算登记簿中形成流转，输出结果为一份可打印的明细表，由物质责任人签字。 2. 在哪里找 菜单：「仓库」板块（或视界面设置为「存货」）→ 「МОЛ 报表／材料明细表」区块 → 「创建」按钮。 如果看不到该项——可通过「主要」→「设置」→「功能」→「存货」选项卡启用它，或直接打开列表。 1C 导航链接（复制并粘贴到「服务」→「按导航链接跳转」，或通过 Ctrl+Shift+N 粘贴到地址栏）： e1cib/list/Документ.МатериальнаяВедомость 2а. 如何查看你的发行版 「帮助」→「关于程序」（或右上角的「i」图标）。在打开的窗口顶部是平台版本（例如 8.3.24.x），下方是配置发行版：「哈萨克斯坦会计」，3.0 版，版本 3.0.74.2。以下说明是针对此发行版编写的；在其他版本中字段位置可能略有不同。 3. 如何填写 打开新文档，自上而下填写。 表头 字段 作用及出错后果 组织（必填） 流转所属的法人。如果库中只有一个组织——会自动填入。填错——分录会记到别的公司，谁的余额都对不上。 日期（必填） 记录流转和余额的日期。填报告月的最后一天。如果填入已关闭期间的日期——过账时会被拒绝。 编号 记录时自动赋予。不要手动改动——会打乱编号。 仓库（必填） 计算流转所依据的存放地点。仓库错误——出库会从别的余额中核销并变成负数。 МОЛ（责任人） 对财物负责的人。用于打印明细表和按人核对。更换仓管员时，正是此字段显示应由谁负责。 部门 流转归属去向（生产领用核销时用于成本分析）。 表格部分「材料」 按行填写——每种品目一行。使用「填充」→「按余额」按钮可快速录入余额（拉取仓库中登记的项目）。 列 作用 品目（必填） 具体材料。没有它此行无法过账。 数量 流转的单位数。出库时——为领用量；如果禁止负余额，程序不会让你核销超过现有的数量。 单价／金额 价值。核销时按会计政策设定的计价方法（平均／先进先出 ФИФО）拉取。 增值税率 % 供应商入库行——16%（2026 年哈萨克斯坦现行税率）。不要填 12%，那是过时值。内部流转不计增值税。 核算科目 通常为 1310（「原料及材料」）或 1330（「商品」）。从品目设置中拉取；科目错误——流转会绕过应有的资产负债科目。 成本科目／核销科目 出库归属去向：8110（基本生产）、7210（管理费用）、7110（销售费用）。 在此发行版中，期初余额的自动填充通过「填充」按钮完成；手动更改日期时自动填入的行为需要在你的具体版本上验证。 底部是「备注」字段（供自己使用）和「负责人」（在 1C 中过账文档的人）。填写完毕后——「过账并关闭」。 4. 含分录的详解示例 原始数据。「阿斯塔纳建筑」ТОО，「主仓库」，物质责任人——伊万诺夫 А。报告月——2026 年 9 月。材料——М400 水泥。 - 期初余额：100 袋，金额 500 000 ₸（每袋 5 000 ₸）。 - 供应商入库：200 袋，每袋 5 500 ₸不含税 = 1 100 000 ₸；增值税 16% = 176 000 ₸；应付合计 1 276 000 ₸。 - 生产领用：250 袋。 - 期末余额：50 袋。 核销成本计算（月度平均）： (500 000 + 1 100 000) / (100 + 200) = 每袋 5 333,33 ₸。 核销 250 袋 = 250 × 5 333,33 = 1 333 333 ₸。 文档将生成的分录： 业务 借 贷 金额，₸ 入库供应商水泥 1310 3310 1 100 000 反映可抵扣增值税（16%） 1420 3310 176 000 水泥领用生产核销 8110 1310 1 333 333 1310 科目期末余额：500 000 + 1 100 000 − 1 333 333 = 266 667 ₸（50 袋 × 5 333,33）。正是这个金额，你要与 1310 科目的总账余额表——以及与伊万诺夫的记录进行核对。 在哈萨克斯坦，进项增值税记在 1420 科目（「待抵扣增值税」）上，而非 3130——3130（「应缴增值税」）用于销售时的销项增值税。 5. 业务类型 该文档涵盖材料流转的三种场景： - 材料入库——从供应商或其他来源入库（如果供应商为增值税纳税人，则含 16% 增值税）。 - 内部调拨——组织内部仓库／部门之间的流转（不含增值税）。 - 出库／核销——领用生产（8110）、管理用途（7210）或销售用途（7110），或核销短缺。 用一份明细表可方便地汇总某期间内仓库的全部流转并结出期末余额。 6. 过账时生成的内容 会计分录——入库（借 1310/1330 贷 3310）、进项增值税（借 1420 贷 3310）及出库（借 8110/7210/7110 贷 1310/1330）。具体科目取决于品目核算科目的设置。 登记簿流转： - 存货核算登记簿（ТМЗ）——按数量和金额记入库与出库； - 批次登记簿（先进先出 ФИФО 法时）——按批次核销； - 存在进项增值税时——用于后续抵扣的增值税核算登记簿。 电子单据。「材料明细表」本身是内部仓库文档，因此它不开具 ЭСФ 和 СНТ。ЭСФ（通过 ИС ЭСФ）和商品运输随附单（СНТ）需另行办理——针对销售或供应商入库。明细表仅反映仓库流转的结果。 7. 打印表单 文档表头的「打印」按钮： - 材料明细表——含期初余额、入库、出库和期末余额的主表单，带物质责任人和会计的签字处； - 材料流转明细表（按品目）； - 核销时——材料核销单（З-2 表格／行业类似表格）。 8. 常见错误 「仓库存货不足。品目：М400 水泥，仓库：主仓库，缺少 30 件。」 你核销的数量超过登记数。用「仓库商品明细表」报表按文档日期检查余额，以更早日期反映缺失的入库，或减少数量。 「文档未过账。期间已关闭编辑（数据修改禁止日期）。」 日期落入已关闭期间。要么将日期移到开放期间，要么在「管理」→「用户及权限设置」→「修改禁止日期」中取消／移动禁止日期。 「第 1 行的"核算科目"字段未填写。」 品目未设置科目。打开品目卡片 →「品目核算科目」并设定 1310 或 1330，然后重新填充该行。 重新过账后期末余额「变动」。 通常原因是计价方法（平均）在月末结账时重新计算。执行「月末结账」并在其之后而非之前核对余额。 入库中增值税填了 12%。 过时税率。自 2026 年起适用 16%——在行中改正，否则应付供应商金额和可抵扣增值税金额对不上。 9. FAQ 问：「材料明细表」与「存货核销」有什么区别？ 答：「存货核销」仅以一笔业务办理出库。「材料明细表」汇总某期间内仓库和物质责任人的全部流转——期初余额、入库、出库和期末余额——并给出供仓管员签字的统一打印表单。 问：2026 年该填哪个增值税率？ 答：16%。它仅适用于增值税纳税人供应商的入库行。内部调拨和核销不征增值税。 问：进项增值税记入哪个科目？ 答：记入 1420（「待抵扣增值税」），供后续抵扣。3130 科目是应缴销项增值税，与材料入库无关。 问：此文档是否开具 ЭСФ？ 答：否。明细表是内部仓库文档。ЭСФ 和 СНТ 由针对销售或入库的单独文档办理。 问：如何填写期初余额以免手动录入？ 答：「填充」→「按余额」按钮拉取仓库中在文档日期登记的项目。之后再添加入库和出库行。 问：为什么程序不让核销材料？ 答：禁止了负余额，而你核销的数量超过现有量。要么反映入库，要么减少数量，要么（如果是有意的）在设置中允许负余额——但最好还是找到缺失的入库。 问：更换仓管员时如何变更物质责任人？ 答：按交接日期为原责任人编制明细表（结出期末余额），然后将这些余额入库到新责任人名下。打印表单可作为交接单使用。 问：能否基于入库文档录入本文档？ 答：汇总流转通常无需直接「基于」录入——入库由「填充」按钮自动拉取。销售和供应商入库请用专项文档办理。 问：为什么期末余额与 1310 科目的总账余额表不一致？ 答：多半是月份未结账、平均成本未重算。执行「月末结账」并在其之后核对。 问：商品而非材料该用哪个科目核算？ 答：转售商品——1330 科目，生产用原料及材料——1310。科目取自品目卡片。 10. 相关文档 数据来源于： - 「存货及服务采购」——入库来源（借 1310/1330 贷 3310，16% 增值税记 1420）； - 「存货调拨」——仓库间流转； - 「存货盘点」——实际余额的调整。 同时／之后办理的内容： - 「存货核销」和「领料单」——生产领用的明细出库； - 「存货及服务销售」+ ЭСФ/СНТ——向购买方销售材料时（借 1210 贷 6010，成本借 7010 贷 1330，增值税借 1210 贷 3130）； - 「月末结账」——平均成本计算及核销调整。 如何查看你的发行版：「帮助」→「关于程序」——那里标明了平台版本和配置发行版。 本材料针对「哈萨克斯坦会计」3.0 版、3.0.74.2 发行版编写。 --- _BuhGPT — ИИ-помощник для бухгалтеров Казахстана: https://buhgpt.kz_