--- title: "Кассовые документы (ПКО и РКО) в 1С:Бухгалтерия для Казахстана 3.0: полная методичка" country: KZ lang: ru author: Сапа Т.И. (https://buhgpt.kz/authors/sapa-ti) date: 2026-09-06 canonical: https://buhgpt.kz/suraqtar/kassovye-dokumenty-pko-i-rko-v-1s-buhgalteriya-dlya-kazahstana-3-0-pol source: BuhGPT --- # Кассовые документы (ПКО и РКО) в 1С:Бухгалтерия для Казахстана 3.0: полная методичка > **TL;DR:** Проверено на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0). Покупатель занёс в кассу наличные за товар. Вы выбиваете чек, а в его квитанции сумма не сходится с вашей на пару тысяч тенге. Или подотчётник вернул остаток аванса, и надо не просто «оприходовать деньги --- Проверено на релизе 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0). Покупатель занёс в кассу наличные за товар. Вы выбиваете чек, а в его квитанции сумма не сходится с вашей на пару тысяч тенге. Или подотчётник вернул остаток аванса, и надо не просто «оприходовать деньги», а закрыть ровно тот аванс, что выдали. Или пришло время выдать зарплату наличными по ведомости. Всё это — кассовые документы. Ниже разберём, как их заполнять так, чтобы касса сходилась копейка в копейку, проводки были правильные, а лимит расчётов наличными между юрлицами не выстрелил проверкой. 1. Назначение Кассовые документы фиксируют движение наличных денег в кассе организации: приход (Приходный кассовый ордер, ПКО) и расход (Расходный кассовый ордер, РКО). Они формируют проводки по счёту 1010 «Денежные средства в кассе», ведут остаток кассовой книги и печатают унифицированные формы КО‑1 и КО‑2. 2. Где найти Раздел «Банк и касса» → «Касса» → «Кассовые документы». Здесь общий журнал: приход и расход в одном списке. Кнопка «Поступление» создаёт ПКО, кнопка «Выдача» — РКО. Быстрый способ открыть список прямо в 1С: меню «Сервис» → «Перейти по навигационной ссылке» (или поле навигации), вставьте: e1cib/list/Документ.Кассы 2а. Как узнать свой релиз «Справка» → «О программе». В открывшемся окне видно версию платформы (например, 8.3.24) и релиз конфигурации — строка «Бухгалтерия для Казахстана, редакция 3.0 (3.0.74.2)». Если ваш релиз отличается, отдельные подписи полей могут называться иначе, но логика та же. 3. Как заполнить Пошагово. Жирным — обязательные реквизиты, без которых документ не проведётся. - Вид операции — выбираете первым. От него зависит, какие поля появятся и какая будет проводка. Ошиблись видом — получите неверную корреспонденцию счетов (например, деньги от покупателя упадут в «прочий приход» мимо счёта 1210). - Дата и номер — номер присваивается автоматически по порядку. Дату не ставьте задним числом «наугад»: кассовая книга нумеруется по дням, и вставка ордера в прошлый день сдвинет остатки и КО‑4. - Касса — ваша касса из справочника. Определяет счёт учёта (1010) и валюту. Если касс несколько (тенге и валютная), выбор кассы задаёт валюту всего документа. - Сумма — сумма наличными. Именно она попадёт в кассовую книгу и в чек. Расхождение с первичкой контрагента — самая частая причина «касса не бьётся». - Контрагент / Физлицо / Работник — от кого получили или кому выдали. Для оплаты от покупателя обязательно укажите контрагента и договор, иначе аванс/оплата не «сядут» на счёт 1210 по нужному расчёту. - Договор и Документ расчётов (Погашение задолженности) — выбираете «Автоматически» или конкретный документ. Если гасите вручную не тот документ, программа закроет чужой долг, и по акту сверки вылезет разница. - Статья движения денежных средств (ДДС) — обязательна для отчёта о ДДС. Пустая статья — документ не проведётся (типовое сообщение см. в разделе 8). - Ставка НДС — для видов с доходом (розничная выручка). В Казахстане в 2026 году действует ставка 16%. Именно её выбирайте, а не устаревшие 12%. - Основание, Приложение, Принято от / Выдать — реквизиты для печатной формы КО‑1/КО‑2. На проводки не влияют, но без них квитанция выглядит незаполненной. - Статьи расходов / Счета учёта (на закладке «Счёт учёта» или в табличной части) — при видах «Прочий приход/расход» вы вручную задаёте корреспондирующий счёт. Здесь легче всего ошибиться — перепроверяйте счёт дохода/расхода. Важно про лимит наличных. Расчёты наличными между юридическими лицами (и с ИП) ограничены 1000 МРП по одной сделке. При МРП 4 325 ₸ это 4 325 000 ₸. Платёж наличными сверх лимита — нарушение; такие суммы проводите через банк. 4. Разобранный пример с проводками ТОО «Алтын Сауда», общий режим, плательщик НДС. 5 сентября 2026 магазин сдал дневную розничную выручку наличными — 580 000 ₸ (с НДС 16%). Себестоимость проданного товара — 350 000 ₸. Оформляете ПКО с видом операции «Розничная выручка», касса — «Основная (тенге)», ставка НДС — 16%, статья ДДС — «Поступление от продажи товаров». Расчёт НДС: Показатель Формула Сумма, ₸ Выручка с НДС — 580 000 НДС 16% 580 000 × 16 ÷ 116 80 000 Доход без НДС 580 000 − 80 000 500 000 Проводки при проведении ПКО: Дт Кт Сумма, ₸ Содержание 1010 6010 580 000 Поступление наличной выручки в кассу 6010 3130 80 000 Выделен НДС к уплате 16% Списание себестоимости (документом реализации/отчётом о розничных продажах): Дт Кт Сумма, ₸ Содержание 7010 1330 350 000 Списана себестоимость проданного товара Итог: чистый доход по операции 500 000 − 350 000 = 150 000 ₸, НДС к уплате 80 000 ₸. В кассовой книге за 5 сентября приход +580 000 ₸. Второй короткий пример — расход. В тот же день выдали кладовщику под отчёт 50 000 ₸ на хознужды. РКО, вид «Выдача под отчёт»: Дт Кт Сумма, ₸ Содержание 1250 1010 50 000 Выданы деньги подотчётному лицу 5. Виды операции Приход (ПКО): Вид Типовая проводка Оплата от покупателя Дт 1010 Кт 1210 Розничная выручка Дт 1010 Кт 6010; Дт 6010 Кт 3130 Возврат от подотчётного лица Дт 1010 Кт 1250 Получение наличных в банке Дт 1010 Кт 1030 Возврат от поставщика Дт 1010 Кт 3310 Возврат займа работником Дт 1010 Кт 1250/2020 Прочий приход Дт 1010 Кт (указываете вручную) Расход (РКО): Вид Типовая проводка Оплата поставщику Дт 3310 Кт 1010 Выдача под отчёт Дт 1250 Кт 1010 Выплата зарплаты по ведомости Дт 3350 Кт 1010 Возврат покупателю Дт 1210 Кт 1010 Взнос наличных в банк (инкассация) Дт 1030 Кт 1010 Выдача займа работнику Дт 1250/2020 Кт 1010 Выплата депонированной зарплаты Дт 3350 Кт 1010 Прочий расход Кт 1010, Дт указываете вручную 6. Что формируется при проведении - Бухгалтерские проводки по регистру «Хозрасчётный» — корреспонденция со счётом 1010 (см. виды операций выше). - Движения по регистру денежных средств — для отчёта о движении денежных средств (по статье ДДС). - Взаиморасчёты — по регистрам расчётов с контрагентами, подотчётными лицами, работниками (закрытие/образование задолженности). - Кассовая книга (КО‑4) — остаток и обороты по дню. - Кассовые документы сами по себе ЭСФ и СНТ не выписывают. ЭСФ формируется по документам реализации/поступления (в ИС ЭСФ), а не по ПКО. При рознице через ККМ фискальный чек пробивается на кассовом аппарате, а не в кассовом ордере. 7. Печатные формы - Приходный кассовый ордер (форма КО‑1) — для ПКО. - Квитанция к приходному кассовому ордеру — отрывная часть КО‑1, отдаётся вносителю. - Расходный кассовый ордер (форма КО‑2) — для РКО. Кассовая книга (КО‑4), отчёт кассира и вкладной лист печатаются отдельно — из обработки «Касса» → «Кассовая книга», а не из самого ордера. 8. Частые ошибки «Поле "Статья движения денежных средств" не заполнено». Документ не проведётся без статьи ДДС. Откройте ордер, заполните статью (например, «Оплата поставщикам» / «Поступление от покупателей»), проведите заново. «Сумма документа не соответствует сумме по расшифровке платежа». Итог по строкам расшифровки (несколько договоров/документов расчётов) не равен полю «Сумма». Сверьте суммы построчно; чаще всего забыли копейки или лишнюю строку. «Недостаточно средств в кассе». Пытаетесь выдать РКО больше, чем есть остаток на дату. Проверьте хронологию: возможно, приход стоит датой позже расхода, или ордер провели задним числом. Отчёт «Касса» → остаток на дату покажет реальную сумму. «Документ расчётов не найден / не выбран». При виде «Оплата от покупателя» с ручным погашением не указан документ расчётов. Поставьте «Автоматически» или выберите конкретную реализацию/счёт. Расхождение с контрагентом по сумме. Если сумма в квитанции контрагента не сходится — почти всегда деньги «сели» не на тот договор или закрыли не тот документ расчётов. Откройте ПКО, проверьте договор и документ погашения, сверьте по акту сверки. 9. FAQ Какая ставка НДС применяется в кассовых операциях в 2026 году? При отражении розничной выручки — 16%. НДС из суммы с налогом выделяется расчётно: сумма × 16 ÷ 116. Какой лимит расчётов наличными между юрлицами? 1000 МРП по одной сделке. В 2026 году при МРП 4 325 ₸ это 4 325 000 ₸. Суммы сверх лимита проводите через банк. На каком счёте учитывается касса? На счёте 1010 «Денежные средства в кассе». Наличная валюта — на субсчетах той же группы по видам валют. Как выдать зарплату наличными? Сначала формируете ведомость на выплату, затем РКО с видом «Выплата зарплаты по ведомости». Проводка Дт 3350 Кт 1010. Так закроется задолженность именно по этой ведомости. Чем ПКО отличается от «Поступления на расчётный счёт»? ПКО — это наличные в кассе (счёт 1010). Поступление на счёт — безнал через банк (счёт 1030). Не путайте: касса и банк — разные регистры и остатки. Формирует ли кассовый ордер ЭСФ? Нет. ЭСФ выписывается по документам реализации/поступления в ИС ЭСФ. Кассовый ордер только фиксирует движение наличных. Почему при рознице выручка «не совпадает» с чеками ККМ? Кассовый ордер отражает бухгалтерскую выручку, а фискальные чеки — сумму по ККМ. Сверяйте с Z‑отчётом; при расхождении оформляют документ на недостачу/излишек кассы. Можно ли провести кассовый ордер задним числом? Технически да, но это сдвинет остатки и нумерацию кассовой книги за прошлые дни. Делайте это только если день ещё не «закрыт» и книга за него не сдана. Как вернуть покупателю деньги наличными? РКО с видом «Возврат покупателю»: Дт 1210 Кт 1010. Возврат привязывается к договору и документу расчётов, чтобы корректно уменьшить его задолженность/аванс. Что делать, если касса не сходится на копейки? Проверьте округление НДС в рознице и суммы по расшифровке платежа. Чаще всего копейки «уходят» из‑за ручного разбиения суммы по нескольким документам расчётов. 10. Смежные документы На основании чего вводится: - Счёт на оплату покупателю / Реализация — для ПКО «Оплата от покупателя». - Отчёт о розничных продажах — может создавать ПКО на наличную выручку. - Ведомость на выплату зарплаты — для РКО «Выплата зарплаты». - Авансовый отчёт — с ним связаны РКО «Выдача под отчёт» и ПКО «Возврат от подотчётного лица». Что вводят на основании / что связано: - Авансовый отчёт — по деньгам, выданным под отчёт. - Кассовая книга (КО‑4) — сводит все ордера за день. - Списание/поступление на расчётный счёт — при инкассации (взнос наличных в банк) и получении наличных из банка. Как узнать свой релиз «Справка» → «О программе» — там указаны версия платформы «1С:Предприятие» и релиз конфигурации. Эта методичка составлена для релиза 3.0.74.2 «Бухгалтерия для Казахстана» (редакция 3.0). На соседних релизах названия отдельных полей могут немного отличаться, но порядок работы и проводки — те же. --- _BuhGPT — ИИ-помощник для бухгалтеров Казахстана: https://buhgpt.kz_