--- title: "《1C:哈萨克斯坦会计》3.0中的税务会计书籍：如何检查收入、扣除和企业所得税" country: KZ lang: zh author: Сапа Т.И. (https://buhgpt.kz/authors/sapa-ti) date: 2026-09-07 canonical: https://buhgpt.kz/suraqtar/kniga-nalogovogo-ucheta-v-1s-buhgalteriya-dlya-kazahstana-zh source: BuhGPT --- # 《1C:哈萨克斯坦会计》3.0中的税务会计书籍：如何检查收入、扣除和企业所得税 > **TL;DR:** 已在3.0.74.2版本“哈萨克斯坦会计”中验证（版本3.0）。 季度已结束，您开始计算企业所得税。在100.00表格的申报中，收入数字是一个，而6010账户的流水账是另一个。差额为340,000₸，您不明白它是如何产生的：是客户的退货没有计入税务收入，还是某个操作仅在会计中进行了。重新打开所有文件需要几个小时。相反，您打开 税务登记簿 。它逐行显示税务收入和税务扣除，并详细到每个文件。三次点击，您就可以看到退货仅在会计登记中进行了，而由于操作类型不正确未计入税务。 1. 目的 税务登记簿是一个报告，收集用于计算企业所得税（企业所得税，表格100. --- 已在3.0.74.2版本“哈萨克斯坦会计”中验证（版本3.0）。 季度已结束，您开始计算企业所得税。在100.00表格的申报中，收入数字是一个，而6010账户的流水账是另一个。差额为340,000₸，您不明白它是如何产生的：是客户的退货没有计入税务收入，还是某个操作仅在会计中进行了。重新打开所有文件需要几个小时。相反，您打开税务登记簿。它逐行显示税务收入和税务扣除，并详细到每个文件。三次点击，您就可以看到退货仅在会计登记中进行了，而由于操作类型不正确未计入税务。 1. 目的 税务登记簿是一个报告，收集用于计算企业所得税（企业所得税，表格100.00）的数据：年度总收入、扣除、调整。它读取税务登记并逐行显示金额，详细到原始文件。报告不创建凭证——它只是读取。 2. 在哪里找到 菜单路径：“报告”部分 → “税务登记”组（或“税务”） → “税务登记簿”。 快速打开方式直接在1C中：“服务”菜单（或导航图标） → “通过导航链接转到” → 粘贴： e1cib/list/Отчет.КнигаНалоговогоУчета 如果菜单中看不到该项，请检查功能选项：“主页” → “功能性” → “税务登记” — 这里应该勾选企业所得税的税务登记。 2а. 如何查看您的版本 “帮助” → “关于程序”（或右上角的“i”图标）。在打开的窗口中：“平台版本”（例如，8.3.24）和“配置：哈萨克斯坦会计，版本3.0（3.0.74.2）”。下面的说明已在3.0.74.2版本上验证。如果您的版本较旧，字段的位置可能会有所不同，请通过“管理” → “更新配置”进行更新。 3. 如何填写（设置报告） 报告不是文件，因此您“填写”的不是表单字段，而是筛选参数。我们逐一分析。 - 组织 — 必填。选择您查看税务登记的法人或个体经营者。如果数据库中只有一个组织，字段会自动填入。选择错误的组织会导致您获得他人的收入和扣除以及错误的企业所得税。 - 期间 — 必填。设定从1月1日到所需日期（企业所得税按年度累计计算）。如果将期间设置为“季度”而不是“从年初开始” — 年度总收入将被低估，预付款计算将出错。 - 报告选项 — 表单顶部的切换器：“收入”、“扣除”、“汇总”或“税务登记”。默认打开汇总。选择您要检查的内容。 - 详细/分组 — “设置”按钮（或“显示设置”）。在这里您可以启用按税务登记项目、对手方、文件进行分组。没有详细信息您只能看到总计；有详细信息则可以看到逐行的解读。 - 货币 — 坚戈（₸）。报告始终以哈萨克斯坦规定的会计货币为单位；外币交易按收入确认日的汇率换算。 - 按税务登记项目筛选 — 可选过滤器。当您寻找特定项目时（例如，“销售收入”或“固定资产扣除”）很有用。 设置参数后，点击“生成”。对于任何金额 — 双击打开解读，再点击一次 — 打开基础文件。 4. 详细示例与数字 有限责任公司“阿斯塔纳-贸易”在一般税制下，增值税纳税人。2026年第一季度的数据： - 向客户销售商品：1,160,000 ₸（含增值税）。增值税16% = 160,000 ₸，不含增值税的收入 = 1,000,000 ₸。 - 销售商品的成本：620,000 ₸。 销售凭证（由“销售商品和服务”文件创建，报告仅显示）： 借 贷 金额, ₸ 内容 1210 6010 1,000,000 销售收入（不含增值税） 1210 3130 160,000 应付增值税16% 7010 1330 620,000 商品成本已核销 在税务登记簿的“收入”选项中，您将看到“商品销售收入”项目 — 1,000,000 ₸（增值税不计入税务收入）。在“扣除”选项中 — “已售商品成本”项目 — 620,000 ₸。 应纳税收入 = 1,000,000 − 620,000 = 380,000 ₸。 企业所得税20% = 76,000 ₸。 现在是那个退货：客户退回部分商品，金额为116,000 ₸（含增值税）（收入100,000 ₸，增值税16,000 ₸）。如果退货是通过“客户退货”文件以正确的操作类型进行的，税务登记簿将显示收入为900,000 ₸，企业所得税将重新计算。如果退货仅通过会计账户进行手动操作 — 税务登记簿将保持在1,000,000 ₸，您将看到与流水账的差异。这就是第一段中的“漏洞”。 对于工资的个人所得税，2026年的数字为：最低月工资（МРП）= 4,325 ₸，最低工资（МЗП）= 85,000 ₸，个人所得税标准扣除 = 30 МРП = 129,750 ₸每月（但不超过360 МРП每年）。个人所得税 — 年收入不超过8,500 МРП的10%，超过部分为15%。强制性养老金缴款（ОПВ）10%（基数上限50 МЗП），强制性养老金补充缴款（ОПВР）3.5%，社会医疗保险（ВОСМС）2%，强制性医疗保险（ОСМС）3%，社会税5%，社会保险税6%。这些金额通过工资文件形成，并作为单独项目计入企业所得税的扣除。 5. 报告选项（它能显示什么） 选项 显示内容 汇总 结果：年度总收入 − 扣除 = 应纳税收入 收入 按税务登记项目的收入（销售、汇率差异、其他） 扣除 扣除：成本、销售费用、固定资产折旧、工资、税费 税务登记 逐行的分析登记，用于100.00表格的附录 调整 会计与税务之间的永久性和临时性差异 6. 在生成时显示什么（来源） 报告读取并汇总： - “企业所得税税务登记”登记 — 按项目的收入和扣除。 - 收入账户（6010、6210、6280）和支出账户（7010、7110、7210）按税务项目的数据显示。 - 固定资产的变动（组的价值余额，企业所得税的折旧）。 - 工资、税费和缴款的计提，作为扣除确认。 - 永久性和临时性差异用于100.00表格的临时差异行。 电子文件（在电子发票系统中的电子发票，社会保险缴款）该报告不生成 — 它们由销售和收入文件生成。但正是那些开具电子发票的文件的数据，进入税务收入和扣除，税务登记簿显示。 7. 打印表格 通过“打印”按钮可用： - 税务登记簿 — 用于归档的表格。 - 税务登记的分析登记 — 按收入和扣除项目（100.00表格附录的解读）。 - 临时差异登记。 此外，生成的报告可以导出到Excel（按钮“保存” → “Microsoft Excel表格”）和PDF。 8. 常见错误 “未填写组织” / “组织字段为必填” 报告不知道按谁计算。请在表头选择组织并重新生成。 税务登记簿中的收入与6010账户的流水不符 原因几乎总是 — 操作仅在会计登记中进行，没有在企业所得税的税务登记中进行（手动操作、退货中的操作类型不正确、“其他收入”没有税务项目）。打开文件，检查操作类型和税务登记项目，重新处理。 在明显有流水的情况下“空报告” 很可能是期间设置错误（设置了未来的季度）或选择了错误的组织。请检查“从年初开始”的期间和法人。 增值税计入税务收入（收入被高估16%） 销售文件未单独列出增值税（对手方被标记为非纳税人或增值税率为“无增值税”）。请在文件中更正增值税率并重新处理 — 收入将不含增值税。 销售中存在的情况下，扣除中的成本=0 未通过“月末结算” → “成本计算”关闭月份，或者仓库中没有批次。请进行月份结算并重新生成报告。 9. 常见问题 (请参见下面的问题块 — 它们以结构化形式重复) 10. 相关文件 数据进入税务登记簿的来源： - “销售商品和服务”、“提供服务” — 销售收入； - “客户退货”、“销售调整” — 减少收入； - “商品和服务的到货”、预付款报告 — 支出/扣除； - “工资计提”、“工资税、缴款和扣款的计算” — 劳动和税务支付的扣除； - “月末结算”（成本计算、固定资产折旧、汇率差异）。 数据的后续去向： - 规定报告“企业所得税申报表（表格100.00）”及其附录； - 企业所得税的预付款计算（表格101.01/101.02）。 税务登记簿是您原始文件与100.00申报表之间的对账工具：首先将其与流水账对账，然后再转移到申报表中。 如何查看您的版本：“帮助” → “关于程序” — 这里有平台版本和配置版本。 手册已在3.0.74.2版本“哈萨克斯坦会计”中验证（版本3.0）。数字根据2026年哈萨克斯坦的规定：增值税16%，最低月工资4,325₸，最低工资85,000₸，个人所得税扣除30 МРП。 --- _BuhGPT — ИИ-помощник для бухгалтеров Казахстана: https://buhgpt.kz_