--- title: "1С：哈萨克斯坦会计中的辅助核算卡片（税务核算）——完整指南" country: KZ lang: zh author: Сапа Т.И. (https://buhgpt.kz/authors/sapa-ti) date: 2026-09-08 canonical: https://buhgpt.kz/suraqtar/kartochka-subkonto-nalogovyy-uchet-v-1s-buhgalteriya-dlya-zh source: BuhGPT --- # 1С：哈萨克斯坦会计中的辅助核算卡片（税务核算）——完整指南 > **TL;DR:** 已在「哈萨克斯坦会计」（3.0 版）发布版本 3.0.74.2 上验证。 年末。您正在编制企业所得税申报表（100.00 表格），发现：某商品组的应纳税所得额与您预期的不一致。在会计核算中一切都对得上，而在税务核算中却相差几十万坚戈。逐份打开所有单据毫无意义。您只需看到一件事：具体某个子科目在 税务核算中 发生了哪些明细，以及税务核算金额与会计核算金额在何处出现差异。「子科目卡片（税务核算）」正是为此而存在。 1. 用途 该报表按时间顺序显示所有涉及您所选子科目（往来单位、名目组、成本项目、固定资产等）的税务核算（税核）分录——包含每个日期的期初余 --- 已在「哈萨克斯坦会计」（3.0 版）发布版本 3.0.74.2 上验证。 年末。您正在编制企业所得税申报表（100.00 表格），发现：某商品组的应纳税所得额与您预期的不一致。在会计核算中一切都对得上，而在税务核算中却相差几十万坚戈。逐份打开所有单据毫无意义。您只需看到一件事：具体某个子科目在税务核算中发生了哪些明细，以及税务核算金额与会计核算金额在何处出现差异。「子科目卡片（税务核算）」正是为此而存在。 1. 用途 该报表按时间顺序显示所有涉及您所选子科目（往来单位、名目组、成本项目、固定资产等）的税务核算（税核）分录——包含每个日期的期初余额、发生额和余额。这是您核对企业所得税数据的工具：税核金额 ≠ 会计金额，因为增值税不计入企业所得税的税务核算，而部分费用按特殊规则扣除。 2. 在哪里找到 菜单路径：「报表」栏目 → 「标准报表」模块（或「税务核算」组）→ 「子科目卡片（税务核算）」。 快捷方式——通过导航链接直接打开。菜单「服务」→「按导航链接跳转」（或在主菜单「技术专员功能」中），粘贴： e1cib/list/Отчет.КарточкаСубконтоНалоговый 2а. 如何查看自己的发布版本 主菜单（左上角的 ≡ 图标或「帮助」）→ 「参考」→「关于程序」。在打开的窗口中，您会看到两行：平台版本（例如 8.3.24）和「哈萨克斯坦会计」配置发布版本（您应为 3.0.74.2 或更新版本）。如果发布版本更旧——部分字段和税核计算规则可能与本说明不同。 3. 如何填写（设置报表） 报表不做任何过账——您设定参数并点击「生成」（F5）。表单上方的字段： 字段 用途以及设错会怎样 期间（必填） 「从」和「至」的边界。设定您要查看明细的时间区间。设得太窄——会看不到需要的业务，从而误以为它「不存在」。设得多了一年——报表会变得臃肿，且期初余额会从另一个起点计算。 子科目（必填，主字段） 先选择子科目类型（往来单位、名目组、成本项目、固定资产……），再选择具体值。这就是卡片「针对谁/什么」构建的对象。类型选错——会得到空报表或错误的切面。可以用列表指定多个值。 组织 如果数据库中有多个法人。选错——会看到别人的数据。只有一个组织时会自动填入。 筛选（通过「设置」/「显示设置」按钮） 附加条件：按科目（例如仅 7010）、按第二子科目（往来单位 + 合同）、按登记器。当子科目参与数十项业务时，有助于剔除多余内容。 指标 勾选项：金额（税核）——始终勾选，数量——如果进行数量核算，外币金额——针对外币业务。忘记数量——就无法将金额与件数关联起来。 分组 / 明细 按期间（日/月/季）、按子科目、按登记器单据。它决定报表是折叠行还是显示每一条分录。 获得结果的必需最低配置：期间 + 子科目类型 + 子科目值。其余为精细设置。 4. 带分录的详解示例 任务。2026 年 1 月您销售了商品。在填写企业所得税前，需要按名目组「商品」与税核数据进行核对。 原始数据（哈萨克斯坦，2026 年，增值税税率 16%）： - 销售：不含增值税收入 2 000 000 ₸，增值税 16% = 320 000 ₸，向买方应收 2 320 000 ₸。 - 已售商品成本——1 300 000 ₸。 会计核算（会核）中的分录： 借 贷 金额，₸ 内容 1210 6010 2 000 000 销售收入（子科目 名目组「商品」） 1210 3130 320 000 应缴增值税 16% 7010 1330 1 300 000 结转成本（子科目 名目组「商品」） 税务核算（税核）的明细——即卡片将显示的内容： 借 贷 税核金额，₸ 注释 6010 2 000 000 企业所得税年度总收入 7010 1 300 000 已售商品扣除 增值税 320 000 ₸ 不计入企业所得税的税务核算——它不是企业所得税的征税对象。正因如此，同一组的税核卡片与会核卡片给出不同的金额，这是正常的。 您将在名目组「商品」的子科目卡片（税务）中看到（2026 年 1 月）： 期间 单据 借方科目 贷方科目 税核金额，₸ 余额 15.01.2026 销售 №… 6010 2 000 000 贷 2 000 000 15.01.2026 销售 №… 7010 1 300 000 — 合计 1 300 000 2 000 000 结论：该组在税核中的应税结果 = 2 000 000 − 1 300 000 = 700 000 ₸。您将这笔金额结转到企业所得税的计算中。双击「销售」行即可打开该单据本身。 5. 使用方案（报表模式） 这是标准报表，因此它没有「业务类型」——但有构建模式： - 按单个子科目——经典卡片（上面的示例）。 - 按多个值——选择往来单位/组的列表，将它们的明细连同中间小计一起获取。 - 按科目筛选——例如仅 7010 的发生额，以查看该组的扣除而不含收入。 - 按第二子科目——往来单位 + 合同，名目组 + 名目。 - 按登记器展开——每条分录单独一行并带单据链接。 6. 构建时生成什么 报表不创建分录、不生成电子发票（ЭСФ）或商品伴随单（СНТ）、也不向登记簿写入明细——它只读取已就绪的数据。数据源是税务核算会计登记簿（分录的税核币种），由单据以及月末/年末结账的规程业务生成。结果是屏幕上的表格文档，您可以打印、导出或解析。 7. 打印表单 - 卡片本身——已生成的表格文档（「打印」按钮 → 送至打印机）。 - 保存到文件——「保存」按钮（磁盘图标）：格式为 Excel (.xlsx)、PDF、ODS、表格 (.mxl)。 - 通过邮件发送——直接从报表表单中作为附件发送。 8. 常见错误 「必填字段"子科目"未填写」——您在未选择子科目值的情况下点击了「生成」。请指定子科目类型以及至少一个值。 报表为空，尽管确有明细。三个原因：(1) 期间太窄——请扩大边界；(2) 选错了子科目类型（按往来单位查找，而业务是按名目组进行的）；(3) 单据未生成税核明细——请在单据本身中检查税务核算标志，并重新过账期间结账。 税核金额与会核对不上，「报表报错了」。这不是错误。差异来自增值税 16%（税核中没有），以及永久性和暂时性差异（定额和不可扣除费用、不同的折旧）。请通过「子科目分析」将税核卡片与会核卡片进行核对。 「税务核算数据未填写」/ 固定资产折旧为零。就企业所得税而言，折旧不是按对象计算，而是在年末结账时按税务组的价值余额计算。在企业所得税规程业务未过账之前——不会有折旧的税核明细。 9. 常见问题 请看下面的模块——相同的问题已单独列出。 10. 相关单据和报表 子科目卡片（税务）依据以下内容创建的明细来构建： - 销售、入库、结转、计提单据——进入报表行的登记器。 - 「月末结账」/ 企业所得税规程业务——生成税核折旧和年末调整。 手边备好以下内容： - 「子科目卡片（会计核算）」——用于会核 ↔ 税核的核对。 - 「子科目分析（税务核算）」——折叠后的发生额和差异。 - 「余额发生额表（税务核算）」和「科目卡片（税务）」——税核科目的整体概览。 如何查看自己的发布版本：主菜单 → 「参考」→「关于程序」——那里标明了平台版本和配置发布版本。 本说明适用于「哈萨克斯坦会计」3.0 版，发布版本 3.0.74.2。 --- _BuhGPT — ИИ-помощник для бухгалтеров Казахстана: https://buhgpt.kz_