--- title: "1С:Bookkeeping для Казахстана 3.0中的现金凭证（ПКО和РКО）：完整指南" country: KZ lang: zh author: Сапа Т.И. (https://buhgpt.kz/authors/sapa-ti) date: 2026-09-23 canonical: https://buhgpt.kz/suraqtar/kassovye-dokumenty-pko-i-rko-v-1s-buhgalteriya-dlya-kazah-zh source: BuhGPT --- # 1С:Bookkeeping для Казахстана 3.0中的现金凭证（ПКО和РКО）：完整指南 > **TL;DR:** 已在“哈萨克斯坦会计”3.0.74.2 版（3.0 版本）上验证。 顾客把购货现金交到收银台。您打出小票，但他的收据金额与您的相差几千坚戈。或者报账人退回了预支款余额，此时不能只是“把钱入账”，而要恰好冲销当初发放的那笔预支款。又或者到了按工资表用现金发工资的时候。这些都属于现金单据。下面我们来讲解如何填写它们，做到现金账分毫不差、分录正确，并且法人之间现金结算限额不会引发检查风险。 1. 用途 现金单据记录组织出纳现金的收支：收入（收款凭证，ПКО）和支出（付款凭证，РКО）。它们生成 1010“出纳现金” 科目的分录，登记现金账簿余额，并打印统 --- 已在“哈萨克斯坦会计”3.0.74.2 版（3.0 版本）上验证。 顾客把购货现金交到收银台。您打出小票，但他的收据金额与您的相差几千坚戈。或者报账人退回了预支款余额，此时不能只是“把钱入账”，而要恰好冲销当初发放的那笔预支款。又或者到了按工资表用现金发工资的时候。这些都属于现金单据。下面我们来讲解如何填写它们，做到现金账分毫不差、分录正确，并且法人之间现金结算限额不会引发检查风险。 1. 用途 现金单据记录组织出纳现金的收支：收入（收款凭证，ПКО）和支出（付款凭证，РКО）。它们生成1010“出纳现金”科目的分录，登记现金账簿余额，并打印统一格式КО‑1和КО‑2。 2. 在哪里查找 在“银行和出纳” → “出纳” → “现金单据”板块。这里是总日志：收入与支出在同一列表中。“收款”按钮创建ПКО，“付款”按钮创建РКО。 直接在1С中打开列表的快捷方式：菜单“服务” → “按导航链接跳转”（或导航栏字段），粘贴： e1cib/list/Документ.Кассы 2а. 如何查看自己的版本 “帮助” → “关于程序”。在打开的窗口中可看到平台版本（例如8.3.24）和配置版本——“哈萨克斯坦会计，3.0版本（3.0.74.2）”这一行。如果您的版本不同，个别字段名称可能有所不同，但逻辑是一样的。 3. 如何填写 分步说明。加粗的是必填项，缺少它们单据无法过账。 - 业务类型——首先选择。它决定会出现哪些字段以及生成什么分录。选错类型会得到错误的科目对应关系（例如，从顾客收到的钱会计入“其他收入”而绕过1210科目）。 - 日期和编号——编号按顺序自动分配。不要“凭感觉”倒填日期：现金账簿按天编号，把凭证插入过去某天会使余额和КО‑4错位。 - 出纳——您在目录中的出纳点。决定核算科目（1010）和币种。如果有多个出纳点（坚戈的和外币的），选择出纳点即确定整张单据的币种。 - 金额——现金金额。正是它会进入现金账簿和小票。与交易对手方原始凭证不符是“现金账对不上”最常见的原因。 - 交易对手方 / 个人 / 员工——从谁处收到或发给谁。对于从顾客的收款，务必填写交易对手方和合同，否则预付款/付款不会按所需结算“落”到1210科目上。 - 合同和结算单据（偿还欠款）——选择“自动”或具体单据。如果手动冲销错了单据，程序会冲销别人的欠款，在对账单上会出现差额。 - 现金流量项目（ДДС）——现金流量表必填。项目为空——单据无法过账（典型提示见第8节）。 - 增值税税率——对于有收入的类型（零售营业额）。哈萨克斯坦2026年适用税率为16%。请选择它，而不是已过时的12%。 - 依据、附件、收自 / 付给——用于КО‑1/КО‑2打印格式的项目。不影响分录，但缺少它们收据看起来是未填写的。 - 费用项目 / 核算科目（在“核算科目”页签或表格部分）——在“其他收入/支出”类型下您需手动指定对应科目。这里最容易出错——请复核收入/支出科目。 关于现金限额的重要提示。法人之间（以及与ИП之间）的现金结算限于每笔交易1000 МРП。按МРП为4 325 ₸计算即4 325 000 ₸。超过限额的现金付款属违规；此类金额应通过银行办理。 4. 含分录的详解示例 ТОО“Алтын Сауда”，一般税制，增值税缴纳人。2026年9月5日门店以现金上交当日零售营业额——580 000 ₸（含16%增值税）。已售商品成本——350 000 ₸。 以业务类型“零售营业额”开具ПКО，出纳点——“主出纳（坚戈）”，增值税税率——16%，ДДС项目——“商品销售收入”。 增值税计算： 指标 公式 金额，₸ 含增值税营业额 — 580 000 增值税16% 580 000 × 16 ÷ 116 80 000 不含增值税收入 580 000 − 80 000 500 000 ПКО过账时的分录： 借 贷 金额，₸ 内容 1010 6010 580 000 现金营业额收入出纳 6010 3130 80 000 提取应缴增值税16% 结转成本（以销售单据/零售销售报告）： 借 贷 金额，₸ 内容 7010 1330 350 000 结转已售商品成本 结果：该业务净收入500 000 − 350 000 = 150 000 ₸，应缴增值税80 000 ₸。9月5日现金账簿收入+580 000 ₸。 第二个简短示例——支出。同一天发给仓管员用于经营开支的备用金50 000 ₸。РКО，类型“发放备用金”： 借 贷 金额，₸ 内容 1250 1010 50 000 向备用金领用人发放款项 5. 业务类型 收入（ПКО）： 类型 典型分录 顾客付款 借 1010 贷 1210 零售营业额 借 1010 贷 6010；借 6010 贷 3130 备用金领用人退款 借 1010 贷 1250 从银行提取现金 借 1010 贷 1030 供应商退款 借 1010 贷 3310 员工归还借款 借 1010 贷 1250/2020 其他收入 借 1010 贷（手动指定） 支出（РКО）： 类型 典型分录 向供应商付款 借 3310 贷 1010 发放备用金 借 1250 贷 1010 按工资表发放工资 借 3350 贷 1010 退款给顾客 借 1210 贷 1010 现金存入银行（收款） 借 1030 贷 1010 向员工发放借款 借 1250/2020 贷 1010 发放代管工资 借 3350 贷 1010 其他支出 贷 1010，借方手动指定 6. 过账时生成什么 - 按“经济核算”登记簿的会计分录——与1010科目的对应关系（见上述业务类型）。 - 现金资金登记簿的记录——用于现金流量表（按ДДС项目）。 - 往来结算——按与交易对手方、备用金领用人、员工的结算登记簿（欠款的冲销/形成）。 - 现金账簿（КО‑4）——当日余额和周转额。 - 现金单据本身不开具ЭСФ和СНТ。ЭСФ按销售/采购单据生成（在ИС ЭСФ中），而不是按ПКО。通过ККМ进行零售时，财政小票在收款机上打出，而不是在现金凭证中。 7. 打印格式 - 收款凭证（КО‑1格式）——用于ПКО。 - 收款凭证收据——КО‑1的撕下部分，交给交款人。 - 付款凭证（КО‑2格式）——用于РКО。 现金账簿（КО‑4）、出纳报告和活页单独打印——从“出纳” → “现金账簿”处理中打印，而不是从凭证本身。 8. 常见错误 “字段‘现金流量项目’未填写”。 没有ДДС项目单据无法过账。打开凭证，填写项目（例如“向供应商付款” / “顾客收款”），重新过账。 “单据金额与付款明细金额不符”。 明细各行合计（多个合同/结算单据）不等于“金额”字段。逐行核对金额；最常见的是漏了戈比或多了一行。 “出纳资金不足”。 您试图开具的РКО金额超过截至该日的余额。检查时间顺序：可能收入日期晚于支出，或凭证是倒填日期过账的。报告“出纳” → 截至该日的余额会显示实际金额。 “未找到 / 未选择结算单据”。 在“顾客付款”类型手动冲销时未指定结算单据。设为“自动”或选择具体的销售/账单。 与交易对手方金额不符。 如果交易对手方收据金额对不上——几乎总是钱“落”到了错误的合同上或冲销了错误的结算单据。打开ПКО，检查合同和冲销单据，按对账单核对。 9. 常见问答 2026年现金业务适用什么增值税税率？ 反映零售营业额时——16%。增值税从含税金额中按公式提取：金额 × 16 ÷ 116。 法人之间现金结算限额是多少？ 每笔交易1000 МРП。2026年МРП为4 325 ₸时即4 325 000 ₸。超过限额的金额应通过银行办理。 出纳记在哪个科目？ 记在1010“出纳现金”科目。现金外币——记在同组按币种设置的明细科目上。 如何用现金发放工资？ 先生成发放工资表，然后开具类型为“按工资表发放工资”的РКО。分录借 3350 贷 1010。这样正好冲销该工资表的欠款。 ПКО与“存入结算账户”有何不同？ ПКО是出纳现金（1010科目）。存入账户是通过银行的非现金（1030科目）。不要混淆：出纳和银行是不同的登记簿和余额。 现金凭证会生成ЭСФ吗？ 不会。ЭСФ按销售/采购单据在ИС ЭСФ中开具。现金凭证只记录现金的流动。 为什么零售时营业额与ККМ小票“对不上”？ 现金凭证反映会计营业额，而财政小票反映的是ККМ金额。请与Z‑报告核对；有差异时开具出纳短缺/盈余单据。 可以倒填日期过账现金凭证吗？ 技术上可以，但这会使过去几天现金账簿的余额和编号错位。仅当当天尚未“关账”且账簿未上交时才这样做。 如何用现金退款给顾客？ 类型为“退款给顾客”的РКО：借 1210 贷 1010。退款关联到合同和结算单据，以正确减少其欠款/预付款。 如果现金账在戈比上对不上怎么办？ 检查零售中增值税的舍入和付款明细金额。戈比“丢失”最常见的原因是把金额手动拆分到多个结算单据上。 10. 相关单据 基于什么录入： - 给顾客的付款账单 / 销售——用于ПКО“顾客付款”。 - 零售销售报告——可为现金营业额创建ПКО。 - 工资发放表——用于РКО“发放工资”。 - 预支报告——与РКО“发放备用金”和ПКО“备用金领用人退款”相关联。 基于它录入什么 / 与什么相关： - 预支报告——针对发放的备用金。 - 现金账簿（КО‑4）——汇总当日所有凭证。 - 结算账户的支出/收入——在收款（现金存入银行）和从银行提取现金时。 如何查看自己的版本 “帮助” → “关于程序”——那里标明了“1С:企业”平台版本和配置版本。本手册针对3.0.74.2版“哈萨克斯坦会计”（3.0版本）编写。在相邻版本上个别字段的名称可能略有不同，但操作顺序和分录是相同的。 --- _BuhGPT — ИИ-помощник для бухгалтеров Казахстана: https://buhgpt.kz_